Модуль 6. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Общая характеристика налогового режима. Виды деятельности, по которым применяется данный специальный налоговый режим. Перечень налогов, заменяемых уплатой ЕНВД.

Налогоплательщики, объекты налогообложения и порядок определения налоговой базы. Понятие базовой доходности, физических показателей. Порядок применения корректирующих коэффициентов.

Ставка налога, порядок исчисления, уплаты и зачисления ЕНВД.

Порядок уменьшения суммы единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

Особенности определения налоговой базы и ЕНВД по разным видам деятельности, подлежащим переводу на ЕНВД.

Сроки представления налоговой декларации по ЕНВД.

Модуль 7. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Понятие сельхозтоваропроизводителя. Порядок перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога. Условия, при которых сельхозтоваропроизводители могут применять специальный налоговый режим. Перечень налогов, заменяемых уплатой единого сельскохозяйственного налога.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговая ставка.

Порядок исчисления, уплаты и зачисления единого сельскохозяйственного налога.

Сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы.

 

Модуль 8. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Понятие соглашения о разделе продукции. Основные термины, применяемые в договоре о разделе продукции.

Основания для включения в перечень участков недр, право пользования которыми может быть предоставлено на условиях разделе продукции.

Налогоплательщики и плательщики сборов.

Способы раздела продукции и их характеристика.

Перечень налогов, уплачиваемых и тех налогов, от которых освобождаются налогоплательщики при применении специального налогового режима. Налоговая база, налоговые ставки при исчислении налогов.

Документы, предоставляемые в налоговые органы и сроки их предоставления.

 

Дисциплина «Налоги и сборы с юридических лиц»

 

Модуль А. Федеральные налоги и сборы

 

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

Система налогов и сборов с юридических лиц.

Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика.

Объекты налогообложения. Момент реализации товаров (работ, услуг).

Операции, не подлежащие налогообложению.

Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая база. Порядок исчисления НДС по реализованным товарам (работам, услугам), имущественным правам.

Налоговые вычеты и порядок их применения.

Порядок и основания определения суммы НДС, подлежащей к уплате. Сроки уплаты в бюджет.

Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

Назначение и порядок применения счетов-фактур, порядок заполнения книги продаж и книги покупок.

Порядок составления налоговой декларации. Сроки представления ее в налоговый орган.

 

Тема 2. Акцизы

Налогоплательщики. Перечень подакцизных товаров. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки.

Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров с использованием различных налоговых ставок. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Особенности исчисления и уплаты акцизов по алкогольной продукции.

Особенности налогообложения табачных изделий.

Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.