Перечень вопросов для написания контрольной работы

по учебной дисциплине «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

1. Элементы налогов

2. Понятие НДС, объекты налогообложения.

3. Регистры бухгалтерского и налогового учета, используемые для учета и начисления НДС.

4. Порядок и сроки оплаты НДС.

5. Налоговые вычеты по НДС. Условия, необходимые для налоговых вычетов.

6. Расчет НДС, подлежащего возмещению.

7. Счета бухгалтерского учета, предназначенные для учета НДС.

8. Учет НДС по приобретенным товарам, услугам и его отражение в учете.

9. Учет НДС по отгруженной продукции и его отражение в учете

10. Налог на прибыль, налоговая база, отражение налога на счетах бухгалтерского учета.

11. Акцизы, налоговая база, отражение в учете реализации подакцизных товаров

12. Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, отражение налога на счетах бухгалтерского учета.

13. Транспортный налог, налоговая база, отражение налога на счетах бухгалтерского учета.

14. Налог на имущество организаций налоговая база, отражение налога на счетах бухгалтерского учета.

15. Земельный налог, налоговая база, отражение налога на счетах бухгалтерского учета.

16. Организация аналитического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

17. Организация аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

18. Бухгалтерский учет расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации.

19.Правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП

20.Использование средств внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством

21. Начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

22. Порядок и сроки исчисления взносов в государственные внебюджетные фонды;

23. Особенности зачисления страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации

24. Бухгалтерский учет расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Фонд обязательного медицинского страхования.

25. Бухгалтерский учет расчетов, начисления и перечисления страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Практические задания.

Задание 26

Швейная фабрика является плательщиком НДС. Предприятие производит и реализует верхнюю мужскую одежду. В 4 квартале текущего года произведено и реализовано:

- 400 пальто по цене 2 550 руб. без НДС;

- 1 200 костюмов по цене 1340 руб. без НДС;

- 800 пиджаков по цене 640 руб. без НДС.

Для производства продукции швейная фабрика закупила:

- ткань костюмную на 340 000 руб. без НДС

- ткань подкладочную на 120 000 руб. без НДС

- нитки на 3 200 руб. без НДС

Требуется: исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

Задание 27. Директор ООО «АВИС» не имеет права на стандартный налоговый вычет в размере 3000 или 500 руб. Директор имеет двоих детей в возрасте 4 и 8 лет. Месячный оклад директора - 30000 руб. Определить общую сумму налоговых вычетов, на которые имеет право директор ООО «АВИС». Рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы. Составить бухгалтерские записи.

Задание 28.

Составить расчетно-платежную ведомость ООО «Солнце» за апрель 201.. года по данным таблицы и определить общую сумму НДФЛ к перечислению в бюджет. Отчетный период отработан персоналом полностью. Составить бухгалтерские проводки

Таблица 1 – Исходные данные

Таб. №	ФИО	Должность	Оклад, руб.	Отработано дней	Премия, в % от оклада	Примечание
	Иванов П.П.	Директор			50,0	2 ребенка: 12 лет, 15 лет
	Петрова Н.Н.	Гл. бухгалтер			50,0	1 ребенок
	Сидорова А.А.	Коммерческий директор			50,0	3 ребенка: 10 лет, 14 лет, 18 лет (студент дневного отделения)

 

 

Задание 29. Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли между участниками общества. За I квартал 201.. г. получена прибыль в размере 200 000 руб., налог на прибыль – 20%. Доли участников – физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие:

Иванов И.И. – 35%;

Петров П.П. – 60%;

Агафонов А.А. – 5%

Определите налоги, удержанные с участников общества, и составьте бухгалтерские записи.

 

Задание 30. Остаточная стоимость на 01.01.10= 1280000 руб. на 01.02.10=1240000 руб., на 01.03.10=1200000 руб., на 01.04.10=1160000 руб., на 01.05.10= 1120000 руб., Ставка налога на имущество организаций - 2, 2%

Рассчитать авансы по налогу на имущество организаций за 1 квартал 201… года, Составить бухгалтерские записи по начислению и перечислению налога в региональный бюджет.

