Проставить корреспонденцию по счетам.
Определить остаток по кассе.
Исходные данные: бухгалтер Семенова Т.И., кассир Петрова А.Л.
Остаток денежной наличности на 01.10.0..г. составляет 450р.
За 2 октября произведены следующие операции:
| № | Содержание | Сумма, руб. |
| 1. | Приходный ордер № 1 по чеку 378 получены деньги с расчетного счета на: заработную плату хозяйственные нужды | |
| 2. | Расходный ордер № 1 выдано Иванову С.П. на хозяйственные нужды. | |
| 3. | Расходный ордер № 2. Выдана заработная плата по ведомости № 7 | |
| 4. | Расходный ордер № 3. Внесена на расчетный счет не выданная заработная плата по объявлению на взнос наличных. | |
| 5. | Расходный ордер № 4. Выдана депонированная заработная плата. | |
| 6. | Приходный ордер № 2. Получены наличные за товары. |
Задача № 10
Начислить амортизацию по объекту первоначальной стоимостью 20000 рублей (деревообрабатывающий станок ДС-102), срок полезного использования 5 лет, при ускоренной амортизации применяется коэффициент 2, предполагаемый объем выпуска продукции за весь нормативный период эксплуатации объекта составляет 120000 рублей, за отчетный период выпущено продукции на сумму – 27800 рублей. Расчет амортизации провести всеми известными способами. Заполнить инвентарную карточку на основное средство.
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Заработная плата сотрудника 43000 в месяц. Имеет 2 детей, один из которых учится в гимназии, оплата 15000 в семестр. Оплачено лечение на сумму 23000 рублей.
В 2012 году был продан автомобиль за 300000 рублей, купленный в 2010 году за 250000 рублей.
Рассчитать сумму НДФЛ за 2012 год.
2. Заработная плата сотрудника 45000 в месяц. Имеет 2 детей, один из которых учится в гимназии, оплата 5000 в месяц.
В 2012 году был продан автомобиль за 400000 рублей, купленный в 2007 году за 250000 рублей, и дачный участок за 700000, приобретенный в 2011 году за 500000 рублей
Рассчитать сумму НДФЛ за 2012 год.
3. Замужней учительнице английского языка, имеющей дочь в возрасте 13-ти лет, начислена заработная плата по основному месту работы:
в январе и феврале — 38000 руб.;
в марте и апреле —38500 руб.;
в мае и июне — 39000 руб.;
в июле и августе — 40000 руб.;
в сентябре и октябре — 41000 руб.;
в ноябре и декабре — 42000 руб.
Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основном месте работы.
Получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в размере 4100000 руб. Квартира находилась в собственности 2 года. У источника налог не уплачен.
Получено согласно решению суда возмещение морального ущерба в сумме 20000 руб.
В январе начислена материальная помощь — 10000 руб.
Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие и сумму налога, подлежащего доплате по налоговой декларации.
4. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Оплачены больничные листы
В феврале 3000, в марте 2000, в мае 5600
Заполнить ведомость ФСС за 6 месяцев
5. Сотрудник работал в 2010 и 2011 году на одном и том же месте работы. Заработная плата составляла в 2010 году 34000 в месяц, в 2011 году 36000 в месяц. Непрерывный трудовой стаж 7 лет. В 2012 году сотрудник проболел 12 рабочих дней.
Рассчитать сумму больничного листа, оплачиваемую за счет организации и за счет ФСС.
6. По данным бухучета остаточная стоимость основных средств организации равна:
– на 1 января – 320 000 руб.;
– на 1 февраля – 300 000 руб.;
– на 1 марта – 280 000 руб.;
– на 1 апреля – 260 000 руб.;
– на 1 мая – 240 000 руб.;
– на 1 июня – 220 000 руб.;
– на 1 июля – 200 000 руб.;
– на 1 августа – 180 000 руб.;
– на 1 сентября – 160 000 руб.;
– на 1 октября – 140 000 руб.;
– на 1 ноября – 120 000 руб.;
– на 1 декабря – 100 000 руб.;
– на 31 декабря – 80 000 руб.
