По своей сути социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и иных категорий граждан вследствие признания их трудового увечья, профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и действия иных установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию. Различие между финансовыми механизмами в социальном страховании и социальном обеспечении проявляется в том, что социальному страхованию присущи следующие ключевые страховые принципы, отсутствующие при предоставлении материальной помощи нуждающимся гражданам через социальное обеспечение:
1. Распределение материального ущерба в пространстве и во времени. Через систему социального страхования материальные затруднения, сопровождающие реализацию социальных рисков (старость, болезнь, рождение детей и др.), покрываются за счет средств самого застрахованного работника либо путем их удержания из его заработка, либо косвенным путем через недоплату работодателем прибавочной стоимости, производимой трудом, посредством отнесения суммы недоплаты на социальное страхование. Тем самым ущерб от социальных рисков распределяется в соответствии со страховыми законами в пространстве (между всей совокупностью граждан, так как не все из них приобретают право на страховые выплаты — например, не все трудящиеся получают пособие по уходу за ребенком до достижения им полутора лет, а только имеющие детей и уходящие в отпуск для ухода за ними) и во времени (создание застрахованным лицом в течение трудовой жизни страхового фонда, из которого оно получит страховые выплаты при реализации страхового случая — например, в виде пенсии по старости), тогда как механизм социального обеспечения не предполагает распределения получателем социальной помощи своего материального ущерба в пространстве и во времени. Зачастую получатель социальной помощи не имеет средств, которые могли бы быть использованы для перераспределения, и не формирует финансовый фонд, из которого он получает выплаты.
2. Возвратность финансовых платежей. Через систему социального страхования трудящимся гражданам возвращается отложенная часть произведенного ими общественного продукта (пенсия по старости выплачивается пенсионеру из средств, которые были недоплачены ему в период, когда он осуществлял трудовую деятельность), тогда как при социальном обеспечении происходит одностороннее движение финансовых средств: от представителя социальной помощи (чаще всего государства) к ее получателю (как при предоставлении в соответствии с Законом РФ № 38ФЗ от 30 марта 1995 г. государственных единовременных пособий работникам учреждений здравоохранения в случае заражения вирусом иммунодефицита человека при исполнении своих служебных обязанностей за счет средств федерального бюджета России, при этом не предполагается использование отложенных и зарезервированных средств самих пострадавших).
3. Наличие всех основных страховых субъектов, организующих систему социального страхования по общим законам личного страхования, таких как страхователь (работодатель), страховщик (внебюджетный фонд), застрахованный (работник), выгодоприобретатель (пенсионер или иной получатель социальных выплат), что не имеет места в системе социально го обеспечения, которая фактически представ лена только двумя субъектами — государством и нуждающимся человеком. Единственное реальное страховое качество, присущее одновременно и социальному страхованию, и социальному обеспечению и способствующее взаимопроникновению названных форм финансирования мероприятий социальной защиты населения, — это вероятностный характер наступления оснований для социальных выплат — как в том, так и в другом случаях не все граждане реализуют свое право на получение социальных выплат, их получают только отдельные лица. Данное общее качество вытекает из сущности объекта рассматриваемых форм финансирования социальной сферы, каковым являются социальный риск с присущим ему случайным характером реализации. В системе социального страхования вероятностный характер проявляется при реализации страхового случая (так, в сфере обязательного пенсионного страхования не все граждане доживают до пенсионного возраста и приобретают право на получение пенсии по старости); в системе социального обеспечения организуется социальная защита лиц, в чьей жизни реализовался определенный социальный риск (так, установленное постановлением Правительства РФ № 794 от 13 августа 1993 г. «О ценах на хлеб» пособие на хлеб малообеспеченным категориям граждан выплачивалось только лицам, имеющим невысокие доходы). Данное сходство механизмов социального страхования и социального обеспечения позволяет беспроблемно переводить отдельные категории лиц, нуждающихся в социальной защите, с одного финансового механизма на другой. Так, это имело место при создании системы обязательного медицинского страхования России, когда в 1993 г. предоставление бесплатной медицинской помощи населению было переведено с бюджетных принципов социального обеспечения на страховые, реализуемые фондами обязательного медицинского страхования. Обратная процедура (перевод финансового механизма со страховых принципов на принципы социального обеспечения) была осуществлена в 2001 г. при ликвидации страхования безработицы за счет упразднения специального страхового фонда — Фонда занятости населения РФ, и создания бюджетных механизмов социального обеспечения безработных граждан.
