Перечень операций за месяц

ВАРИАНТ

для студентов, фамилии которых начинаются с букв

А, Д, Г, Ж, К, О, Т, Ф, Щ

Ведомость остатков по синтетическим счетам

Шифр	Наименование счета	Остатки на 1 февраля, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства (в т.ч.здания 30%)	1 250 000
	Амортизация основных средств		70 000
	Нематериальные активы	10 000
	Амортизация нематериальных активов
	Вложения в долгосрочные активы	150 000
	Материалы	300 000
	Оборудование к установке	12 000
	Основное производство	40 500
	Готовая продукция	180 700
	Товары	658 700
	Касса	20 000
	Расчетные счета	740 000
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		50 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 047 700
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		715 200
	Расчеты по налогам и сборам		26 600
	Расчеты с персоналом по оплате труда		786 300
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
	- дебиторы (свыше 12 месяцев)	503 000
	- кредиторы		511 400
	Резервный капитал		73 800
	Нераспределенная прибыль		513 000
	Резервы предстоящих платежей (до 12 м-в)		70 500

 

ВАРИАНТ

для студентов, фамилии которых начинаются с букв

Б,, З, Л, Н, П, С,Ш, У, Я

Ведомость остатков по синтетическим счетам

 

Шифр	Наименование счета	Остатки на 1 февраля, руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства (в т.ч.здания 50%)	2 101 820
	Амортизация основных средств		210 000
	Доходные вложения в материальные активы	24 800
	Нематериальные активы	36 400
	Амортизация нематериальных активов
	Вложения в долгосрочные активы	56 000
	Материалы	601 200
	Основное производство	230 700
	Готовая продукция	50 400
	Касса	15 380
	Расчетные счета	1 240 600
	Валютные счета	1 608 000
	Специальные счета в банках	170 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 085 950
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		1 250 700
	Расчеты по налогам и сборам		21 400
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		93 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда		974 600
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
	- дебиторы(до 12 м-в)	40 300
	- кредиторы		28 200
	Резервный капитал		127 200
	Добавочный капитал		196 300
	Нераспределенная прибыль		71 800
	Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в)		2 116 000

 

 

ВАРИАНТ

для студентов, фамилии которых начинаются с букв

В, И, О, Р, Х, М,Ц, Э

Ведомость остатков по синтетическим счетам

 

Шифр	Наименование счета	Остатки на 1 февраля. руб.
Дебет	Кредит
	Основные средства (в т.ч.здания 40%)	1 500 000
	Амортизация основных средств		68 100
	Нематериальные активы	40 000
	Амортизация нематериальных активов		1 800
	Оборудование к установке	175 700
	Материалы	130 090
	Заготовление и приобретение материальных ценностей	13 100
	Основное производство	135 410
	Полуфабрикаты собственного производства	64 700
	Расходы на реализацию	54 000
	Касса	27 100
	Расчетные счета	1 227 300
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		1 161 700
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		1 541 100
	Расчеты по налогам и сборам		31 400
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		32 560
	Расчеты с персоналом по оплате труда		284 600
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
	- дебиторы (до 12 месяцев)	383 900
	- кредиторы		416 300
	Резервный капитал		42 700
	Добавочный капитал		41 440
	Нераспределенная прибыль		174 100
	Расходы будущих периодов (до 12 месяцев)	67 000
	Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в)		22 500

 

ТАБЛИЦА 1

 

Перечень операций за месяц

 

