Министерство внутренних дел Российской Федерации
Нижегородская академия
Кафедра финансов, налогов и кредита
О Т Ч Е Т
О ВЫПОЛНЕНИИ ПРАКТИКУМА
По дисциплине
«ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА»
Вариант № 6
Выполнил: _курсант 409 учебной группы
рядовой полиции Сарбасов С.С______ ___
Проверил: _ преподователь кафедры,____
кандитат экономических наук,_________
лейтенант полиции Кошкарова Л.В.____
Нижний Новгород
Г
Задание № 1.
Д 1 – доход приобретенной облигации
Д 2 – доход от продажи облигации
Д – доход инвестора
Д 0 – доход операции с облигацией
Д1 – доход инвестора по банковскому вкладу
Э – эмиссионная цена
П а – процент по банковскому вкладу
Н – номинал облигации
К – количество облигаций
П – процент по облигации
1. Определить доход инвестора
Д1 = Н*П*К Д1 = 500*0.15*20 = 1500
Д2 = К*(Н-Э) Д2 = 20*(500-500) = 0
Д = Д1 + Д2 Д = 1500 + 0 = 1500
Доход с учетом налога: 1500*0.15 = 225
2. Определить доходность операции с облигациями
И = Э*К И = 500*20 = 10000
Д0 = (Д/Ц)*100% Д0 = (1500/10000)*100% = 15%
3. Рассчитать доход инвестора при условии размещения той же суммы на тот же срок на банковском вкладе (без налога)
Д1 = (И*Па)/100% Д1 = (10000*13%)/100% = 1300
Задание № 2.
ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ
(ТРАТТА)
Серия 4587 № 25470965
На сумму 20 000 рублей
Дата и место составления векселя 09.01.2013 г., г. Н. Новгород, ул. Донецкая 6 – 33
Прошу предприятие (лицо) ЗАО «Группа ОРДЕР», г. Н. Новгород, ул. Угловая 2а.
уплатить по этому векселю денежную сумму в размере двадцать тысяч рублей
непосредственно предприятию (лицу) Сарбасову Серику Сатвалдовичу, 12.10.1992 г.р., г. Н. Новгород, ул. Крылова 6 – 33.
Или по его приказу любому другому лицу.
Этот вексель подлежит оплате в следующий срок выплатить 10.01.2013 г.
Место платежа является г. Н. Новгород, ул. Крылова 6 – 33.
Наименование и адрес векселедателя Сарбасов Серик Сатвалдович, Н. Новгород, ул. Крылова 6 – 33.
ДЛЯ АКЦЕПТА (принятие к платежу)
Принял в сумме 20 000 (двадцать тысяч) рублей
Подпись акцептанта ЗАО «Группа ОРДЕР», г. Н. Новгород, ул. Угловая 2а
Дата 20.12.2012 г.
ДЛЯ АВАЛЯ (вексельное поручительство)
За кого выдан ЗАО «ВСК», г. Н. Новгород, ул. Салганская 10.
Подпись авалиста ЗАО «Группа ОРДЕР», г. Н. Новгород, ул. Угловая 2а
Дата 20.12.2012 г.
ДЛЯ ИНДОССАМЕНТА (передаточная надпись)
1. Платите приказу Открытое акционерное общество «АВС – тренд», г. Нижний Новгород, ул. Горная 15, р/с 897022548763
Подпись индоссанта ОАО «АВС – тренд».
М.П.
2. Платите приказу Открытое акционерное общество «Парадис», г. Н. Новгород, ул. Радужная 15, р/с 77004589630
Подпись индоссанта ОАО «Парадис»
Задание № 3.
Н – номинал акции
Т - срок платежа
С – процентная ставка
n = (Н*Т*С)/100*360
1. n = (Н*Т*С)/100*360 n = (500*158*10%)/100*360 = 790000/36000 = 21.9
158 – период времени от даты продажи векселя до даты платежа по векселю
Цена приобретения: 500 – 21.9 = 478.1 тыс. руб.
n = (Н*Т*С)/100*360 n = (500*57*10%)/100*360 = 285000/36000 = 7.9
57 – период времени от продажи времени до платежа по векселю
Цена продажи: 500 – 7.9 = 492.1 тыс. руб.
2. Доход от операции с векселем: 492.1 тыс. р. – 478.1 тыс. р. = 14 тыс. р.
3. Доход операции с векселем: Д1 = (Ц/Д0)*100% Д1 = (13%/478.1 тыс. р.)*100% = 2%
Задание № 4.