Рассчитать авансовые платежи и годовой налог на имущество
7. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Оплачены больничные листы
В феврале 3000, в марте 2000, в мае 5600
Оплачено пособие по рождению в мае 12405 рублей
Заполнить ведомость ФСС за 6 месяцев
8. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Заполнить ведомость РСВ-1 за 6 месяцев по расчетам с ПФР
9. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Заполнить ведомость РСВ-1 за 6 месяцев по расчетам с ФФОМС
10. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Заполнить ведомость РСВ-1 за 6 месяцев по расчетам с ПФР
11. Предприятие работает по УСН. Объект налогообложения доходы минус расходы
Доходы предприятия за год составили 6000 000 рублей. Расходы 4800 000 рублей, в том числе заработная плата 520 000 рублей. Страховые взносы – рассчитать.
Заполнить ведомость по Единому налогу
12. Предприятие работает по УСН. Объект налогообложения Доходы.
Доходы предприятия за год составили 7000 000 рублей. Расходы 4700 000 рублей, в том числе заработная плата 520 000 рублей. Страховые взносы – рассчитать.
Заполнить ведомость по Единому налогу
13. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Оплачены больничные листы
В феврале 4000, в марте 5000, в мае 6600
Заполнить ведомость ФСС за 6 месяцев
14. Дано:
Общий ФОТ на предприятии по месяцам
Декабрь 2010 г 400000
Январь 2010 г 450000
Февраль 2011 г 500000
Март 2011 г 550000
Апрель 2011 г 600000
Май 2011 г 650000
Июнь 2011 г 700000
Заполнить ведомость ФСС по расчетам НС и ПЗ за 6 месяцев (ставка 1,2%)
15. Предприятие работает по УСН. Объект налогообложения доходы минус расходы
Доходы предприятия за год составили 8000 000 рублей. Расходы 6800 000 рублей, в том числе заработная плата 700 000 рублей. Страховые взносы – рассчитать.
Заполнить ведомость по Единому налогу
по дисциплине «Анализ финансово- хозяйственной деятельности»
Задача 1. Определить эффективность использования оборотных средств
| Показатели | Базисный год | Текущий год | Изменения |
| Выручка | |||
| Количество дней | |||
| Средний остаток оборотных средств |
Найти: Продолжительность 1 оборота, Ко, Кз
Задача 2. Определить эффективность использования основных средств:
| Показатели | На начало года | Поступило | Выбыло | На конец года |
| Здания | ||||
| Сооружения | ||||
| Автотранспорт | ||||
| Оборудование |
Q = 98000 руб.
Найти: Кпост, Квыб, Фо, Фё
Задача 3.
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонения |
| Выручка | |||
| У- постоянные издержки | |||
| Переменные издержки |
Найти: Себестоимость, Tmin
Задача 4. Определить эффективность использования основных средств:
| Показатели | На начало года | Поступило | Выбыло | На конец года |
| Здания | 60,6 | 20,1 | - | |
| Автотранспорт | 16,6 | 4,0 | 2,6 | |
| Станки | 4,6 | 2,1 | - | |
| Хозяйственное оборудование | 83,4 | 4,0 | 2,6 |
Q = 74,6
Найти: Кпост, Квыб, Фо, Фё
Задача 5.
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонения |
| Объем продукции | |||
| У - постоянные издержки | |||
| У - переменные издержки |
Найти: Себестоимость, Тmin
Задача 6. Определить эффективность использования оборотных средств:
| Показатели | Базовый год | Текущий год | Отклонения |
| Выручка | 74,6 | 74,3 | |
| Количество дней анализируемого периода | |||
| Однодневная выручка | 0,207 | 0,201 | |
| Средний остаток об. средств | 50,73 | 35,37 |
Найти: Продолжительность 1 оборота, Коб, Кз
Задача 7. Определить влияние факторов на выручку методом цепных подстановок и интегральным методом, сделать вывод:
| Показатели | План | Факт | Отклонения |
| Выручка, тыс. руб. | - | - | |
| Среднесписочная численность рабочих | |||
| Производительность труда одного работающего |
Задача 8. Определить эффективность использования оборотных средств:
| Показатели | Базисный год | Текущий год | Изменения |
| Выручка | |||
| Количество дней | |||
| Средний остаток оборотных средств |
Найти: Продолжительность 1 оборота, Ко, Кз
Задача 9. Определить влияние факторов на выручку методом цепных подстановок и интегральным методом:
| Показатели | План | Факт | Отклонения |
| Выручка, тыс. руб. | - | - | |
| Среднесписочная численность рабочих | |||
| Средняя выработка на одного работающего |
Приложение 3
