Тема 30 Налогообложение некоммерческих организаций на примере конкретного налогоплательщика

Глава 1.Правовые основы налогообложения, учета и отчетности некоммерческих организаций

Глава 2. Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налогообложение некоммерческой организации на примере ….

3.1 Система налогообложения. Формирование учетной политики для целей налогообложения

3.2 Порядок определения доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли (либо при исчислении единого налога по УСН)

3.3 Особенности исчисления и уплаты НДС

3.4. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в ГВБФ, исполнение обязанностей страхователя по обязательному пенсионному и социальному страхованию

3.5. Особенности исчисления и уплаты прочих налогов и сборов (налога на имущество, транспортного налога, земельного налога и т.д.)

3.6. Исполнение обязанностей налогового агента

3.7. Отчетность налогоплательщика (страхователя)

3.8. Контроль за исполнением обязанностей налогоплательщика и плательщика сборов

 

Тема 31 Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта

Глава 1.Налоговое планирование в мировой и национальной экономике.

Глава 2. Краткая характеристика деятельности налогоплательщика

Глава 3 Налоговое планирование в системе финансового менеджмента …….

3.1 Определение налогового поля и налоговой нагрузки предприятия

3.2 Выбор системы налогообложения. Формирование учетной и договорной политики для целей оптимизации налогов

3.3 Планирование отдельных налогов

3.4. Специфика налогового сегмента управления финансами предприятия

3.8. Контроль правильности расчетов и сроков уплаты налогов

Тема 32 Налоговое планирование на уровне субъекта РФ (на примере Кировской области)

Глава 1.Теоретические и правовые основы налоговое планирование на макроуровне

Глава 2. Краткая социально-экономическая характеристика Кировской области

Глава 3 Оценка налогового потенциала Кировской области

3.1 Бюджетная и налоговая политика Кировской области

3.2 Участники и механизм планирования объема налоговых поступлений

3.3 Расчет контингентов отдельных налогов

!!!Понятие «Контингент Налога» характеризует общую сумму взимаемого на данной территории конкретного вида налога

Тема 33 Налоговый контроль (на примере инспекции ФНС РФ)

Глава 1.Теоретические и правовые основы осуществления налогового контроля при взимании (указывается или конкретный налог или группа налогов)

Глава 2. Краткая характеристика деятельности инспекции ФНС РФ

Глава 3 Формы и методы налогового контроля при взимании ….

3.1 Организация контрольной работы в инспекции ФНС

3.2 Формы и методы налогового контроля при взимании

3.3 Анализ эффективности мероприятий налогового контроля, проводимых ИФНС

3.4 Пути совершенствования налогового контроля при взимании…..

Примечание! Данная тема может быть раскрыта на примере НДС, НДФЛ, Налога на прибыль, имущественных налогов, региональных налогов, местных налогов

Данная тема может быть рассмотрена на примере территориального отделения ПФР или ФСС

Тема 34 Становление налогового федерализма: (на примере Кировской области)

Глава 1.Теоретические и правовые основы становления налогового федерализма.

Глава 2. Краткая социально-экономическая характеристика Кировской области

Глава 3 Становления налогового федерализма на примере Кировской области …….

3.1 Полномочия органов власти в сфере налогообложения. Анализ налогового законодательства Кировской области

3.2 Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней в Российской Федерации

3.3 Концепция налоговой политики Кировской области

3.4. Поступление налогов и других обязательных платежей в бюджет по Кировской области

Примечание! Данная тема может быть раскрыта по любому субъекту РФ или на примере муниципального образования.

 

 

4 Список литературы

 

Основная литература по всем темам

 

