Для студентов специальности

ВОПРОСЫ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ

080105 «фИНАНСЫ И КРЕДИТ»

I. ФИНАНСЫ (СД.01.)

 

1. Финансы: их сущность и роль в системе отношений рыночной экономики.

2. Функции финансов и их проявление в системе финансовых отношений.

3. Финансовая система: понятие, назначение. Структура и принципы организации финансовой системы РФ.

4. Государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования: цели, задачи, порядок формирования и расходования финансовых ресурсов.

5. Финансовые рынки и финансовые посредники: понятие, виды, функции.

6. Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура.

7. Органы управления финансами в РФ: перечень, характеристика.

8. Министерство финансов РФ: цели и задачи деятельности.

9. Финансовая политика: понятие, задачи, структура. Взаимосвязь финансовой политики и социально-экономической политики государства. Содержание и особенности финансовой политики в 2013 г.

10. Сущность финансового планирования и финансового прогнозирования. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов.

11. Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы, методы.

12. Государственный финансовый контроль: понятие, принципы, органы управления.

13. Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации).

14. Муниципальные финансы: понятие, структура. Роль муниципальных финансов в решении социальных задач территорий.

15. Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и социальной сферы.

16. Государственный кредит: понятие, функции, субъекты, формы.

17. Государственные гарантии в системе государственного кредита: понятие, правовые основы регулирования.

18. Государственные займы: понятие, классификация.

19. Государственный долг: понятие, формы, основания возникновения, методы управления. Государственный долг РФ.

20. Государственные ценные бумаги: понятие, цели выпуска. Правовые основы эмиссии и обращения государственных ценных бумаг РФ.

21. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации. Муниципальные ценные бумаги.

22. Формы международной финансовой глобализации.

23. Роль финансов в развитии международного сотрудничества.

 

 

II. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ (СД.02.)

 

1. Сущность и функции денег.

2. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики.

3. Виды денег и их особенности.

4. Денежный оборот и его структура.

5. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

6. Налично-денежный оборот и принципы его организации в РФ.

7. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.

8. Безналичный денежный оборот и принципы его организации в РФ.

9. Денежная система страны: понятие, генезис развития и ее элементы.

10. Принципы и сущность инфляции, формы ее проявления и методы регулирования.

11. Валюта: понятие и виды.

12. Валютные отношения и валютная система, эволюция и элементы.

13. Платежный баланс РФ в системе валютного регулирования.

14. Сущность кредита и его функции.

15. Формы и виды кредита.

16. Ссудный процент и факторы, его определяющие.

17. Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики.

18. Банковская система: понятие, признаки и ее составляющие.

19. Современное состояние банковской системы РФ.

20. Центральные банки: сущность, цели деятельности, операции и функции.

21. Центральный банк РФ: статус, цели деятельности, операции и функции.

22. Основные направления денежно-кредитной политики РФ на 2014 год.

23. Коммерческие банки, классификация, функции и принципы деятельности.

24. Международные финансово-кредитные институты.

25. Организация межбанковских расчетов в РФ.

26. Инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка РФ.

27. Процедура создания и ликвидации коммерческого банка.

28. Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.

29. Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.

30. Комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.

31. Этапы процесса кредитования заемщиков коммерческими банками.

 

 

III. ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ) (СД.03.)

 

1. Государственные финансы и их взаимосвязь с финансами хозяйствующих субъектов.

2. Сущность финансов предприятий. Принципы организации финансов предприятия. Финансовые отношения предприятий (организаций).

3. Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм.

4. Финансовые ресурсы предприятия: понятие и источники.

5. Расходы и доходы предприятий и их классификация.

6. Экономическое содержание, функции и виды прибыли.

7. Механизм формирования, распределения и использования прибыли предприятия.

8. Понятие безубыточности деятельности предприятия, построение графика безубыточности.

9. Понятие капитала и способы финансирования деятельности предприятия. Средневзвешенная цена капитала.

10. Управление структурой капитала предприятия. Эффект финансового рычага.

11. Состав и классификация внеоборотных активов предприятия, их формирование и использование.

12. Показатели эффективности использования основных производственных фондов на предприятиях.

13. Состав и классификация оборотных активов предприятия.

14. Источники формирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном капитале.

15. Эффективность использования оборотного капитала. Операционный, производственный и финансовый цикл.