Тульский ФАКБ «КМБ-банк» Форма 0401301
БИК 047014541
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ
ООО «Эвертон»
за 12.12.2007 ДПД 26.11.2007
Счет 40702810100000000108 Пасс. Отв.исп., 06
| Входящий остаток | Пассив | 10689.43 | ||||||
| № док | ВО | БИК банка-корр | СЧЕТ плательщика | СЧЕТ получателя | Дебет | Кредит | ||
| 7000.00 | ||||||||
| 8887.19 | ||||||||
| 597.76 | ||||||||
| 4600.00 | ||||||||
| Итого обороты | 15887.19 | 5197.76 | ||||||
| Исходящий остаток | Пассив | 0.00 | ||||||
1) Выписка из лицевого счёта составляется банком для клиента или контролирующих органов и содержит информацию о том, какие операции совершались по счёту клиента за прошедший день, остаток денежных средств после произведённых операций. Согласно ст.26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" выписка из лицевого счёта составляет банковскую тайну.
2) В левом верхнем углу выписки из лицевого счёта имеются реквизиты банка через который производятся операции с расчётным счётом ООО "Эвертон", а также корреспондентский счёт в Центральном Банке Российской Федерации: БИК 047014541. В заголовке выписка имеет данные о наименовании клиента, а также дату, на которую сделана выписка. Слева ниже от наименования указан номер расчётного счёта ООО "Эвертон". Первые пять цифр расчётного счёта содержат номер балансового счёта из планов счетов бухгалтерского учёта. 40702 означает счёт негосударственной коммерческой организации, следующие три цифры - код валюты (810- рубль), Следующая цифра – защитный ключ (1), следующие четыре цифры – номер отделения банка (0000), последние семь цифр – порядковый номер клиента (0000108). Справа ниже от наименования указан ДПД – это дата последнего документа 26.11.2007. На начало операционного дня на счёте ООО "Эвертон" был входящий остаток 10689.43 - десять тысяч шестьсот восемьдесят девять рублей сорок три копейки. Ниже в табличной форме приведены данные о произведённых по счёту операциях: № док- номер документа, по которому совершена операция, ВО – вид операции, БИК банка-корр – расчётный счёт банка в ЦБ РФ, счёт плательщика – р/с, с которого снимаются денежные средства, счёт получателя – р/с, на который денежные средства зачисляются, дебет – списано с р/с, кредит – зачислено на р/с. 12.12.2007 было совершено 4 операции. Для начала хотелось бы расшифровать некоторые значения в соответствии с Положениями о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 5 декабря 2002 г. №205-П: 407 – счета негосударственных организаций, 40702 – кредитные организации; 406 – счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, 40602 – коммерческие организации; 409 – средства в расчетах, 40901 – аккредитивы к оплате; 423 – депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, 42301 – депозиты до востребования, 42308 – исключен. Указания ЦБ РФ от 11.04.2005 №1571-У. Таким образом:
1. По документу № 975 ООО «Эвертон» списано 7000 в счет выплаты депозита по востребованию.
2. По документу № 006 со счета ООО «Эвертон» списано 8887.19 на счет коммерческой организации, находящейся в государственной собственности.
3. По документу № 021 на счет ООО «Эвертон» зачислено 597.76 р. От оплаты аккредитива.
4. По документу № 080 на счет ООО «Эвертон» зачислено 4600.00 по привлечению или депозиту физического лица.
Итого, за операционный день на счет клиента зачислено 5197.76, а списано 15887.19 р.
На конец операционного дня исходящий остаток на счёте ООО «Эвертон» составил 0.00 р.
3) Согласно ст. 26 ФЗ "О банках и банковской деятельности" Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Задание № 5.
_____30.03.2007_______ Ф.0401060
Поступ. в банк плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 51 __ 28.03.2007 __ ______ почтой ______
Дата Вид платежа
Сумма ¦
прописью¦ Семнадцать миллионов пятьсот тысяч рублей 00 копеек
--------+-------------------------------------------------------------
ИНН 5228191095 ¦Сумма ¦ 17500000=
ООО «Эльвира» +--------+------------------------------
Плательщик ¦Сч. N ¦
------------------------------+--------+
КБ «КанавинБИК ¦042217088
г. Нижний Новгород +--------+
Банк плательщика ¦Сч. N ¦ 30101810200000000088
------------------------------+--------+------------------------------