Задание 31. Составьте бухгалтерские проводки и рассчитайтесумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

1. реализовано продукции на сумму 720000.р., в том числе НДС18%

2. приобретены материалы на сумму 317000,(в том числе НДС 18%)

3. расходы на текущий ремонт осуществленный сторонней организацией -42000.р. в том числе НДС 18%

 

Задание 32. Предъявлен счет заказчикам за выполненные работы на сумму 1 750 000руб, в т.ч. НДС – 18%;

1. поступили денежные средства от заказчиков на расчетный счет за выполненные строительно-монтажные работы 1 435 800 руб., в кассу – 45 798 руб.
2. Получены материальные ценности на сумму 620 500руб., НДС -18%
3. Оприходованы товары на сумму 35 400руб., НДС-18%

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет. Составить бухгалтерские записи

Задание 33.

Определить сумму налога на прибыль. Составьте бухгалтерские записи

Исходные данные:

1. Оприходована в кассу выручка от реализации продукции 580 000 руб.;

2. Списана себестоимость реализованной продукции составили 280 000 руб.;

3. Начислены штрафные санкции за нарушение условий договоров покупателями 3000 руб.;

4. Начислены доходы от сдачи имущества в аренду – 10000 руб.

 

Задание 34.

Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет составить бухгалтерские проводки.

Исходные данные:

1. Оприходована в кассу выручка от продажи товаров на сумму - 5 600000 руб.,

2. Списана с материально-ответственного лица себестоимость реализованных товаров - 3 190 000 руб.;

3. Списаны расходы на продажу составили - 245 000 руб.

4. Отражены доходы от сдачи имущества в аренду 81 000 руб.;

5. Получены проценты от других организаций за предоставленные займы – 21500 руб.

 

Задание 35. На основании данных, представленных в таблице, рассчитать сумму НДФЛ и окончательную сумму к выплате заработной платы управленческого персонала ООО «Весна». Составить бухгалтерские записи

Отчетный период отработан персоналом полностью.

Таблица 1 – Исходные данные

 

Таб. №	ФИО	Должность	Оклад, руб.	Премия, в % от оклада	Примечание
	Ивашин П.Д.	Директор		20,0	2 ребенка: 12 лет, 15 лет
	Павлов Н.Н.	Гл. бухгалтер		20,0	1 ребенок
	Степанов А.А.	Коммерческий директор		20,0	3 ребенка: 10 лет, 14 лет, 18 лет (студент дневного отделения)

 

Задание 36. Предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения с объектом обложения «доходы минус расходы», получило выручку в сумме 3 000 000 руб. Сумма расходов за отчетный период составила - 2638000 руб. Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

 

 

Задание 37. Составить корреспонденцию счетов по операциям, приведенным в журнале регистрации хозяйственных операций

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Начислена заработная плата за январь
	Начислены страховые взносы - в Фонд социального страхования (2,9%) - в Пенсионный фонд РФ (22%) - в Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%)	? ? ?
	По платежному поручению перечислено с расчетного счета в Фонд социального страхования	?
	По платежному поручению перечислены с расчетного счета взносы на обязательное пенсионное страхование	?
	По платежному поручению перечислено с расчетного счета в Фонд обязательного медицинского страхования	?

 

Задание 38. Учетной политикой ООО «Витязь» предусмотрен расчет с бюджетом по налогу на прибыль, исходя из фактически полученной прибыли. В январе прибыль составила 55000 руб. В феврале – 34000 руб. В марте – 65000 руб. Рассчитать налог на прибыль и сформировать соответствующие проводки.

 

Задание 39. ООО «Прометей» установлен тариф страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 1,2%.

Работникам завода была начислена заработная плата в сумме 650 000 руб., в том числе:

- работникам основного производства - 450 000 руб.;

- работникам вспомогательных производств - 200 000 руб.

Рассчитать сумму страховых взносов. Сформировать проводки по начислению сумм страховых взносов и перечислению их в бюджет с расчетного счета.

Задание 40. Рассчитать налог на прибыль, составить бухгалтерские проводки.

Исходные данные:

1. В отчетном периоде выручка от продажи товаров за наличный расчет - 5 421 000 руб., в т.ч. НДС – 18%

2. Списана себестоимость реализованных товаров - 2 690 000 руб.;

3. Списаны расходы на продажу - 245 000 руб.

4. Начислены проценты банку за пользование кредитом – 12300 руб.

5. Получена прибыль от реализации основных средств – 54390 руб.

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