Анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии)

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Выручка от продажи товаров, работ, услуг	тыс. руб.	2 471 421,7	2 714 949,1	3 631 197,9
Темп роста	%	112,9	109,9	133,7

Валовая прибыль (убыток), тыс. руб., и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Валовая прибыль	тыс. руб.	349 747	364 859	415 074
Темп роста	%	118,4	104,3	113,8

EBITDA, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
EBITDA	тыс. руб.	285 267,4	450 921,1	411 972,3
Темп роста	%	98,7	158,1	91,4

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб., и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Чистая прибыль	тыс. руб.	170 606,5	292 376,2	229 407
Темп роста	%	97,1	171,4	78,5

56. Рентабельность по чистой прибыли, %, и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Рентабельность по чистой прибыли	%	6,9	10,8	6,3
Темп роста	%	86,3	156,5	58,3

Стоимость чистых активов, тыс. руб., и ее динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Стоимость чистых активов	тыс. руб.	1 813 137,3	2 063 774,0	2 229 237,0
Темп роста	%	107,5	113,8	108,0

58. Кредиторская задолженность (структура, описание, размер) (имеются в виду разделы IV, V бухгалтерского баланса – форма № 1), тыс. руб., в том числе задолженность перед федеральным бюджетом, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб., и их динамика за последние три года

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Кредиторская задолженность	тыс. руб.	970 993	1 310 839,0	1 289 910,0
Темп роста	%	161,5	135,0	98,4
в т.ч.
поставщики и подрядчики	тыс. руб.	105 030,0	101 657,0	271 357,0
задолженность перед персоналом	тыс. руб.	1 229,0	1 642,0	2 637,0
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	тыс. руб.	14 263,0	15 883,0	21 624,0
задолженность по налогам и сборам	тыс. руб.	56 433,0	86 900,0	67 791,0
авансы полученные	тыс. руб.	758 774,0	1 052 566,0	866 879,0
прочие кредиторы	тыс. руб.	35 264,0	52 191,0	59 622,0

Чистый долг, тыс. руб. и его динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Чистый долг	тыс. руб.	842 916,0	1 171 578,0	1 203 323,0
Темп роста	%	206,8	139,0	102,7

Дебиторская задолженность (структура, описание, размер), тыс. руб., в том числе задолженность федерального бюджета, тыс. руб.; задолженность по вексельным обязательствам, тыс. руб., и их динамика за последние три года.

Показатели	Ед. изм.	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев) всего	тыс. руб.	31 020,0	96 475,0	90 405,0
Темп роста	%	-	311,0	93,7
в т.ч.
покупатели и заказчики	тыс. руб.	1 783,0	38 380,0	32 500,0
авансы выданные	тыс. руб.	0,0	4 547,0	7 065,0
прочие дебиторы	тыс. руб.	29 237,0	53 548,0	50 840,0
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются менее чем через 12 месяцев) всего	тыс. руб.	535 001,0	638 479,0	1 050 060,0
Темп роста	%	118,0	119,3	164,5
в т.ч.
покупатели и заказчики	тыс. руб.	336 899,0	465 855,0	650 974,0
авансы выданные	тыс. руб.	151 351,0	157 297,0	373 651,0
прочие дебиторы	тыс. руб.	46 751,0	15 327,0	25 435,0

 

Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества по следующим основным параметрам:

Выручка от продажи товаров, работ, услуг увеличилась на 33,7% по сравнению с предыдущим годом, что обусловлено наполнением портфеля заказов по авиационной технике.

Валовая прибыль увеличилась на 13,8% относительно прошлого периода.

EBITDA уменьшилась на 8,6% по сравнению с 2013 г., что связано с ростом процентов к уплате по привлеченным заемным средствам.

Чистая прибыль АО «Авиаавтоматика» имени В.В. Тарасова» за 2014 год составила 229407 тыс. руб. с рентабельностью 6,3%.

Рентабельность предприятия в 2014 году снизилась на 4.5 пункта относительно 2013 года и на 0,6 пункта относительно 2012 года, что обусловлено ростом общехозяйственных и прочих расходов предприятия. Рентабельность АО «Авиаавтоматика» им. В.В. Тарасова за 2012 – 2014 гг. является удовлетворительной.

Стоимость чистых активов в 2014 году составила 2 229 237 тыс. руб. с темпом роста 108,0%, что явилось положительной тенденцией.

Анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии)

Кредиторская задолженность на конец отчетного периода составила 1 289 910 тыс. руб., что ниже на 1,6% относительного предыдущего периода. В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей кредиторской задолженности составили:

- поставщики и подрядчики 21,0%;

- задолженность перед персоналом 0,2%;

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами 1,7%;

- задолженность по налогам и сборам 5,3%;

- авансы полученные 67,2%;

- прочие кредиторы 4,6%.

Дебиторская задолженность состоит:

1) задолженность со сроком платежа более чем 12 месяцев в сумме 90 405 тыс. руб. снизилась на 12,3% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

2) задолженность со сроком платежа менее чем через 12 месяцев в сумме 1 050 060 тыс. руб. с темпом роста 164,5% к соответствующему периоду прошлого года.

В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей дебиторской задолженности (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев) составили:

- покупатели и заказчики – 36,0%;

- авансы выданные – 7,8%;

- прочие дебиторы – 56,2%.

В 2014 году доля задолженности по отдельным статьям, в общей дебиторской задолженности (платежи по которым ожидаются менее чем через 12 месяцев) составили:

- покупатели и заказчики – 62,0%;

- авансы выданные – 35,6%;

- прочие дебиторы – 2,4%.

Дебиторская задолженность со сроком оплаты более 12 месяцев образовалась за счет: 1) условий окончательной оплаты по заключенным договорам; 2) несвоевременного исполнения договорных обязательств контрагентами. В связи с этим в отчетном периоде создан резерв по сомнительным долгам в сумме 28 567,4 тыс. руб.