1. Джаарбеков, С. М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С. М. Джаарбеков. - [Б. м.]: МЦФЭР, 2002. - [95 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
2. Евстигнеев,Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие / Е. Н. Евстигнеев. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 120с. - Библиогр. -.
3. Кожинов, В. Я. Налоговое планирование и прогнозирование финансового результата деятельности предприятий: Учебное пособие / В. Я. Кожинов. - М.: Экзамен, 2002. - 159с. - Библиогр.С.154-157. - ISBN 5-8212-0279-5:
4. Колчин, С. П. Налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие / С. П. Колчин. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: ИПБ-БИНФА, 2002. - [81 с.]. - Рекомендовано Институтом профессиональных бухгалтеров России в качестве учебного пособия для подготовки профессиональных бухгалтеров. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
5. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй / Под общ. ред. А.Ю. Мельникова. - М.: Главбух, 2003. - 412с. - ISBN 0234-543-9-6. -
6. Малыхина, А. И. Налоговый контроль как функция управления предпринимательством: монография / Малыхина Альбина Ивановна, Морозова Марина Александровна. - Киров, 2003. - 175с. - Библиогр.: с. 146-155. –
7. Миронова, О. А. Налоговое администрирование: учебное пособие / Миронова Ольга Алексеевна, Ханафеев Фарид Файзрахманович. - М.: Омега-Л, 2005. - 408 с. - (Высш. фин. образование). - Библиогр.: с. 405. - Рекомендовано. - ISBN 5-98119-610-6.
8. Налоги: Учебное пособие для вузов / Под ред.Д.Г.Черника. - 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 542с. - Библиогр. - 110=00.
9. Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. В. С. Барда, Л. П. Павловой. - М.: Кнорус, 2004. - 287с. - Библиогр.С.285-287. - ISBN 5-85971-017-8. - 133=76.
10. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов,обуч.по экон.спец. / Д.Г.Черник,Л.П.Павлова,А.З.Дадашев и др. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 415с. - (Высшее образование). - Библиогр.С.411-412. - ISBN 5-16-000593-5:.
11. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 3-е изд., испр. и доп. - СПб: Питер, 2002. - 572с. - Библиогр. - ISBN 5-94723-105-0:
12. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И. В. Горского. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 287с. - ISBN 5-279-02663-8. - 133=76.
13. Налоговое право: Учебник / Под ред. С. Г. Пепеляева. - М.: Юристъ, 2004. - 591с. - Библиогр.С.590. - ISBN 5-7975-0625-4. -.
14. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая.- М.Издательство «Омега-Л»,2007.-694с.,(Кодексы Российской Федерации).-

ISBN 978-5-370-002428-5.

1. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / Пансков Владимир Георгиевич. - М.: МЦФЭР, 2004. - 575с. - (Высшее образование). - Библиогр.С.570-573. - ISBN 5-7709-0266-3. -.
2. Пансков В,Г, Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 464 с.: ил ISBN 5-279-03012-0
3. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие.-М.: Юрайт-М, 2002. -555 с. ISBN 5-94227-102-Х
4. Практическое применение части первой Налогового кодекса РФ: БиНО: Вопросы и ответы. - М.: Экар, 2003. - 95с. - (Прилож. к журн. "БиНО: Бюджетные учреждения"). -.
5. Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие для студентов вузов по экон. спец. / Пушкарева Валентина Максимовна. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 254 с. - ISBN 5-279-02390-6. -
6. Староверова, О. В. Налоговое право: Учебное пособие для студ.вузов / О. В. Староверова; Под ред. М.М.Рассолова, Н.М.Коршунова. - М.: ЮНИТИ; Закон и право, 2001. - 413с. -.
7. Батяев, А. А. Комментарий к главе 25.3 "Государственная пошлина" Налогового Кодекса РФ (постатейный) [Электронный ресурс] / Батяев Андрей Андреевич. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.], 2006. - [43 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Бухгалтерская пресса и книги.
   
   
8. Тарасова, В. Ф. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В. Ф. Тарасова, Т. В. Савченко, Л. Н. Семыкина. - М.: Кнорус, 2004. - 288 с. - Библиогр.: с. 285-288. - ISBN 5-94761-026-4:
9. Тихонов, Д. Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков / Тихонов Дмитрий Николаевич, Липник Леонид Григорьевич. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 250с. - Библиогр.С.249-250. - ISBN 5-9614-0011-5. –
10. Толкушкин А. В. история налогов в России.- М.: «Юристъ», 2001.-432с.

ISBN 5-7975-0409-Х (в пер.)

1. Шаталов, С. Д. Комментарий к налоговому кодексу Российской Федерации: Главы 23-24 / Шаталов Сергей Дмитриевич. - М.: МЦФЭР, 2003. - 444с. -.
2. Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов / Юткина Татьяна Федоровна; Всероссийский заочный фин.-эконом. ин-т. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 429с. + словарь использованных терминов. - (Высшее образование). - Библиогр.: с. 421-425. - Рекомендовано. - ISBN 5-86225-774-8:

 

 

4.2. Источники информации по основным темам курсовой работы

 

