Расчет численности работающих и фонда заработной платы

Расчет выпуска продукции

На швейных предприятиях в качестве натурального показателя выпуска продукции применяется количество изделий (штуки, единицы), что позволяет дать количественную характеристику объема швейного производства. Планирование объема выпуска продукции осуществляется для проектируемого потока.

В основе расчета выпуска продукции лежат следующие исходные данные:

1) выпуск изделий на потоке в смену (В _см.);

2) процент выпуска продукции первым сортом;

3) режим работы цеха.

Понятие «режим работы» включает в себя продолжительность рабочей недели, рабочего дня, сменность, порядок чередования труда и отдыха и т. д. В отдельных случаях расчет можно производить по пятидневной рабочей неделе в две смены на основе производственного календаря на текущий год. По полученным данным составляется баланс рабочего времени в виде таблицы (табл. 1).

 

Таблица 1

Количество дней в месяце	Продолжи-тельность смены, ч	Фонд рабочего времени, ч
Выходных	Праздничных	Рабочих	В одну смену	В две смены
	-

 

Выпуск изделий в месяц (В _м.) определяется по формуле

В _м. = В _см.· К _р.д.· n,

где В _см. – выпуск изделий в смену, шт.;

К_{р.д .} – количество рабочих дней в месяце;

N – количество смен.

В _м. = 351 ∙ 20 ∙ 2 = 4800шт.

Данные расчета представлены в табличной форме (табл. 2).

 

Выпуск изделий в месяц Таблица 2

Наименование изделия	Выпуск изделий в смену, по потокам, шт.	Количество смен	Количество рабочих дней в месяце	Выпуск изделий в месяц, шт.
Изготовление детского платья из х/б ткани

 

При расчете выпуска продукции в стоимостном выражении учитывается коэффициент сортности, который влияет на ее величину. Коэффициент сортности (К _с.) рассчитывается по формуле:

К _с. = (Р ₁ · 100 + Р ₂(100 − % ск.)) ∕ 10000,

где Р₁ и Р ₂ − процент выпуска продукции первого и второго сорта;

% ск. − скидка с цены изделия второго сорта (в среднем принимается 5 %).

К _с. =(98 · 100 + 2(100% − 5%)) ∕ 100 = 0,999

 

Процентная доля выпуска изделий первого и второго сорта определяется по данным предприятия. Выпуск продукции по сортам в натуральном выражении рассчитывается следующим образом:

В _1с. = В _м. ∙ Р ₁ ∕ 100;

В _1с. = 4800 ∙ 98 ∕ 100 = 4074шт.

В _2с. = В _м. – В _1с..

В _2с. = 4800 − 4704 = 96шт.

Полученные данные занесены в таблицу (табл. 3)

 

Выпуск продукции по сортам Таблица 3

Наименование изделия	Выпуск продукции в месяц, шт.	Выпуск продукции первого сорта	Выпуск продукции второго сорта
%	шт.
Изготовление детского платья из х/б ткани

Расчет численности работающих и фонда заработной платы

Численность работающих в пошивочных цехах рассчитывается по категориям промышленно-производственного персонала: рабочие и руководители. Рабочие, занятые в производственном процессе, делятся на основных и вспомогательных. Основные рабочие непосредственно учавствуют в производстве продукции, а вспомогательные обслуживают технологический процесс.

В соответствии с заданной темой курсовой работы из руководителей потока учитывается численность мастеров.

Явочная численность рабочих-сдельщиков приводится по данным курсового проекта «Проектирование технологических процессов».

Списочная численность (N _сп.) определяется по формуле

N _сп. = N _яв. ∙ 100 ∕ 100 − Z,

N _сп. =(19 ∙ 2) ∙ 100 ∕ 100 −5,6 = 40чел.

где N _яв. − явочная численность работающих, чел.

Z − плановый процент невыходов.

Разность между списочной и явочной численностью рабочих составляет численность резервных рабочих (N _рез.)

N _рез. = N _сп. – N _яв..

N _рез. = 40 − 38 = 2чел.

Численность контролеров и комплектовщиков (N _к.) рассчитывается по формуле

N _к. = B _см. ∙ n ∕ H _выр. ∙ K _в.н.,

N _к. = 351 ∙ 2 ∕ 180 ∙ 1,3 = 3чел.

где H _выр. − норма выработки контролеров (комплектовщиков) в смену, шт.;

K _в.н. − коэффициент выполнения норм (принимается 1,1 − 1,3).

 

Численность слесарей-ремонтников (N _с.) определяется по формуле

N _с. = K _у.е. ∕ K _н.,

N _с. =20 ∙ 2 ∕ 60 = 1чел.

где K _у.е.− количество условных единиц оборудования;

K _н. − норма обслуживания (по действующим в отрасли нормам и по данным предприятия).

Численность уборщиц (N _у.), определяется как отношение всей площади, которую необходимо убирать, к норме площади на одного человека:

N _у. = S _пл.об. ∕ S _пл.н..