16. Финансовое планирование на предприятии: понятие, цели и задачи, принципы.

17. Система финансовых планов (бюджетов). Методы финансового планирования.

18. Понятие и роль финансово-экономического анализа в деятельности предприятия.

19. Система показателей, характеризующих финансовое состояние и результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

20. Основные формы безналичных расчетов на предприятии.

 

 

IV. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ (СД.04.)

1. Цели, задачи и содержание финансового менеджмента.

2. Сущность финансового менеджмента: сферы влияния, субъекты и объекты управления.

3. Информационное обеспечение финансового менеджмента.

4. Базовые концепции финансового менеджмента.

5. Модель стоимостной оценки финансовых активов (модель САРМ).

6. Финансовые инструменты.

7. Методы оценки финансовых активов.

8. Риск и доходность финансовых активов.

9. Риск и доходность портфельных инвестиций.

10. Оценка эффективности и риска инвестиционных проектов.

11. Методы управления денежными потоками предприятий.

12. Финансовый и производственный цикл предприятия.

13. Управление материально-сырьевыми запасами предприятия (формула Уилсона).

14. Средневзвешенная и предельная цена капитала.

15. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).

16. Управление денежными средствами и их эквивалентами.

17. Управление оборотным капиталом.

18. Дивидендная политика.

19. Управление собственным капиталом

20. Теории структуры капитала.

21. Формула Дюпона, цели ее применения.

22. Сущность и методы финансового планирования деятельности предприятий.

23. Структура и содержание финансовой политики предприятия.

24. Прогнозирования банкротства предприятий: отечественный и зарубежный опыт.

25. Банкротство, финансовая реструктуризация, антикризисное управление деятельностью.

 

 

V. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (СД.05.)

1. Определение и экономическая сущность налога. Специфические признаки налога, их характеристика.

2. Функции налогов и их взаимосвязь.

3. Элементы налога, их определение и характеристика.

4. Принципы и методы налогообложения, их характеристика.

5. Способы взимания и уплаты налогов.

6. Классификация налогов.

7. Налоговая система. Особенности построения и развития современной налоговой системы РФ.

8. Налоговая политика государства. Современная налоговая политика в РФ.

9. Налоговый механизм. Налоговое регулирование в РФ.

10. Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.

11. Характеристика основных налогов и сборов в РФ.

12. Косвенные налоги: акцизы, НДС, таможенные пошлины.

13. Прямые налоги с юридических лиц.

14. Налоги с физических лиц. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.

15. Налог на прибыль организаций в РФ. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц.

16. Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций в РФ.

17. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ.

18. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в РФ.

19. Состав и структура налоговых органов РФ.

20. Принципы организации деятельности налоговых органов в РФ.

21. Инвестиционный налоговый кредит.

22. Налоговый контроль: формы и методы.

23. Налоговое администрирование: цели, методы. Задачи и принципы планирования налоговых платежей.

24. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы налоговых проверок.

25. Налоговые правонарушения в РФ: субъекты, состав правонарушений, ответственность за совершение.

 

 

VI. СТРАХОВАНИЕ (СД.06.)

1. Экономическая сущность страхования и его функции.

2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа по рисковым видам страхования.

3. Понятие финансовой устойчивости страховщика и пути ее обеспечения.

4. Особенности формирования финансового результата страховых компаний.

5. Личное страхование и его виды.

6. Имущественное страхование и его виды.

7. Страхование ответственности и его виды

8. Кэптивные страховые компании: цели создания, особенности деятельности, примеры.

9. Резервы страховых компаний: виды, цели создания и особенности использования.

10. Инвестиционная деятельность страховых компаний.

11. Перестрахование и его виды (пропорциональное и непропорциональное).

12. Общества взаимного страхования.

13. Правовое регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.

14. Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.

15. Тенденции и проблемы развития страхового рынка России.

16. Перечислите существенные условия договора страхования и раскройте их содержание.

 

VII. БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РФ (СД.07.)

1. Государственный бюджет, его социально-экономическая сущность и роль в макроэкономическом регулировании экономики.

2. Бюджетная система РФ, ее структура и назначение. Направления реформирования бюджетной системы РФ.

3. Принципы организации бюджетной системы в РФ. Организационно-правовые основы ее построения.

4. Бюджетное устройство РФ. Бюджетные полномочия органов государственной власти и местного самоуправления.

