| Наименование темы семинарского занятия | Содержание |
| Тема 1: Правовое положение субъектов налогового менеджмента | Налогово-правовой статус физических лиц. Налогово-правовой статус организаций. Критерии определения резидентства организаций и физических лиц. Взаимозависимые лица. Консолидированная группа налогоплательщиков. Налоговый орган: понятие, компетенция, система налоговых органов. Таможенные органы. Законодательные (представительные органы). |
| Тема 5: Налоговый контроль | Понятие и формы налогового контроля. Налоговые проверки. Выездные и камеральные налоговые проверки. Контроль за трансфертным ценообразованием. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Истребование документов. Допрос свидетелей. Выемка документов. |
| Тема 6: Применение мер принуждения к фискальным должникам | Порядок взыскания. Порядок взыскания налоговых санкций. Срок давности взыскания недоимки. Срок давности взыскания налоговых санкций. |
| Тема 7. Понятие и способы налоговой оптимизации | Понятие налоговой оптимизации. Способы налоговой оптимизации. Создание консолидированной группы налогоплательщиков. Применение специальных налоговых режимов. Осуществление предпринимательской деятельности в оффшорной юрисдикции. Оценка налоговых последствий гражданско-правовых сделок, заключаемых участниками гражданского оборота. |
Самостоятельная работа
Таблица 4.
| Виды СРС | Формируемые компетенции | Форма контроля |
| Доклад | ОК – 1,2,3,5 | устно |
| Реферат | ОК – 1,2,3,5 | письменно |
| Подготовка к тестированию | ОК – 3, 5. | письменно |
| Презентация | ОК – 3, 5. ПК-11. | Компьютерный файл |
5.4.1.Самостоятельное изучение магистрантами разделов дисциплины
Самостоятельная работа предполагаетизучение отдельных тем рабочей программы дисциплины, используя как рекомендуемые источники литературы, так и статьи периодических изданий; а так же подготовку реферата (доклада) по предложенной тематике.
Таблица 5.
| № темы дисциплины | Формы внеаудиторной самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| Заочная форма обучения | ||
| Тема 1. Понятие и элементы налогового менеджмента | Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов для обсуждения на семинарском занятии. | |
| Тема 2. Правовое положение субъектов налогового менеджмента | Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. | |
| Тема 3. Установление налогов и сборов | Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов для обсуждения на семинарском занятии. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. | |
| Тема 4. Налоговое администрирование Тема 5. Налоговый контроль Тема 6. Применение мер принуждения к фискальным должникам Тема 7. Понятие и способы налоговой оптимизации Тема 8: Злоупотребление в сфере налогообложения Тема 9. Защита прав налогоплательщиков | Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов для обсуждения на семинарском занятии. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов для обсуждения на семинарском занятии. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов для обсуждения на семинарском занятии. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения. Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения Работа с учебной литературой, нормативно-правовыми актами, материалами справочно-правовой системы. Подготовка вопросов, выносимых для самостоятельного изучения | |
| Итого |
