Налоговое право
Перечень вопросов для подготовки к зачёту.
1.Сущность налогов и их роль в экономическом развитии общества.
2. Налоги в механизме реализации государственной власти.
3. Генезис налогов и налогообложения в государствах Древнего Востока и античного мира.
4. Правовая природа налога в условиях феодализма: конкуренция частно-правового и публично-правового начал.
5. Основные тенденции развития налогообложения в государствах Европы и Северной Америки в Новое время.
6. Налоговые системы ведущих государств современности.
7. Основные этапы развития налоговой системы Российского государства в IX – XX вв.
8. Налоги и налоговая политика в период существования советской государственности (1917-1991).
9. Предмет и метод налогового права.
10. Место налогового права в системе права Российской Федерации.
11. Система налогового права Российской Федерации.
12. Налоговая система Российской Федерации: понятие и структура.
13. Принципы организации и функционирования налоговой системы РФ.
14. Понятие, правовая природа и признаки налогов и сборов.
15. Классификация налогов в налоговой системе РФ. Виды налогов, сборов. Правовой порядок их установления.
16.Основные элементы налогообложения.
17. Система источников налогового права: общая характеристика.
18. Понятие и виды налоговых норм.
19. Понятие и структура налоговых правоотношений.
20. Правовой статус налогоплательщиков.
21.Правовое положение налоговых агентов.
22. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.
23. Система налоговых органов в РФ: структура и правовой статус.
24. Права и обязанности, ответственность должностных лиц налоговых органов.
25. Финансовые, таможенные, следственные органы, органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.
26. Понятие и природа налогового обязательства.
27. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
28. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков – организаций, налоговых агентов- организаций и индивидуальных предпринимателей.
29. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков-физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
30. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.
31. Изменение сроков исполнения налоговых обязательств.
32. Правовое регулирование порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления инвестиционного налогового кредита.
33. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.
34. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени и штрафа.
35. Законодательные требования к налоговой декларации, ее представлению, внесению дополнений и изменений.
36. Налоговый контроль: понятие и формы его проведения.
37. Порядок постановки на учёт и снятия с учёта налогоплательщиков.
38.Правовое регулирование порядка камеральных налоговых проверок.
39. Порядок проведения выездной налоговой проверки.
40. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по рассмотренным материалам проверки.
41. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
42. Понятие и виды налоговых правонарушений: общая характеристика.
43. Понятие, признаки и правовая природа налоговой ответственности.
44. Принципы налоговой ответственности.
45.Формы вины за совершенные налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
46. Понятие налоговой санкции.
47. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
48. Обжалование решений налоговых органов, действий их должностных лиц.
V. Перечень вопросов для подготовки к экзамену.
1.Сущность налогов и их роль в экономическом развитии общества.
2. Налоги в механизме реализации государственной власти.
3. Генезис налогов и налогообложения в государствах Древнего Востока и античного мира.
4. Правовая природа налога в условиях феодализма: конкуренция частно-правового и публично-правового начал.
5. Основные тенденции развития налогообложения в государствах Европы и Северной Америки в Новое время.
6. Налоговые системы ведущих государств современности.
7. Основные этапы развития налоговой системы Российского государства в IX – XX вв.
8. Налоги и налоговая политика в период существования советской государственности (1917-1991).
9. Предмет и метод налогового права.
10. Место налогового права в системе права Российской Федерации.
11. Система налогового права Российской Федерации.
12. Налоговая система Российской Федерации: понятие и структура.
13. Принципы организации и функционирования налоговой системы РФ.
14. Понятие, правовая природа и признаки налогов и сборов.
15. Классификация налогов в налоговой системе РФ. Виды налогов, сборов. Правовой порядок их установления.
16.Основные элементы налогообложения.
17. Система источников налогового права: общая характеристика.
18. Понятие и виды налоговых норм.
19. Понятие и структура налоговых правоотношений.
20. Правовой статус налогоплательщиков.
21.Правовое положение налоговых агентов.
22. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.
23. Система налоговых органов в РФ: структура и правовой статус.
24. Права и обязанности, ответственность должностных лиц налоговых органов.
25. Финансовые, таможенные, следственные органы, органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.
26. Понятие и природа налогового обязательства.
27. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
28. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков – организаций, налоговых агентов- организаций и индивидуальных предпринимателей.
29. Взыскание задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам за счёт имущества налогоплательщиков-физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
30. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.
31. Изменение сроков исполнения налоговых обязательств.
32. Правовое регулирование порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления инвестиционного налогового кредита.
33. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.
34. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени и штрафа.
35. Законодательные требования к налоговой декларации, ее представлению, внесению дополнений и изменений.
36. Налоговый контроль: понятие и формы его проведения.
37. Порядок постановки на учёт и снятия с учёта налогоплательщиков.
38.Правовое регулирование порядка камеральных налоговых проверок.
39. Порядок проведения выездной налоговой проверки.
40. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по рассмотренным материалам проверки.
41. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
42. Понятие и виды налоговых правонарушений: общая характеристика.
43. Понятие, признаки и правовая природа налоговой ответственности.
44. Принципы налоговой ответственности.
45.Формы вины за совершенные налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
46. Понятие налоговой санкции.
47. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
48. Обжалование решений налоговых органов, действий их должностных лиц.
49. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и элементы налогообложения.
50. Правовой порядок применения счетов - фактур при уплате налога на добавленную стоимость.
51.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость.
52. Акцизы: налогоплательщики и элементы налогообложения.
53. Порядок исчисления и уплаты акцизов в отношении отдельных видов подакцизных товаров.
54. Особенности исчисления акцизов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
55. Особенности исчисления и уплаты акцизов в системе внешнеэкономической деятельности.
56. Налог на прибыль предприятий и организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения.
57. Налогообложение прибыли, полученной бюджетными, общественными и другими некоммерческими организациями.
58. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и элементы налогообложения.
59. Водный налог: плательщики налога, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты.
60. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
61. Особенности уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
62. Правовая характеристика государственной пошлины.
63. Общая характеристика региональных налогов.
64. Налог на имущество организаций: плательщики, основные элементы налогообложения.
65. Налог на игорный бизнес: плательщики, элементы налогообложения.
66. Правовая характеристика транспортного налога.
67. Правовая характеристика местных налогов.
68. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц.
69. Земельный налог: плательщики, элементы налогообложения.
70. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
71.Упрощенная система налогообложения: понятие, условия и порядок её применения.
72. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
73. Единый сельскохозяйственный налог.
74. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
