Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати

Інші доходи

Показники	Код рядка	Сума
Інші доходи (сума рядків 03.1 - 03.28)
Дивіденди, отриманні від нерезидентів, крім визначених підпунктом 153.3.6 пункту 153.3 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України	03.1
Проценти	03.2
Роялті	03.3
Доходи від володіння борговими вимогами	03.4
Доходи, отримані при першому відступленні права вимоги	03.5
Прибуток, отриманий при наступному відступленні права вимоги	03.6
Доходи від операцій оренди/лізингу	03.7
Суми штрафів (неустойки, пені)	03.8
Вартість товарів (робіт, послуг), безоплатно отриманих у звітному (податковому) періоді	03.9
Сума безповоротної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді, в тому числі:	03.10
умовно нараховані проценти на суму поворотної фінансової допомоги, що залишилась неповернутою на кінець звітного (податкового) періоду	03.10.1
Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості (+,-)	03.11 СБ
Суми поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді	03.12
Суми фактично отриманого державного мита, попередньо сплаченого позивачем	03.13
Суми акцизного податку, рентної плати, а також суми збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну, теплову енергію та природний газ	03.14
Суми дотацій, субсидій, капітальних інвестицій із фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування або бюджетів	03.15
Дохід від виконання довгострокових договорів відповідно до пункту 137.3 статті 137 розділу ІІІ Податкового кодексу України	03.16
Дохід, визначений відповідно до статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України	03.17
Дохід, визначений відповідно до статті 147 розділу ІІІ Податкового кодексу України по операціях із землею та її капітальним поліпшенням	03.18
Позитивне значення курсових різниць	03.19
Прибуток від операцій з торгівлі цінними паперами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами	03.20 ЦП
Прибуток за операціями з деривативами (похідними інструментами)	03.21 ЦП
Суми страхового відшкодування	03.22
Сума утриманої (виплаченої) винагороди за управління майном	03.23
Суми доходів, отриманих (нарахованих) платником податку, що припиняється, та невключених до доходів до дати затвердження передавального акта	03.24
Суми безнадійної кредиторської заборгованості	03.25
Перерахунок доходів у разі зміни суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) (+,-)	03.26
Перерахунок доходів у разі визнання правочину недійсним (+,-)	03.27
Інші доходи	03.28
	Керівник платника податку	_______________________ (підпис) М. П.	_ ______________ (ініціали, прізвище)
	Головний бухгалтер	_______________________ (підпис)	_______________ (ініціали, прізвище)

Додаток ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

Х	Звітна
	Звітна нова
	Консолідована
	Уточнююча

 

 

