сточником уплаты налога на имущество является доход. осителем акциза является

осителем акциза является...

1) конечный потребитель

2) владелец товара

3) покупатель товара

4) продавец товара

сточником уплаты налога на имущество является доход...

1) владельца имущества

2) от реализации имущества

3) от сдачи имущества в аренду

4. Акциз —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

5. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:

1) НДС

2) ЕСН

3) НДФЛ

4) Налог на прибыль

6. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

7. 28. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

8. Вследствие чего возникли налоги:

1) появления государства

2) становления промышленности

3) развития торговли

9. Основные функции налогов:

1) фискальная

2) контрольная

3) распределительная

4) регулирующая

10. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) региональные и местные

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

11. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

12. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:

1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС

2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов

3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС

4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС

13. Объект и источник налога совпадают в налогах:

14. налога на прибыль

15. подомовом

16. подоходном

17. промысловом

18. на добавленную стоимость

19. К подакцизным относятся следующие товары:

1) ювелирные изделия

2) пиво

3) дизельное топливо

4) прямогонный бензин

20. Налог на имущество организаций вводится в действие:

1) законом субъекта РФ

2) Налоговым кодексом РФ

3) органом муниципальной власти

4) Указом президента

21. Чем отличается создание оффшорных компаний:

1) налоговой оптимизацией

2) уклонением от уплаты налогов

3) налоговой минимизацией

22. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:

1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

2) как валовая вместимость в тоннах

3) как единица транспортного средства

4) как стоимость транспортного средства

23. Налоговой базой по единому социальному налогу является:

1) прибыль организации

2) полученная выручка

3) выплаты другим предприятиям

4) выплаты и вознаграждения физическим лицам

24. Стандартные вычеты по НДФЛ на ребенка составляют в месяц:

1) 300 руб.

2) 400 руб.

3) 600 руб.

4) 1000 руб.

25. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:

1) метода замены отношений

2) методы разделения отношений

3) метода сокращения объекта обложения

26. Постановка на учет физического лица осуществляется:

27. по месту реального жительства

28. по месту работы

29. по месту регистрации

30. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:

1) российские организации

2) физические лица

3) индивидуальные предприниматели

4) иностранные организации

31. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:

1) налогового прогнозирования

2) налогового бюджетирования

3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов

4) налогового контроля

32. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 38000 руб.

2) 18000 руб.

3) 35000 руб.

4) 50000 руб.

33. Ставка единого социального налога составляет:

1) 34%;

2) 26%;

3) 24%;

4) 20%.

34. Акциз —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

35. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:

1) НДС

2) ЕСН

3) НДФЛ

4) Налог на прибыль

36. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

37. 30. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

38. Смешанная ставка акциза (твердая + адвалорная) установлена для:

1) вин

2) пива

3) сигарет

4) нефтепродуктов

39. Наиболее точное определение сборов:

1) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

2) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.

40. Ставка налога на прибыль c 1 января 2010 года равна:

1) 15%

2) 20%

3) 24%

4) 30%

41. Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов РФ, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила:

1) в отношении налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров

2) в отношении акцизов при экспорте и импорте товаров

3) в отношении налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

42. Налог на дивиденды равен:

1) 6%

2) 9%

3) 13%

4) 35%

43. НДС на изделия медицинского назначения, медицинские инструменты и оборудование взимается по ставке:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

4) 0%

44. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

45. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

46. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 10000 руб.

2) 18000 руб.

3) 50000 руб.

4) 38000 руб.

47. Налоговые ставки по земельному налогуустанавливаются:

1) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

2) Налоговым кодексом

3) Законом субъекта РФ

4) Постановлением Правительства РФ

48. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

49. Что не относится к принципам корпоративного налогового планирования:

1) полное использование налоговых льгот

2) уплата минимальной суммы положенных налогов

3) несвоевременная уплата налогов

4) уплата налогов в последний день установленного срока

50. Объектом налогообложения при применении системы ЕНВД является:

1) полученный доход

2) вмененный доход

3) прибыль организации

4) реальный доход

51. Налог на доходы физических лиц является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным.