N _у. =

При расчете численности мастеров следует исходить из нормативного количества рабочих на одного мастера:

При изготовлении платья из хлопчатобумажной ткани − 40 чел.

N _м. = N _сп. ∕ 30

N _м. = 64 ∕ 40 = 2чел.

Все данные о численности рабочих представляются в табличной форме (табл. 4).

 

Численность рабочих Таблица 4

Наименование категории работника	Форма оплаты труда	Явочное количест-во рабо-чих в од-ну смену	Явочное количест-во рабо-чих в две смены	Количе-ство ре-зервных рабочих	Списоч-ное коли-чество рабочих
Основные производственные рабочие 1. Швеи	Сдельная
2. Контролеры	Повременная			−
Итого
Подсобно-вспомогательные рабочие 1. Слесари-ремонтники	Повременная	−		−
2. Уборщицы	Оклад	−		−
Итого		−	−	−
Руководители Мастер	Оклад			−
Всего по цеху		−	−	−

 

Фонд заработной платы (ФЗП) представляет собой сумму средств, предусмотренных сметой затрат на оплату труда всех работников предприятия. Расчет ФЗП производится исходя из численности работающих на предприятии и действующих оплаты труда. ФЗП включает в себя основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата начисляется за выполненную работу и отработанное время. К ней в зависимости от применяемых форм и систем оплаты труда относятся сдельная заработная плата за выработанную продукцию; повременная заработная плата за отработанные часы; премии, выплачиваемые по премиальной системе за качественные и количественные показатели; доплаты за работу в вечернее время; доплаты резервным рабочим; прочие доплаты. Дополнительная заработная плата составляет все выплаты работникам согласно действующему законодательству; оплата очередных и дополнительных отпусков; доплаты подросткам за сокращенный рабочий день; доплаты за рабочее время; потраченное на выполнение общественных заданий.

Прямой фонд заработной платы сдельщиков (Ф _пр.сд.) определяется в соответствии с планируемым выпуском изделий в месяц и суммарной расценкой за единицу продукции (R _сд.):

Ф _пр.сд = R _сд. ∙ B _м..

Ф _пр.сд. =4617,365 ∙ 14040 = 64823р.

Прямой фонд заработной платы повременщиков (Ф _пр.пов.) рассчитывается по тарифным ставкам в зависимости от отработанного времени для каждой категории повременщиков отдельно по формуле

Ф _пр.пов. = T _ст. ∙ Ф _час. ∙ N _пов.,

где Т _ст. − часовая тарифная ставка соответствующего разряда, р.;

N _пов. −численность повременщиков соответствующей категории, чел.,

Ф_{час .} − часовой фонд рабочего времени, определяемый по формуле

Ф _час. = К _р.д. ∙ Т _см.,

где Т _см. − продолжительность смены (принимается равной 8 часам), час.;

К_{р.д .} − количество рабочих дней в месяце.

Ф _час. = 20 ∙ 8 = 160ч.

Контролер Ф _{пр.пов..} = 13100 ∙ 160 ∙ 3 = 6288000р.

Слесарь-ремонтник Ф _{пр.пов..} = 11920 ∙ 160 ∙ 1 = 1907200р.

 

Прямой фонд заработной платы работающих на окладе (Ф _пр.ок.) рассчитывается отдельно по каждой категории работников:

Ф _пр.ок. = Oк ∙ N _ок.,

где Ок. − размер оклада отдельной категории работников, р.;

N ок. − численность работников соответствующей категории, получающих оклад, чел.

Уборщица Ф _пр.ок. = 1250500 ∙ 1 = 1250500р.

Мастер Ф _пр.ок. = 2350760 ∙ 2 = 4701520р.

Размер премии (П) для всех категорий работающих составляет определенный процент (% П) от прямого фонда заработной платы:

П = Ф _пр. ∙ % П ∕ 100.

Процент премий берется из положения о премировании, разработанного на предприятии.

Основные рабочие П = 64823 ∙ 30% ∕ 100 = 19447р.

Контролер П = 6288000 ∙ 30% ∕ 100 = 1886400р.

Слесарь-ремонтник П = 1907200 ∙ 30% ∕ 100 = 572160р.

Уборщица П = 1250500 ∙ 20% ∕ 100 =250100р.

Мастер П = 4701520 ∙ 40% ∕ 100 = 1880608р.

Доплаты за работу в вечернее время (Д _веч.) рассчитываются по формуле

Д _веч. = Т _ст. ∙ Ф _{р.в.веч.} ∙ N ∙ % Д _веч. ∕ 100,

где Ф _{р.в.веч.} − фонд рабочего вечернего времени (вечерним временем является вся вторая смена), ч;

N − численность работников, работающих в две смены, чел.

Основные рабочие Д _веч. = 10817 ∙ 40 ∙19 ∙40% ∕ 100 = 3288368р.

Контролер Д _веч. = 13100 ∙ 40 ∙ 3 ∙ 40% ∕ 100 = 628800р.

Слесарь-ремонтник Д _веч. = 11920 ∙ 40 ∙ 1 ∙ 40% ∕ 100 = 190721р.