Код платника податку за ЄДРПОУ

Звітний період 2011 року
Х	І квартал		Півріччя		Три квартали		Рік

Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати

Показники	Код рядка	Сума
Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати (сума рядків 06.4.1 - 06.4.39)	06.4
Суми коштів або вартість товарів, виконаних робіт, наданих послуг, добровільно перераховані (передані) протягом звітного року до Державного бюджету України або бюджетів місцевого самоврядування, до неприбуткових організацій у розмірі, що не перевищує 4 відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного року	06.4.1
Суми коштів, перераховані роботодавцями первинним профспілковим організаціям на культурно-масову, фізкультурну та оздоровчу роботу, передбачені колективними договорами (угодами) відповідно до Закону України “Про професійні спілки, їх права та гарантії діяльності”, в межах 4 відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний рік з урахуванням положень абзацу "а" підпункту 138.10.6 пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.2
Cуми коштів, перераховані підприємствами всеукраїнських об'єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, на яких працює за основним місцем роботи не менш як 75 відсотків таких осіб, цим об’єднанням для ведення благодійної діяльності, але не більше 10 відсотків оподатковуваного прибутку попереднього звітного року	06.4.3
Витрати на створення резерву сумнівної заборгованості	06.4.4
Вартість вугілля та вугільних брикетів, безоплатно наданих в обсягах та за переліком професій, що встановлюються Кабінетом Міністрів України	06.4.5
Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані/передані для цільового використання з метою охорони культурної спадщини установам науки, освіти, культури, заповідникам, музеям, музеям-заповідникам у розмірі, що не перевищує 10 відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний рік	06.4.6
Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані/передані на користь резидентів для цільового використання з метою виробництва національних фільмів (у тому числі анімаційних) та аудіовізуальних творів, але не більше 10 відсотків оподатковуваного прибутку за попередній податковий рік	06.4.7
Витрати платника податку, пов'язані з утриманням та експлуатацією фондів природоохоронного призначення, які перебувають у його власності; витрати на самостійне зберігання, переробку, захоронення або придбання послуг із збирання, зберігання, перевезення, знешкодження, видалення і захоронення відходів від виробничої діяльності платника податку, що надаються сторонніми організаціями, з очищення стічних вод; інші витрати на збереження екологічних систем, які перебувають під негативним впливом господарської діяльності платника податку	06.4.8
Витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів	06.4.9
Витрати на плату за реєстрацію підприємства в органах державної реєстрації	06.4.10
Суми коштів або вартість майна, добровільно перераховані (передані) організаціям роботодавців та їх об’єднанням у вигляді вступних, членських та цільових внесків, але не більше 0,2 відсотка фонду оплати праці платника податку в розрахунку за звітний податковий рік	06.4.11
Від’ємне значення курсових різниць згідно зі статтею 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.12
Суми нарахованих податків та зборів, установлених Податковим кодексом України, а також інших обов'язкових платежів, встановлених законодавчими актами	06.4.13
Відшкодування Пенсійному фонду України сум фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пункту "а" статті 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення", сум фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пунктів "б" - "з" статті 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення", різниці між сумою пенсії, призначеної за Законом України "Про наукову і науково-технічну діяльність", та сумою пенсії, обчисленої відповідно до інших законодавчих актів	06.4.14
Плата за землю, що не використовується в сільськогосподарському виробничому обороті1	06.4.15
Витрати, визначені відповідно до статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.16
Витрати, визначені відповідно до пункту 147.4 статті 147 розділу ІІІ Податкового кодексу України по операціях із землею та її капітальним поліпшенням	06.4.17
Витрати за операціями з борговими вимогами та зобов’язаннями	06.4.18
Витрати на операції оренди/лізингу	06.4.19
Витрати, понесені при першому відступленні права вимоги відповідно до пункту 153.5 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.20
Витрати, пов’язані з довготривалим (більше 1 року) технологічним циклом виробництва відповідно до пункту 138.2 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.21
Витрати з винагороди управителю за договорами управління майном	06.4.22
Суми витрат, отриманих (нарахованих) до реорганізації платником податку, що припинений, та невключених до витрат до дати затвердження передавального акта	06.4.23
Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості (+,-)	06.4.24 СБ
Перерахунок витрат у разі зміни суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) (+,-)	06.4.25
Перерахунок витрат у разі визнання правочину недійсним (+,-)	06.4.26
Амортизація тимчасової податкової різниці, яка виникла за результатами інвентаризації основних засобів станом на 01.04.2011	06.4.27 АМ
Обов'язкові виплати, а також компенсація вартості послуг, які надаються працівникам	06.4.28
Сума внесків платника податку на довгострокове страхування життя, довірче управління, недержавне пенсійне забезпечення будь-якого виду, загальний обсяг якої не перевищує 25 відсотків заробітної плати, нарахованої найманій особі протягом податкового року, на який припадають такі звітні (податкові) періоди	06.4.29
Сума страхового резерву для небанківських фінансових установ	06.4.30
Витрати на придбання послуг (робіт) з інжинірингу, в тому числі:	06.4.31
витрати, понесені (нараховані) у зв’язку із придбанням у нерезидента послуг (робіт) з інжинірингу в обсязі, що не перевищує 5 відсотків митної вартості обладнання, імпортованого згідно з відповідним контрактом	06.4.31.1
Нараховані роялті, в тому числі:	06.4.32
роялті, нараховані на користь нерезидента в обсязі, що не перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік, що передує звітному	06.4.32.1
Витрати на консалтинг, в тому числі:	06.4.33
витрати, понесені (нараховані) у зв’язку із придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу в обсязі, що не перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік, що передує звітному	06.4.33.1
Сума фактично повернутої поворотної фінансової допомоги	06.4.34
Суми списаної безнадійної дебіторської заборгованості	06.4.35
Витрати на інформаційне забезпечення господарської діяльності платника податку, в тому числі з питань законодавства, на придбання літератури, оплату Інтернет-послуг і передплату спеціалізованих періодичних видань	06.4.36
Частина витрат із загальної суми 85 - відсоткової вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у нерезидентів, що мають офшорний статус	06.4.37 ВО
Сума витрат на ремонт та поліпшення необоротних активів, що надані в оперативну оренду відповідно до пункту 146.12 статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.4.38
Інші витрати господарської діяльності, до яких розділом ІІІ Податкового кодексу України прямо не встановлено обмежень щодо віднесення до складу витрат	06.4.39

¹ Для платників податку, основною діяльністю яких є виробництво сільськогосподарської продукції.

