Потребность в финансировании.

Исходя из того, что расходы на необходимые материалы составили 567 600 руб., то кредит ЗАО «Грация» берет в банке «Приват-Банк» на 12 месяцев в размере 600000 руб. под 20% годовых.

Затраты на выплату кредита:

Месяц	Сумма кредита (руб.)	Возврат кредита (руб.)	Сумма процентов (20%) (руб.)	Всего к выплате (руб.)
	600 000	50 000	10 163,93	60 163,93
		50 000	8 415,3	58 415,3
		50 000	8 469,95	58 469,95
		50 000	7 377,05	57 377,05
		50 000	6 557,38	56 557,38
		50 000	5 928,96	55 928,96
		50 000	4 918,03	54 918,03
		50 000	4 234,97	54 234,97
		50 000	3 278,69	53 278,69
		50 000	3 540,98	53 540,98
		50 000	1 639,34	51 639,34
		50 000	846,99	50 846,99
Всего в год		600 000	65 371,57	665 371,57

Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.

Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.

Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.

Срок окупаемости =Расходы/Доходы=3764031,5/3625140=1,04 года

 

 

Финансовый план.

Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день.

Количество занятий разной стоимости в день:

Название абонемента Стоимость	Примерное количество посещений в день
Разовое посещение тренажерного зала (150 руб)
Разовое посещение аэробики или спортзала (200 руб)
Абонемент на 8 занятий в тренажерный зал (занятие 75 руб)
Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал (100р.)
Абонемент на 12 занятий в тренажерный зал (примерно 65р.)
Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал (75р.)
Абонемент на месяц(неограничено) тренажерный зал(40р.)
Клубная карта "Безлимитный" на 12 месяц тренажерный зал (47р.)
Клубная карта "Безлимитный" на 6 месяц тренажерный зал (55р.)
Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца (150р.) 6 месяцев (130р.) 12 месяцев (100р.)
Всего посещений

 

Доход от предоставления услуг:

Месяц Показатели

Итого за год

1.Запланированные продажи, шт:

Абонемент на 8 занятий в месяц в тренаж.зал

Абонемент на 12 занятий в месяц в тренаж.зал

Абонемент на месяц (неограничено) тренажерный зал

Клубная карта на 6 месяцев тренаж.зал

Клубная карта на 12 месяцев тренаж.зал

Разовое посещение тренажерного зала

Разовое посещение аэробики или спортзала

Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал

Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал

Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца 6 месяцев 12 месяцев

2. Цены за услуги

Абонемент на 8 занятий в месяц

Абонемент на 12 занятий в месяц в тренаж.зал

Абонемент на месяц (неограничено) тренажерный зал

Клубная карта на 6 месяцев тренаж.зал

Клубная карта на 12 месяцев тренаж.зал

Разовое посещение тренажерного зала

Разовое посещение аэробики или спортзала

Абонемент на 8 занятий в зал аэробики или спортзал

Абонемент на 12 занятий в зал аэробики или спортзал

Клубная карта на спортзал и аэробный зал 3 месяца   6 месяцев 12 месяцев

Всего предоставленных услуг

Далее будет составлена смета затрат на реализацию услуг.

Месяц Затраты													Итого за год
1. Затраты на оплату труда													1 788 000
2.Затраты на рекламу
3.Выплата кредита	60163,93	58415,3	58469,95	57377,05	56557,38	55928,96	54918,03	54234,97	53278,69	53540,98	51639,34	50846,99	665371,5
4.Аренда помещения
5.Затраты на оборудование
Регистрация ЗАО
Итого:	848763,93	268415,3	268469,95	267377,05	266557,38	265928,96	264918,03	264294,97	263278,69	263540,98	261639,34	260846,99	3764031,5

 

Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:

1) Моментом появления прибыли является уже первый год работы;

2) Срок окупаемости проекта составляет более года, так как исходные вложения за год чуть превышают прибыль.

Небольшой срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.

С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.

 

Показатели анализа аналитического отчета о прибылях и убытках:

Показатели	Пред. период	Отч. период	Изменения
Выручка от реализации			+13410
Расходы по обычным видам деятельности	-	-	-
Прибыль от продаж			+13410
Прибыль до налогообложения			+13410
Налог на прибыль			+ +2682
Чистая прибыль			+10728

 

Прибыль от продаж= Выручка- Расходы

Прибыль до налогообложения=Прибыль от продаж-Аренда

Налог на прибыль= Прибыль до налогообложения*0.2

Чистая прибыль=Прибыль до налогообложения –Налог на прибыль

По данным таблицы видно, что выручка от реализации увеличилась на 13410 руб. Это может свидетельствовать о том, что спрос на услуги предприятия мог вырасти, улучшилось качество и соответственно увеличилось количество потребителей продукции.

Рентабельность: Рентабельность оборота -62%

Рпр=Пр/ВР * 100% =174760/278450=0,62

Пр – прибыль;

ВР – выручка от реализации.

 

 

Заключение.

«Грация» - это не просто фитнес-клуб, но и определенная философия, стиль и принципы работы.

В центре внимания всегда находятся те, для кого «Грация» работает -клиенты.

Миссия фитнес-клуба «Грация» - помочь посетителям раскрыть в себе новые возможности, а значит найти свою индивидуальность, стать успешнее, сильнее, совершеннее и, конечно, счастливее.

Фитнес не только дарит нам «здоровое тело». Это еще и залог особого мироощущения, нацеленность на успех, это умение организовывать свое время, как следствие – высокая степень удовлетворенности своей жизнью.

На площади в 257 кв. м расположены 3 зала для групповых занятий (тренажерный зал, зал аэробики и спортзал).

Минимальная цена 1 часа занятий у нашей фирмы составила 40 руб., что

является оптимальной ценой для потребителей со низким достатком.

Соответственно, полностью абонемент будет стоить 1200 рублей.

Выручка составила за год 3625140 руб., данный результат высок в данной отрасли и к тому же выручка покроет все расходы предприятия. Рентабельность оборота составила 62%. Срок окупаемости проекта достаточно мал 1,04 года, что является привлекательным для инвесторов, но в то же время требует довольно больших капиталовложений на начальном этапе.

 

 

Список литературы.

1. Конспект лекций по бизнес-планированию.

2. Конспект лекций по управлению персоналом.

3. Конспект лекций по АФХД.

4. www.coolreferat.com

5. www.bestreferat.ru