Уборщица Д _веч. =7990 ∙ 40 ∙ 1 ∙ 40% ∕ 100 = 127840р.

Мастер Д _веч. = 14692 ∙ 40 ∙ 1 ∙ 40% ∕ 100 = 235072р.

Из числа резервных рабочих доплаты устанавливаются только для швей и рассчитываются по формуле

Д _рез. = Т _ст. ∙ Ф _{р.в.веч.} ∙ N_{рез .} ∙ % Д _рез. ∕ 100,

где % Д _рез. − процент доплат резервным рабочим (принимается по данным предприятия)

N _рез. − численность резервных рабочих, чел.

 

Основные рабочие Д _рез. = 10817 ∙ 160 ∙ 3 ∙ 15% ∕ 100 = 519216р.

 

Сумма прочих доплат (Д _пр.), входящих в основной фонд заработной платы, определяется исходя из величины соответствующих выплат в предшествующий период на предприятии в виде процента доплат к прямому фонду заработной платы (Ф _пр.):

Д _пр. = Ф _пр. ∙ % Д _пр. ∕ 100

Основные рабочие Д _пр. = 3115296 ∙ 10% ∕ 100 = 311530р.

Контролер Д _пр. = 1886400 ∙ 10% ∕ 100 = 188640р.

Слесарь-ремонтник Д _пр. = 1907200 ∙ 10% ∕ 100 = 190720р.

Уборщица Д _пр. = 1250500 ∙ 10% ∕ 100 = 125050р.

Мастер Д _пр. = 4701520 ∙ 10% ∕ 100 = 470152р.

Фонд основной заработной палаты (ФЗП _осн.) представляет собой сумму составляющих:

ФЗП _осн. = Ф _пр. + П + Д _рез. + Д _пр.;

Основные рабочие ФЗП _осн. = 64823 + 19447 + 3288368 + 519216 + 311530 = 4203384р.

Контролер ФЗП _осн. = 6288000 + 1886400 + 628800 + 188640 = 8991840р.

Слесарь-ремонтник ФЗП _осн. = 1907200 + 572160 + 190720 + 190720 = 2860800р.

Уборщица ФЗП _осн. = 1250500 + 250100 + 127840 + 125050 = 1753490р.

Мастер ФЗП _осн. = 4701520 + 1880608 + 235072 + 470152 = 7287352р.

Данные расчета сводятся в таблицу (табл. 5).

Фонд заработной платы Таблица 5

Наименование профессии	Количество работающих, чел	Часовая тарифная ставка, оклад, р.	Прямой ФЗП сдельщиков, р.	Пря-мой ФЗП по-вре-менщи-ков, р.	Премия	Доплаты
%	р.	За ве-чернее время, р.	Резерв-ным рабо-чим, р.	Про-чие, р.
Основные производствен-ные рабочие 1. Швеи
2. Контролеры
Итого
Подсобно-вспомогательные рабочие 1. Слесари- ремонтники
2. Уборщицы
Итого
Руководители Мастер
Итого
Всего

 

Дополнительный фонд заработной платы (ФЗП _доп.) представляет определенный процент от основного фонда:

ФЗП _доп. = ФЗП _осн. ∙ %доп. ∕ 100.

Основные рабочие ФЗП _доп. = 4203384 ∙ 32% ∕ 100 = 1345083р.

Контролер ФЗП _доп. = 8991840∙ 32% ∕ 100 = 2877389р.

Слесарь-ремонтник ФЗП _доп. = 2860800 ∙ 32% ∕ 100 = 915456р.

Уборщица ФЗП _доп. = 1753490 ∙ 32% ∕ 100 = 561117р.

Мастер ФЗП _доп. = 7287352 ∙ 32% ∕ 100 = 2331953р.

Общий фонд заработной платы (ФЗП _общ.) состоит из суммы основного и дополнительного фондов:

ФЗП _общ. = ФЗП _осн. + ФЗП _доп..

Основные рабочие ФЗП _общ. = 4203384 + 1345083 = 5548467р.

Контролер ФЗП _общ. = 8991840 + 287739 = 9279579р.

Слесарь-ремонтник ФЗП _общ. = 2860800 + 915456 = 3776256р.

Уборщица ФЗП _общ. = 1753490 + 561117 = 2314607р.

Мастер ФЗП _общ. = 7287352 + 2331953 = 9619305р.

По результатам расчетов фондов заработной платы составляется таблица (табл. 6).

 

Общий фонд заработной платы Таблица 6

Наименование категории работников	Количество работников, чел.	Фонд заработной платы, р.
Основной	Дополнительный	Общий
Основные производственные рабочие 1. Швеи
2. Контролеры
Подсобно-вспомо-гательные рабочие 1. Слесари-ремонтники
2. Уборщицы
Руководители Мастер
Итого

 

Среднемесячная заработная плата (З _ср.мес.) рассчитывается по формуле

З _ср.мес. = ФЗП _общ. ∕ K _сп..

З _ср.мес. = 30538214 ∕ 66 = 462700р.