НДС. Косвенные налоги

1. Агафонова, М. Н. Как заполнить налоговые декларации? [Электронный ресурс] / М. Н. Агафонова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Бератор-Пресс, 2003. - [305 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
2. Акцизы: комментарий к главе 22 Налогового Кодекса [Электронный ресурс] / под общ. ред. Семенихина В. В. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Эксмо, 2005. - [31 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
3. Бакаева, О. Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование [Электронный ресурс] / Бакаева Ольга Юрьевна; под ред. Н. И. Химичевой. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Статут, 2005. - [100 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Комментарии законодательства.
4. Введение в экономико-математические модели налогообложения: учеб.пособие для вузов / Под ред. Д. Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 255с. - Библиогр.: с.231-232. - ISBN 5-279-02272-1. -
5. Волошин, Д. А. Аренда: оформление, налогообложение, учёт [Электронный ресурс] / Д. А. Волошин. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Главбух, 2005. - [42 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
6. Волошин, Д. А. Посредническая деятельность без налоговых санкций [Электронный ресурс] / Д. А. Волошин. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Главбух, 2005. - [45 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
7. Гаврилюк, Л. К. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации для строительных организаций [Электронный ресурс] / Л. К. Гаврилюк, А. С. Кирюшина. - [Б. м.]: Статус-Кво 97, 2003. - [108 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
8. Гужелева, Л. В.
   Когда и как нужно производить восстановление НДС / Л. В. Гужелева
   // Главная книга: специальный выпуск. - 2005. - С. 10 - 11.
9. Исанова, А. З. Новые правила вычетов и другие изменения в НДС [Электронный ресурс] / А. З. Исанова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Главбух, 2006. - [49 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
10. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй / Под общ. ред. А.Ю. Мельникова. - М.: Главбух, 2003. - 412с. - ISBN 0234-543-9-6. -
11. Крутякова, Т. Л. НДС 2007 [Электронный ресурс] / Т. Л. Крутякова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: АйСи Групп, 2007. - [198 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
12. Кудряшова, Е. В. Правовые аспекты косвенного налогообложения:теория и практика [Электронный ресурс] / Е. В. Кудряшова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Волтерс Клувер, 2006. - [116 c.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Комментарии законодательства.
13. Налог на добавленную стоимость // Главная книга. Конференцзал: специальный выпуск. - 2006. - С. 4 - 27.
14. Орлова, Е. В.. Арендные операции: право, учет и налогообложение [Электронный ресурс] / Е. В. Орлова. - М.: Налоговый вестник, 2000. - 272 с. - (Прилож. к журн. "Налоговый вестник"). - ISBN 5-93094-100-9.
15. Пархачева, М. А. Налог на прибыль и НДС: время перемен [Электронный ресурс] / М. А. Пархачева. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Эксмо, 2006. - [152 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
16. Практическое пособие по НДС [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: [б. и.], 2007. - [427 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - Финансовые консультации. Путеводитель по налогам.
17. Рабинович, А. М. Ценные бумаги: новое в учете и налогообложении / Рабинович Альмин Моисеевич. - М.: Бератор, 2003. - 330с. -.
18. Ракитина, М.Ю. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации для торговых организаций [Электронный ресурс] / М. Ю. Ракитина, О. Л. Арутюнова, С. В. Шарова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Статус-Кво 97, 2003. - [251 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
19. Свод хозяйственных операций предприятия: Документооборот, бухгалтерский учет, налогообложение. / На обороте тит.листа автор: Берхин,Б.Н. - М.: 1С-Паблишинг; "Аналитика-Пресс", 2003. - 752с. - Библиогр. - ISBN 5-9521-0012-0 (1С-Паблишинг); 5-7916-0129-8 (Аналитика-Пресс):
20. Смирнова, С. А. Налог на добавленную стоимость (НДС) в вопросах и ответах [Электронный ресурс] / С. А. Смирнова. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Альфа-Пресс, 2004. - [77 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
21. Соболевская, С. Ю. Схемы налогообложения в рамках таможенных режимов [Электронный ресурс] / С. Ю. Соболевская, Е. Н. Соболевский. - Электрон. текстовые дан. - [М.]: Бератор-Пресс, 2002. - [75 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
22. Современная налоговая энциклопедия [Электронный ресурс]. Раздел VII: Уплата, зачет и возврат налогов. - Электрон. текстовые дан. - [М.]: Бератор, 2004. - [33 с.]. - Электронная версия бератора полностью соответствует печатной версии бератора в редакции обновления за апрель 2005 года; см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
23. Соснаускене, О. И. НДС в 2006-2007 годах (с учетом изменений, внесенных в главу 21 НГ РФ Федеральным законом от 28 февраля 2006 г. № 28-ФЗ) [Электронный ресурс] / О. И. Соснаускене. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Юстицинформ, 2006. - [92 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
24. Уплата, зачёт и возврат налогов [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые дан. - [М.]: Бератор-Пресс, 2002. - [71 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
25. Фомичева, Л. П. Совместная деятельность: учет и налогообложение [Электронный ресурс] / Л. П. Фомичева. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Бератор-Пресс, 2004. - [26 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
26. Шилкин, С. А. Авансы: учёт, налоги, оформление [Электронный ресурс] / С. А. Шилкин. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: Главбух, 2005. - [42 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - ПриложениеБухгалтерскиеИздания.
27. Шубцов, А. И. Договор мены, взаимозачеты: учет и налоги [Электронный ресурс] / А. И. Шубцов. - [Б. м.]: Статус-Кво 97, 2006. - [46 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Бухгалтерская пресса и книги.
28. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые дан. - [Б. м.]: [б. и.], 2007. - [723 с.]. - см. СПС КонсультантПлюс. - ИБ Финансовые консультации. - Путеводитель по налогам.