№ операций	Содержание операций	Варианты, в руб.
	Зарегистрировано предприятие с уставным капиталом	1 700 000	2 600 000	4 100 000
	Учредитель передал в качестве взноса в уставный капитал: - производственное здание - патент - материалы Активы оприходованы на предприятии
	Организация осуществляет строительство производственного корпуса хозяйственным способом:
	- начислено конструкторской организации за разработку проектно-сметной документации;		60 000
	- для строительства отпущены материалы со склада организации;		100 000
	- начислена заработная плата за строительство объекта;		50 000
	- начислены налоги и отчисления на заработную плату
	- начислена амортизация основных средств, участвующих в строительстве
	- произведены отчисления на содержание органов надзора за объектом строительства
	- объект оприходован в составе собственных основных средств
	Организация покупает энергетическое оборудование у подрядной организации			48 000
	Отражена стоимость монтажных работ, выполненных подрядной организацией			3 600
	Оборудование принято из монтажа
	Оборудование оприходовано в составе собственных основных средств
	Организация заключила договор с поставщиком о приобретении навигатора GPS стоимостью для установки на автомобиль: - навигатор установлен на автомобиль
	Списывается по акту теплотехническое оборудование:
	- первоначальная стоимость	54 000	32 000	25 000
	- амортизация	30 000	17 000	18 000
	- оприходованы на склад материалы от ликвидации оборудования	1 100
	- за демонтаж начислена заработная плата рабочим организации	3 600	1 500
	- начислены налоги и отчисления на заработную плату
	- определить финансовый результат от ликвидации оборудования
	В результате инвентаризации выявлена недостача основных средств:
	- первоначальная стоимость	40 000	22 000	34 000
	- СПИ, лет
	- объект находился в эксплуатации, месяцев - виновный не установлен
	Проведена модернизация теплотехнического оборудования хозяйственным способом.
	Отпущены материалы со склада для проведения модернизации
	Начислена заработная плата работникам, проводившим модернизацию
	Начислены налоги и отчисления на заработную плату
	Начислена амортизация оборудования, участвующего в модернизации
	Отражены фактические затраты по оформленному акту приемки-сдачи
	Организация передает в качестве взноса в уставный капитал другой организации производственное здание:
	- списывается первоначальная стоимость здания	1 500	1 600	2 200
	- списывается амортизация СПИ, лет
	- здание был в эксплуатации, месяцев
	(амортизация начислялась линейным способом)
	- списывается остаточная стоимость производственного здания
	- списывается оценочная стоимость производственного здания
	- отразить финансовый результат от выбытия здания
	Организация продает аварийный автомобиль:
	- первоначальная стоимость автомобиля	8 000	6 000	13 000
	- СПИ, лет
	- автомобиль был в эксплуатации, месяцев
	- определить финансовый результат, если автомобиль продан за	2 600	1 200
	Начисляется амортизация основных средств по:
	- оборудованию основных цехов
	- зданиям вспомогательных производств
	- зданиям, сооружениям заводоуправления
	Произведен ремонт оборудования основных цехов в ремонтном цехе предприятия. Для этих целей со склада отпущены:
	- запасные части
	- начислена амортизация оборудования
	- начислена заработная плата за проведение ремонта
	- начислены налоги и отчисления на заработную плату
	Произведен ремонт здания заводоуправления сторонней организацией
	Произведен ремонт здания вспомогательного производства собственными силами. Для этого со склада отпущены:
	- стройматериалы
	- начислена заработная плата за проведение ремонта
	- начислены налоги и отчисления на заработную плату
	Организация планирует в текущем году продать оборудование стоимостью
	Организация создает товарный знак собственными силами:
	- начислена зарплата работникам за разработку товарного знака
	- начислены налоги и отчисления на заработную плату
	- списаны материалы, используемые при создании товарного знака
	- начислена амортизация оборудования, используемого при создании товарного знака
	- начислена патентная пошлина за регистрацию товарного знака
	- введен в действие товарный знак в качестве объекта нематериального актива
17.	Организация продает нематериальный актив сторонней организации:
	- первоначальная стоимость
	- амортизация
