Выписка банка за 08.12.2016г.

Учет денежных средств

Учет операций по расчетному счету

Задание 1. Получены денежные средства с расчетного счета в кассу.

Исходные данные

1. Платежное поручение №961371 от 01.12.2016г. получено с расчетного счета в банке 8 148 руб. на выдачу заработной платы за отпуск.

2.Принято от филиала ВРУ ПАО «МИнБанк».

3. Заработная плата за отпуск выдана специалисту по охране труда Маслову А.Я. (см. задание 24). Раздел 5

Задание 2. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств в бюджет - налога на доходы физических лиц за ноябрь 2016г.

Исходные данные.

1. Платежное поручение №153 от 05 декабря 2016г. на сумму 108200 руб.

2.Сведения о получателе платежа: УФК по Владимирской области (Межрайонная ИФНС России № 12 по Владимирской области), ИНН 3327102084, КПП 332701001, номер счета получателя: 40101810800000010002.

3. Банк получателя: Отделение Владимир, БИК: 041708001, сч. № 30101810100000000001.

4. Сведения о плательщике: ООО «Эталон», ИНН 3328317971, КПП – 332801001, номер счета плательщика 40702810600000004771.

5. Банк плательщика: филиал ВРУ ПАО «Московский индустриальный банк» (филиал ВРУ ПАО «МИнБанк»), г. Владимир, БИК 041708716, к/счет 30101810200000000716.

Код статуса налогоплательщика – 02.

Вид оплаты 01.

ОКТМО 17 701 000

6.Назначение платежа – 182 1 01 02010 01 1000 110; 17 701 000; ТП; МС.11.2014; 0; 0; 0; «Налог на доходы физических лиц за ноябрь 2016 года».

7.Очередность платежа – 5.

Задание 3. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику за компьютер.

Исходные данные

Задание 2. Раздел 1

2. Платежное поручение №155 от 08 декабря 2016г. на сумму 47 672 руб.

2.Сведения о получателе – ИНН 3305205168, ООО «Электрон-сервис», сч. № 40702810200000000412.

3.Банк получателя: Владимирское ОСБ №8611, БИК 041708602, сч. № 30101810000000000602.

4.Назначение платежа – по счету №775 от 07.12.2016г. за компьютер, в т.ч. НДС 18% - 7 272 руб.

5.Очередность платежа – 5.

Задание 4. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику за материалы.

Исходные данные

1. Платежное поручение №156 от 11 декабря 2016г. на сумму 92295 руб.

2.Сведения о получателе – ИНН 331720407, ПАО «Стальинвест», сч. № 40702810600010000250.

3.Банк получателя: ЗАО «Владбизнесбанк», г Владимир, БИК 041708706, сч. № 301018101000000006706.

4.Назначение платежа – по счету №343 от 27.11.2016г. за материалы, в т.ч. НДС 18% - 14079 руб.

5.Очередность платежа – 5.

Задание5. Записать входящий остаток в каждой выписке, подсчитать обороты по дебету и кредиту счета 51 и вывести исходящий остаток. Исходные данные

1.См. форму выписки филиала ВРУ ПАО «МИнБанк».

2.Выписки банка, прилагаемые к ним документы и расшифровка содержания операций:

Выписка банка за 01.12.2016г.

Входящий остаток ____________________

						7*	8*
				8148. 00

Исходящий остаток

____________________________

* графы 7 (порядковый номер документа) и 8 (номер корреспондирующего счета)

введены в учебных целях.

 

Содержание фактов хозяйственной жизни	Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек № 961371	Денежный чек № 961371

 

Выписка банка за 05.12.2016г.

Входящий остаток ____________________

				437057.00 16456.00 3972.00 124838.00 28940.00 108200.00	97500.00
Итого

 

Исходящий остаток________________________

 

Содержание фактов хозяйственной жизни	Документы, прилагаемые к выписке
Оплачен наличными денежный чек № 961372	Денежный чек № 961372
Перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в части, подлежащих зачислению в Фонд социального страхования	Платежное поручение №149
Перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм)	Платежное поручение №150
Перечислениестраховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих зачислению в Пенсионный фонд	Платежное поручение №151
Перечислениестраховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащих зачислению в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Платежное поручение № 152
Перечисление налога на доходы физических лиц	Платежное поручение №153
Поступление денежных средств от ООО «Интекс» по договору об отчуждении исключительного права на изобретение	Копия платежного поручения №405 ООО «Интекс»

 

Выписка банка за 08.12.2016г.

Входящий остаток ____________________

				4130. 00 47672. 00
Итого

Исходящий остаток________________________

 

 

Содержание фактов хозяйственной жизни	Документы, прилагаемые к выписке
Произведена оплата по счету №1025 ООО «Рекламное агентство г. Владимира» за рекламу	Платежное поручение №154
Произведена оплата по счету №775 ООО «Электрон-сервис» за компьютер	Платежное поручение №155