5. Бюджетная классификация РФ, ее состав и назначение. Изменения в бюджетной классификации.

6. Доходы бюджетов. Правовое и экономическое обоснование формирования доходов бюджета.

7. Доходы федерального бюджета, их состав и структура. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.

8. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, их состав и структура. Полномочия субфедеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.

9. Доходы местных бюджетов, их состав и структура. Полномочия органов местного самоуправления по формированию доходов.

10. Структура консолидированного бюджета РФ, его назначение.

11. Бюджетные расходы: понятие, виды и функциональное назначение.

12. Состав и структура расходов федерального бюджета РФ.

13. Федеральный бюджет на 2014 г.: основные характеристики.

14. Бюджетный дефицит и источники его финансирования.

15. Состав и структура расходов бюджетов субъектов РФ.

16. Бюджетный процесс, его сущность и этапы. Задачи бюджетного процесса.

17. Бюджетный федерализм, его сущность и назначение в решении межбюджетных отношений. Формы финансовой помощи.

18. Бюджетная политика, ее роль в регулировании экономических процессов.

19. Внебюджетные фонды РФ, их характеристика и взаимоотношения с другими звеньями финансовой системы.

20. Целевые бюджетные фонды, их назначение, использование и управление.

21. Резервный фонд и фонд Национального благосостояния: порядок формирования, использования и управления.

22. Экономическая и контрольная работа финансовых органов по доходам и расходам бюджета. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

 

 

VIII. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ (СД.08.)

1. Рынок ценных бумаг как элемент финансового рынка, его роль, значение и структура. Участники рынка ценных бумаг.

2. Биржевая деятельность. Определение, функции и виды бирж.

3. Фондовая биржа: организационная структура и функции. Профессиональные участники биржи.

4. Первичный рынок ценных бумаг в РФ, его организация и участники.

5. Классификация ценных бумаг. Характеристика их основных типов.

6. Акции. Особенности эмиссии и обращения. Разновидности акций.

7. Облигации. Особенности эмиссии и обращения.

8. Вексель. Виды, реквизиты, особенности обращения.

9. Производные ценные бумаги. Основные виды и особенности обращения.

10. Депозитарно-регистрационный механизм рынка ценных бумаг. Система удостоверения и перехода прав собственности на ценные бумаги.

11. Система государственного регулирования рынка ценных бумаг в РФ: органы государственного надзора, правовая база регулирования, национальные особенности.

12. Инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов на рынке ценных бумаг- банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и компаний, пенсионных фондов и др.

13. Механизм принятия решений на рынке ценных бумаг (фундаментальный и технический анализ).

14. Техника проведения биржевых торгов. Особенности голосовой и электронной формы торговли на бирже.

15. Виды биржевых сделок, техника их заключения и исполнения.

16. Государственные ценные бумаги РФ. Особенности выпуска, обращения и налогообложения.

17. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39- ФЗ от 22 апреля 1996г. (с изменениями и дополнениями).

 

IX. ИНВЕСТИЦИИ (СД.09.)

1. Экономическая сущность и классификация инвестиций.

2. Инвестиционный процесс в РФ. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов.

3. Экономическая сущность, значение и цели инвестиционной деятельности.

4. Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.

5. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.

6. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.

7. Инвестиционные качества ценных бумаг. Доходность и риск при оценке эффективности инвестиций в ценные бумаги.

8. Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфелей, принципы и этапы формирования.

9. Модели формирования портфеля инвестиций. Доходность и рискованность портфеля. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем.

10. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность.

11. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.

12. Источники финансирования капитальных вложений. Собственные, привлеченные и заемные средства. Условия предоставления налогового кредита и бюджетных ассигнований.

13. Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России.

14. Методы финансирования инвестиционных проектов.

15. Лизинг, виды и преимущества.

16. Проектное финансирование.

17. Венчурное финансирование.

18. Ипотечное кредитование: сущность, задачи, перспективы развития.

19. Самофинансирование, инвестиционной деятельности.

20. Государственное финансирование инвестиций.

