V. Перечень вопросов для подготовки к экзамену.

Налоговое право

Перечень вопросов для подготовки к зачёту.

1.Сущность налогов и их роль в экономическом развитии общества.

2. Налоги в механизме реализации государственной власти.

3. Генезис налогов и налогообложения в государствах Древнего Востока и античного мира.

4. Правовая природа налога в условиях феодализма: конкуренция частно-правового и публично-правового начал.

5. Основные тенденции развития налогообложения в государствах Европы и Северной Америки в Новое время.

6. Налоговые системы ведущих государств современности.

7. Основные этапы развития налоговой системы Российского государства в IX – XX вв.

8. Налоги и налоговая политика в период существования советской государственности (1917-1991).

9. Предмет и метод налогового права.

10. Место налогового права в системе права Российской Федерации.

11. Система налогового права Российской Федерации.

12. Налоговая система Российской Федерации: понятие и структура.

13. Принципы организации и функционирования налоговой системы РФ.

14. Понятие, правовая природа и признаки налогов и сборов.

15. Классификация налогов в налоговой системе РФ. Виды налогов, сборов. Правовой порядок их установления.

16.Основные элементы налогообложения.

17. Система источников налогового права: общая характеристика.

18. Понятие и виды налоговых норм.

19. Понятие и структура налоговых правоотношений.

20. Правовой статус налогоплательщиков.

21.Правовое положение налоговых агентов.

22. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.

23. Система налоговых органов в РФ: структура и правовой статус.

24. Права и обязанности, ответственность должностных лиц налоговых органов.

25. Финансовые, таможенные, следственные органы, органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.

26. Понятие и природа налогового обязательства.

27. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

28. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков – организаций, налоговых агентов- организаций и индивидуальных предпринимателей.

29. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков-физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

30. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.

31. Изменение сроков исполнения налоговых обязательств.

32. Правовое регулирование порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления инвестиционного налогового кредита.

33. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

34. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени и штрафа.

35. Законодательные требования к налоговой декларации, ее представлению, внесению дополнений и изменений.

36. Налоговый контроль: понятие и формы его проведения.

37. Порядок постановки на учёт и снятия с учёта налогоплательщиков.

38.Правовое регулирование порядка камеральных налоговых проверок.

39. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

40. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по рассмотренным материалам проверки.

41. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

42. Понятие и виды налоговых правонарушений: общая характеристика.

43. Понятие, признаки и правовая природа налоговой ответственности.

44. Принципы налоговой ответственности.

45.Формы вины за совершенные налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

46. Понятие налоговой санкции.

47. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

48. Обжалование решений налоговых органов, действий их должностных лиц.

V. Перечень вопросов для подготовки к экзамену.

1.Сущность налогов и их роль в экономическом развитии общества.

2. Налоги в механизме реализации государственной власти.

3. Генезис налогов и налогообложения в государствах Древнего Востока и античного мира.

4. Правовая природа налога в условиях феодализма: конкуренция частно-правового и публично-правового начал.

5. Основные тенденции развития налогообложения в государствах Европы и Северной Америки в Новое время.

6. Налоговые системы ведущих государств современности.

7. Основные этапы развития налоговой системы Российского государства в IX – XX вв.

8. Налоги и налоговая политика в период существования советской государственности (1917-1991).

9. Предмет и метод налогового права.

10. Место налогового права в системе права Российской Федерации.

11. Система налогового права Российской Федерации.

12. Налоговая система Российской Федерации: понятие и структура.

13. Принципы организации и функционирования налоговой системы РФ.

14. Понятие, правовая природа и признаки налогов и сборов.

15. Классификация налогов в налоговой системе РФ. Виды налогов, сборов. Правовой порядок их установления.

16.Основные элементы налогообложения.

17. Система источников налогового права: общая характеристика.

18. Понятие и виды налоговых норм.

19. Понятие и структура налоговых правоотношений.

20. Правовой статус налогоплательщиков.

21.Правовое положение налоговых агентов.

22. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.

23. Система налоговых органов в РФ: структура и правовой статус.

24. Права и обязанности, ответственность должностных лиц налоговых органов.

25. Финансовые, таможенные, следственные органы, органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.

26. Понятие и природа налогового обязательства.

27. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

28. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков – организаций, налоговых агентов- организаций и индивидуальных предпринимателей.

29. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков-физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

30. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.

31. Изменение сроков исполнения налоговых обязательств.

32. Правовое регулирование порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления инвестиционного налогового кредита.

33. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

34. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени и штрафа.

35. Законодательные требования к налоговой декларации, ее представлению, внесению дополнений и изменений.

36. Налоговый контроль: понятие и формы его проведения.

37. Порядок постановки на учёт и снятия с учёта налогоплательщиков.

38.Правовое регулирование порядка камеральных налоговых проверок.

39. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

40. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по рассмотренным материалам проверки.

41. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

42. Понятие и виды налоговых правонарушений: общая характеристика.

43. Понятие, признаки и правовая природа налоговой ответственности.

44. Принципы налоговой ответственности.

45.Формы вины за совершенные налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

46. Понятие налоговой санкции.

47. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

48. Обжалование решений налоговых органов, действий их должностных лиц.

49. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и элементы налогообложения.

50. Правовой порядок применения счетов - фактур при уплате налога на добавленную стоимость.

51.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость.

52. Акцизы: налогоплательщики и элементы налогообложения.

53. Порядок исчисления и уплаты акцизов в отношении отдельных видов подакцизных товаров.

54. Особенности исчисления акцизов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.

55. Особенности исчисления и уплаты акцизов в системе внешнеэкономической деятельности.

56. Налог на прибыль предприятий и организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения.

57. Налогообложение прибыли, полученной бюджетными, общественными и другими некоммерческими организациями.

58. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и элементы налогообложения.

59. Водный налог: плательщики налога, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты.

60. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

61. Особенности уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

62. Правовая характеристика государственной пошлины.

63. Общая характеристика региональных налогов.

64. Налог на имущество организаций: плательщики, основные элементы налогообложения.

65. Налог на игорный бизнес: плательщики, элементы налогообложения.

66. Правовая характеристика транспортного налога.

67. Правовая характеристика местных налогов.

68. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц.

69. Земельный налог: плательщики, элементы налогообложения.

70. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

71.Упрощенная система налогообложения: понятие, условия и порядок её применения.

72. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

73. Единый сельскохозяйственный налог.

74. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.