Таблица 1. Показатели доходов.
| Наименование статей | 01.01.2014 г | 01.01.2015 г | 01.01.2016 г | Прирост, % | |
| на 01.01.2015г | на 01.01.2016г | ||||
| Процентные доходы | 4 587 796 | 4 095 805 | 4 559 168 | -1% | 11% |
| Другие доходы от банковских операций и других сделок | 1 560 069 | 4 581 526 | 5 022 367 | 193% | 9% |
| Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки | 12 751 | 9 524 | -99% | 99% | |
| Доходы от участия в капитале других организаций | |||||
| Положительная переоценка | 1 106 525 | 3 912 780 | 8 640 602 | 253% | 120% |
| Другие операционные доходы | 5 095 019 | 6 058 581 | 6 081 933 | 18% | 0,3% |
| Прочие доходы | 43 424 | 55 125 | 60 097 | 26% | 9% |
| Итог: | 12 405 584 | 18 703 820 | 24 373 691 | 50% | 30% |
По итогам за три года мы видим что, все процентные доходы банка выросли.
За 2015 год на 50% и 2016 на 30%.
Таблица 2. Показатели расходов.
| Наименование статей | 01.01.2014 г | 01.01.2015 г | 01.01.2016 г | Прирост, % | ||
| на 01.01.2015г | на 01.01.2016г | |||||
| Процентные расходы | 2 254 507 | 2 016 709 | 2 660 861 | 10% | 31% | |
| Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам | 2 734 050 | 5 451 733 | 3 820 951 | 99% | -29% | |
| Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки | 8 768 | 7 307 | 9 539 | -16% | 30% | |
| Другие операционные расходы | 5 627 719 | 7 150 297 | 6 847 848 | 27% | 4% | |
| Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации | 1 720 821 | 1 539 319 | 1 520 394 | -10% | -1% | |
| Отрицательная переоценка | 1 100 817 | 4 026 419 | 8 623 387 | 265% | 114% | |
| Прочие расходы | 41 215 | 15 702 | 18 698 | -61% | 19% | |
| Итог: | 11 233 390 | 18 190 777 | 23 501 678 | 61% | 29% | |
По итогам расходов из таблицы видно что, также выросли и расходы банка за три года за 2015 год 61% и на 2016 год составило 29%.
Таблица 3.Финансовый результат после налогообложения.
| Наименование статей | 01.01.2014 г | 01.01.2015 г | 01.01.2016 г | Прирост, % | |
| на 01.01.2015г | на 01.01.2016г | ||||
| Финансовый результат после налогообложения | 925 582 | 476 370 | 696 288 | -48% | 46% |
| Выплаты из прибыли после налогообложения | |||||
| Прибыль | 925 582 | 476 370 | 696 288 | -48% | 46% |
| Убытки |
По данным таблица подведем общий итог что в 2015 году на 1 января выручка банка сократилась на 48% по сравнению с 2014 годом, а на 1 января 2016 года чистый доходный процент банка составил 696 288 000 рублей что на 46% выше, чем на начало года прошлого 2015 года. Связано это с увеличением дохода банка от предоставляемых кредитов, от размещенных средств в кредитных организациях, от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, от доходов купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах, а также от доходов операций с ценными бумагами.
Практика.
2.1 Нормативно правовое регулирование расчетных и кредитных организаций
Основным элементом российской банковской системы выступает кредитная организация. Кредитная организация может создаваться в двух формах: банк и небанковская кредитная организация.
Основное отличие небанковской кредитной организации является, то, что она вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции и ее деятельность регулируется Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О банках и банковской деятельности». Перечень банковских операций содержится в статье 5 указанного Федерального закона.
Основными документами, регламентирующими осуществление расчетных (кассовых) операций в кредитных организациях являются:
- Положение Центрального банка РФ от 24.04.2008 № 318-П;
- Указание Центрального банка РФ от 14.08.2008 № 2054-У.
Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:
1. Гражданским кодексом РФ – в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме, статья 820 ГК РФ. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства как в наличной, так и в безналичной форме. Статьей 329 ГК РФ предусмотрены способы по обеспечению исполнения обязательств. А статьей 811 ГК РФ предусмотрено право кредитора, при невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита, требовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О банках и банковской деятельности» согласно ст.5 которого банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации и только за счет привлеченных, а не собственных средств.
3. Федеральный закон от 21.07.2005 № 110-ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с данным законом, бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
4. Нормативные документы Банка России:
- Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П (в ред от 20.03.2066г. № 283-П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
- Положение Центрального банка РФ № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата».
- Указание № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам и приравненный к ней задолженности» к Положению № 254-П (декабрь 2008г.)Инструкция Центрального банка РФ от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банка».