	- нематериальный актив передан покупателю
	- определить финансовый результат от продажи нематериального актива
	Начисляется амортизация нематериальных активов, находящихся:
	- в основном производстве
	- во вспомогательном производстве
	- у администрации цеха
	Акцептованы счета сторонних организаций за:
	- отопление и водоотведение
	- электроэнергию
	- охрану территории в ночное время
	Приобретены материалы у поставщика	340 000	280 000	360 000
	Предъявлена претензия поставщику по качеству материалов на сумму	30 000	55 000	40 000
	Поставщик признал претензию и:
	- признал претензию на	80%	55%	30%
	- неудовлетворенная сумма претензии списывается за счет финансовых результатов деятельности
	Получен счет транспортной организации за доставку материалов
	Получен счет сторонней организации за экспедирование материалов
	Приобретены шины у поставщика для установки на автомобиль:
	- шины установлены на автомобиль
	Приобретены аккумуляторные батареи для установки на автомобили у сторонней организации 6 шт. - стоимостью
	- аккумуляторные батареи установлены на автомобили
	- оприходованы снятые с автомобилей батареи в качестве лома цветных металлов
	- отражен доход от сдачи батарей в ГО «Белвтормет»
	- исчислен НДС
	- определить финансовый результат
	Организация приобрела у поставщика пресс-форму для изготовления деталей. СПИ равен 12 месяцев.
	- пресс-форма передана в эксплуатацию во вспомогательное производство
	На основании лимитных карт отпущены материалы:
	- в основное производство	100 000	200 000	150 000
	- во вспомогательное производство
	- на нужды администрации
	Списывается часть ТЗР, относящихся к материалам, отпущенным на нужды основного, вспомогательного производства и администрации
	Проведена инвентаризация производственных запасов и выявлен излишек полуфабрикатов на
	Предприятие получило краткосрочный кредит в банке сроком на 30 дней под 54% годовых для приобретения специальной одежды
	За счет средств кредита оплачено поставщику за специальную одежду
	Специальная одежда поступила на предприятие и оприходована на складе. СПИ –2 года
	Специальная одежда передана:
	- в основное производство
	- на общехозяйственные нужды
	- во вспомогательное производство
	При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе:
	- 30% суммы недостачи удержать с материально-ответственного лица - 5% суммы недостачи списано на естественную убыль	Андреев	Смирнова	Сергеев
	Остаток недостачи погасить за счет финансовых результатов деятельности предприятия
	Начислена зарплата рабочим основного производства	по вариантам табл.3
	Произведены начисления налогов и отчислений на заработную плату
	Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих в процентах к основной заработной плате в основном производстве
	Выявлен брак в основном производстве
	Установлен виновник брака: - принято решение удержать с виновника 60% стоимости брака - 40% стоимости брака списана на финансовые результаты деятельности организации	Сергеев	Андреев	Смирнова
	Выдана из кассы под отчет на командировочные расходы 6000 руб..	Андреев	Сергеев	Смирнова
	После возвращения из командировки: А) принят авансовый отчет; Б) 30% неиспользованной суммы возвращено в кассу; В) выплачено дополнительно3000.руб.	А)	Б)	В)
	Изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции
	Отгружена со склада готовая продукция в порядке реализации по фактической себестоимости(Ск по счету 20 = 0)
	Начислен налог на недвижимость
	Начислено сторонней организации за доставку готовой продукции до станции отправления
	Списываются расходы по доставке готовой продукции
	Продукция реализована покупателю по отпускным ценам
	Начислить налоги, сборы и отчисления, связанные с реализацией продукции
	Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по отпускаемым ценам
	Определить финансовый результат от реализации и произвести начисление налогов из прибыли
	Оплачено банку за кредит и проценты по нему
	Оплачено с расчетного счета транспортной организации и сторонним организациям и поставщикам
	С расчетного счета оплачены начисленные налоги и отчисления
	Перечислены на карт-счета суммы заработной платы сотрудникам организации
	Прибыль, остающаяся в распоряжении делается следующим образом (%):
	- на формирования резервного капитала
	- на пополнение уставного капитала
	- на выплату доходов учредителям