 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

При подготовке к ИГЭ студент может использовать следующие рекомендуемые источники литературы

Нормативные акты

	Конституция (Основной закон) Российской Федерации
	Гражданский кодекс РФ. Ч. 1-3
	Налоговый кодекс РФ. Ч. 1,2
	Бюджетный кодекс РФ
	Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г.
	Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г.
	Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 г.
	Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г.
	Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г.
	Федеральный закон № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г.
	Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г.
	Федеральный Закон № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г.
	Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью»
	Федеральный закон № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8.01.1998 г.
	Федеральный закон № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г.
	Федеральный закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г.
	Федеральный закон №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» от 29.11.2001 г.
	Федеральный закон № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 г.
	Федеральный закон № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г.
	Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
	Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
2.	МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ
	Афанасьев Мст.П. Бюджет и бюджетная система: Учебник/ Мст.П.Афанасьев, А.А.Беленчук, И.В.Кривогов; Предисл. А.Л.Кудрина; Под ред. Мст.П.Афанасьева.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2010.
	Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова Вал.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
	Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 2-е изд.- СПб.: Питер, 2008.
	Банковское дело: розничный бизнес: Учебное пособие/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- М.: Высшее образование, 2010.
	Банковское дело: Учебник/ Финансовая академия при Правительстве РФ; Под ред. О.И.Лаврушина.- 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009.
	Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник/ Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая.- М.: Высшее образование, 2009.
	Береговой В.А. Теоретические основы финансового менеджмента: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2009.
	Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- М: Форум, 2009.
	Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 2009.
	Деньги, кредит, банки: Учебник/ Финансовая академия при Правительстве РФ; Под ред. О.И.Лаврушина.- 9-е изд., стер.- М.: КноРус, 2010.
	Деньги, кредит, банки: Учебник/ ФИНЭК; Под ред. Г.Н.Белоглазовой.- М.: Юрайт: Высшее образование, 2009.
	Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2006.
	Евстафьева И.Ю. Инвестиции: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2009.
	Ивасенко А.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие/ А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. - М.: Кнорус, 2009.
	Кадомцева С.В. Государственные финансы: Учебное пособие/ МГУ им. М.В. Ломоносова, экономический факультет. - М.: Инфра-М, 2010.
	Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: Кнорус, 2009.
	Липчинская М.Ф. Налоговый менеджмент: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2010.
	Малиновская О.В. Государственные и муниципальные финансы: Учебное пособие/ О.В.Малиновская, И.П.Скобелева, А.В.Бровкина. - М.: Кнорус, 2010.
	Манина М.В. Государственные и муниципальные финансы: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2008.
	Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие/ Финансовая академия при Правительстве РФ; Под науч. ред. Л.И.Гончаренко.- М.: Инфра-М, 2009.
	Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2008.
	Овечкина А.И. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2010.
	Российский статистический ежегодник: Стат. сб. / Госкомстат России. – М., 2009.
	Прасолова Е.Н. Организация деятельности Центрального банка России: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2008.
	Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А.Федоровой.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2008.
	Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие/ Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков.- М.: Инфра-М, 2008.
	Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М.Тавасиев, Н.К.Алексеев.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011.
	Финансовый менеджмент: Учебник / Отв. ред. Г.Б.Поляк.- М.: Волтерс Клувер, 2009.
	Финансовый менеджмент. Теория и практика: Учебник/ Финансовая академия при Правительстве РФ; Академия менеджмента и рынка; Ин-т финансового менеджмента; Под ред. Стояновой Е.С.- 6-е изд. - М.: Перспектива, 2008.
	Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В.Маркиной.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика: Инфра-М, 2010.
	Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.И.Шохина.- 2-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010.
	Шведова Н.Ю. Оценка бизнеса: Учебное пособие/ СПбГИЭУ.- СПб: СПбГИЭУ, 2008.
	Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие/ А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова.- 2-е изд., испр. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2009.
	Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие/ А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова.- 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009.
3.	ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ
	Журнал «Эксперт»
	Журнал «Финансы»
	Журнал «Финансы и кредит»
	Журнал «Инвестиции в России»
4.	ПЕРИОДИЧЕСКИЕ НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ
	Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сборник научных трудов. Вып. 1- 13. - СПб.: СПбГИЭУ, 1998-2010.
	Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы ежегодной межвузовской конференции аспирантов и докторантов. Вып. 1-12 - СПб.: СПбГИЭУ, 1999-2011.
5.	САЙТЫ СЕТИ ИНТЕРНЕТ
	http:// www.cbr.ru – официальный сайт Банка России
	http:// www.cfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ
	http:// www.economy.gov.ru– официальный сайт Министерства экономического развития и торговли