 

Керівник платника податку	_______________________ (підпис) М. П.	________________ (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер	_______________________ (підпис)	________________ (ініціали, прізвище)

 

 

	Звітна
	Звітна нова
	Консолідована
	Уточнююча

Додаток АВ до рядка 06.2 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

 

 

Код платника податку за ЄДРПОУ

Звітний період 20__ року
	І квартал		Півріччя		Три квартали		Рік
			ІІ квартал1		ІІ-ІІІ квартали1		ІІ – ІV квартали1

Адміністративні витрати

Показники	Код рядка	Сума, грн.
Адміністративні витрати (сума рядків 06.2.1 - 06.2.12)	06.2
Загальні корпоративні витрати	06.2.1
Витрати на службові відрядження й утримання апарату	06.2.2
Витрати на утримання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів загальногосподарського використання, в тому числі:	06.2.3
амортизація основних засобів загальногосподарського використання	06.2.3.1 АМ
витрати на ремонт та поліпшення об’єктів основних засобів відповідно до пункту 146.12 статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України	06.2.3.2 АМ
Винагорода за консультаційні, інформаційні, аудиторські та інші послуги	06.2.4
Витрати на оплату послуг зв'язку	06.2.5
Амортизація нематеріальних активів загальногосподарського використання	06.2.6 АМ
Витрати на врегулювання спорів у судах	06.2.7
Плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги банків	06.2.8
Витрати на страхування	06.2.9
Витрати на оплату праці	06.2.10
Внески на соціальні заходи	06.2.11
Інші витрати загальногосподарського призначення2	06.2.12

¹ Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

²Детальна розшифровка сум та назв витрат, зазначених у рядку 06.2.12 цього додатка, подається платником податку у довільній формі.

 

Керівник платника податку	_______________________ (підпис) М. П.	____________________ (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер	_______________________ (підпис)	____________________ (ініціали, прізвище)

 

Додаток АВ до рядка 20 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства

	Звітна
	Звітна нова
	Консолідована
	Уточнююча

 

Код платника податку за ЄДРПОУ

Звітний період 20__ року
	І квартал		Півріччя		Три квартали		Рік

ІІ квартал*

ІІ - ІІІ квартали*

ІІ - ІV квартали*

__________
* Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.

Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток на суму виплачених дивідендів ¹

Показники	Код рядка	Сума
Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів, у тому числі:
Сума дивідендів, виплачена фізичним особам	1.1
Сума дивідендів, виплачена у вигляді акцій (часток, паїв), емітованих платником податку, за умови, що така виплата ніяким чином не змінює пропорцій (часток) участі всіх акціонерів (власників) у статутному фонді емітента	1.2
Сума дивідендів, виплачена інститутом спільного інвестування	1.3
Сума дивідендів, виплачена управителем фонду операцій з нерухомістю при виплаті платежів власникам сертифікатів фонду операцій з нерухомістю в результаті розподілу доходу фонду операцій з нерухомістю	1.4
Сума дивідендів, що отримана материнською компанією
Сума перевищення виплачених над отриманими материнською компанією дивідендами у попередньому звітному (податковому) році (рядок 4 цього додатка за попередній звітний (податковий) рік)
Сума дивідендів, з якої має бути сплачено авансовий внесок у звітному (податковому) періоді (рядок 1- рядок 1.1- рядок 1.2 – рядок 1.3 – рядок 1.4 – рядок 2 – рядок 3)
Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді (рядок 4 х рядок 10 Податкової декларації / 100), у тому числі:
сума авансового внеску при виплаті дивідендів у звітному (податковому) періоді, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (переноситься в рядок 20 Податкової декларації)	5.1

¹ Рядки 1,1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 2 цього додатка заповнюються материнською компанією наростаючим підсумком, починаючи з 01.04.2011.

Керівник платника податку	_______________________ (підпис) М. П.	____________________ (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер	_______________________ (підпис)	____________________ (ініціали, прізвище)