52. Сбор является:

1) обязательным и безвозмездным платежом

2) обязательным и возмездным платежом

3) необязательным и безвозмездным платежом

4) необязательным и возмездным платежом

53. При пропорциональной шкале налогообложения:

1) налоговая ставка не зависит от величины дохода

2) налоговая ставка снижается по мере роста дохода

3) налоговая ставка растет с ростом дохода

54. Какие звенья (уровни) включает налоговый менеджмент:

1) корпоративный

2) государственный

3) международный

4) классический

55. Признак индивидуальной безвозмездности означает:

1) абстрактное направление налога в бюджетный фонд

2) отсутствие для налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуг

3) периодичность уплаты налога

4) обязательность уплаты налога

56. В рамках регулирующей функции налогов выделяют следующие подфункции:

1) контрольная

2) стимулирующая

3) дестимулирующая

4) воспроизводственная

57. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья не может превышать:

1) 10000 руб + % по ипотечному кредиту

2) 15000 руб. + % по ипотечному кредиту

3) 500000 руб. + % по ипотечному кредиту

4) 1000000 руб. + % по ипотечному кредиту

58. По срокам уплаты различают следующие виды налогов:

1) прямые и косвенные

2) срочные и периодические

3) федеральные, региональные и местные

4) прямые и периодические

59. При отсутствии документально подтвержденных расходов профессиональный налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей принимается равным:

1) 10% от полученных расходов

2) 20% от полученных расходов

3) 30% от полученных расходов

4) 40% от полученных расходов

60. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

61. Ставка единого социального взноса с 1 января 2011 года составит:

1) 34%

2) 26%

3) 24%

4) 10%

62. Акцизом облагаются:

1) меха

2) ювелирные изделии

3) нефтепродукты

4) газ

5) пиво

63. Водный налог является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным

64. Какой налог начисляется на фонд оплаты труда:

1) налог на прибыль

2) налог на имущество

3) единый социальный налог

4) НДС

65. Налог на прибыль взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

66. Налог на добавленную стоимость —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

67. Единый социальный налог (ЕСН) - налог, зачисляемый в

1) Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

2) местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

3) региональный местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

68. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) абстрактные и целевые

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

69. По чему можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:

1) по величине недоимки

2) по сэкономленной сумме налогов

3) по чистому финансовому результату

4) по сумме начисленных налогов

70. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:

1) метод замены отношений

2) метод разделения отношений

3) метод сокращения объектов налогообложения

71. Стимулирующая подфункция налогов заключается:

1) в формировании системы контроля за налогоплательщиками

2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

3) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

72. Ставка НДС …. процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

73. Ставка НДС - 0 % устанавливается при реализации товаров и услуг:

1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров

2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации

3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства

74. Налог на игорный бизнес является

1) прямым налогом

2) косвенным налогом

3) специальным налогом

75. Какова конечная цель государственного налогового менеджмента:

1) минимум полученных налогов

2) рост налоговых доходов на базе роста производства

3) максимум расходов на налоговое администрирование

76. Акциз является:

1) прямым налогом

2) косвенным налогом

3) специальным налогом

77. Какой уровень охватывает корпоративный налоговый менеджмент:

1) уровень хозяйствующих субъектов

2) уровень государства

3) международный уровень

4) конкретное физическое лицо

78. При применении упрощенной системы налогообложения ставка единого налога составляет:

1) 10%

2) 15%

3) 20%

4) 6%

79. Цель взимания налогов:

1) финансовое обеспечение деятельности государства

2) предоставление услуг государства налогоплательщикам

3) изъятие части средств физических и юридических лиц

80. Признак относительной регулярности означает:

1) финансовое обеспечение деятельности государства

2) безвозмездная уплата

3) обязательность уплаты налога

4) периодичность уплаты налога

81. Акциз взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

82. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются:

1) в соответствии с письмами Федеральной налоговой службы России

2) в пользу налогоплательщика

3) по решению органов власти в каждом конкретном случае

4) строго в пользу доначисления налогов и сборов (увеличения собираемости налогов)

83. Основные функции налогов:

1) фискальная

2) контрольная

3) экономическая

4) регулирующая

5) социальная

84. Налоговые ставки по НДС:

1) 10%, 15%, 18%

2) 0%, 15%, 18%

3) 0%, 10%, 18%

4) 0%, 10%, 15%

85. Стимулирующая подфункция налогов заключается:

1) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

3) в формировании системы контроля за налогоплательщиками

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

86. Земельный налог является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным

87. По критерию перелагаемости налоги делятся на:

1) федеральные, региональные и местные

2) налоги с юридических и налоги с физических лиц

3) прямые и косвенные

4) налоги с потребителей и производителей

88. По субъекту обложения налоги делятся на:

1) налоги с юридических лиц, налоги с физических лиц и смешанные налоги

2) прямые и косвенные

3) федеральные, региональные и местные

4) абстрактные и целевые

89. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) абстрактные и целевые

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

90. Какова конечная цель государственного налогового менеджмента:

1) минимум полученных налогов

2) рост налоговых доходов на базе роста производства

3) максимум расходов на налоговое администрирование

91. Льготная ставка НДС равна:

1) 20%

2) 18%

3) 15%

4) 10%