 

Таблица 2

Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

 

 

Дебет	Кредит
	Сн
Од	Ок
	Ск

 

Таблица 4

Оборотная ведомость за ______________месяц________20 г.

№ счета и наименование	Сальдо на начало	Обороты за месяц	Сальдо на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого:

 

 

ВАРИАНТЫ ДЛЯ РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

 

Для составления расчетной ведомости по зарплате каждому порядковому номеру соответствует свой вариант.

Таблица 3

Оклад согласно штатного расп. (базовых величин)	№ варианта (базовых величин)
Сергеев Н.А.(шт.)	16,5	17,4	16,2	14,9	12,4	14,4	13,9	11,7	15,4	14,5
Андреев В.С.(шт.)	12,7	13,4	11,9	13,2	14,1	12,4	14,9	16,2	17,4	16,5
Смирнова Ю.К.(шт.)	17,3	16,7	18,2	19,1	16,9	18,7	15,9	13,6	14,7	17,1
Петров М.Н.(совм.)	10,7	9,4	10,9	8,2	7,8	10,4	11,9	9,9	8,7	9,1
(базовых велич)
Сергеев Н.А (шт.)	19,7	18,4	17,9	16,5	16,1	15,4	17,8	16,2	18,4	15,5
Андреев В.С (шт.)	14,7	15,4	19,9	13,2	14,5	12,6	14,9	18,7	17,9	16,1
Смирнова Ю.К (шт.)	16,7	17,4	16,9	18,2	17,8	19,1	15,6	14,4	13,0	18,6
Петров М.Н (совм.)	10,7	9,4	9,9	10,2	8,2	9,2	10,3	11,9	9,6	10,7
(базовых велич)
Сергеев Н.А (шт.)	12,7	13,4	11,9	13,2	14,1	12,4	14,9	16,2	17,4	16,5
Андреев В.С (шт.)	17,3	16,7	18,2	19,1	16,9	18,7	15,9	13,6	14,7	17,1
Смирнова Ю.К (шт.)	16,4	18,5	17,7	17,3	15,8	13,7	19,2	19,4	15,9	12,3
Петров М.Н (совм.)	8,5	9,4	10,9	12,2	11,1	9,9	10,8	8,7	10,2	9,5
(базовых велич)
Сергеев Н.А (шт.)	17,2	14,8	13,6	16,3	17,7	15,4	19,9	19,2	14,4	18,5
Андреев В.С (шт.)	15,7	19,4	18,9	17,2	16,1	18,3	16,5	14,6	17,9	15,6
Смирнова Ю.К (шт.)	16,5	17,2	16,2	14,9	12,4	14,5	13,4	11,7	15,3	14,7
Петров М.Н (совм.)	9,3	8,4	9,9	10,2	9,1	11,8	10,1	10,3	9,8	10,6

1. У работника Сергеева Н.А. удерживают алименты на троих детей, работник был 3 дня в отпуске за свой счет.. Надбавка за стаж по специальности составляет 20% оклада.

2. Работнику Андрееву В.С. выдана материальная помощь 1000 рублей, работник был 6 дня в отпуске по инициативе администрации и имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет и является одиноким родителем. Надбавка за сложность и напряженность в работе составляет 30% оклада.

2. У работницы Смирновой Ю.К. двое детей в возрасте до 18 лет. В связи с болезнью работника выдан листок о временной нетрудоспособности с 6 по 10 февраля включительно (для расчета ПВН принять среднюю заработную плату равной должностному окладу).

3. Всем работникам, кроме совместителя, начислена премия в размере 25% за фактически отработанное время, в том числе 15% - за счет ФОТ, 10% - за счет прибыли.

4. Количество рабочих дней в месяце – 24

 

Таблица 5

 

Ведомость

расчета заработной платы за ____________месяц 20___ г.

 

№ п/п

Ф.И.О.

Начислено

Удержано

Сумма к выплате

За фактически отработанное время

премия из

ПВН

Материальная помощь

Всего начислено

Подоходный налог

Отчисления в пенсионный фонд

Алименты

Недостача

Прочие

Всего удержано

прибыли

ФОТ

Всего

 

Сумма к выплате (прописью) ___________________________________________

Бухгалтер ___________________________________________________________

 

* Форма имеет рекомендательный характер, в зависимости от варианта может меняться состав строк и столбцов.

Таблица 6

 

Директор

_________________

«___»_________ 20__г.

 

 

Платежная ведомость №_____

на выдачу заработной платы

за __________ 20__г.

 

№ п/п	Ф.И.О.	Сумма к выплате	Подпись

 

Итого по ведомости _________________

По настоящей платежной ведомости выплачено

 

(сумма прописью)

Выплату произвел кассир _________________________

Бухгалтер _________________________