ема 9.Особые режимы налогообложения.

Вопросы для изучения и обсуждения:

1. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров, работ (услуг).
2. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
4. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
5. Налог на игорный бизнес.

Нормативные правовые акты:

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть) от 29.12.2009 N 71-З
2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19.12.2002 N 166-З (ред. от 29.12.2009)
3. Декрет Президента Республики Беларусь от 23.04.1999 N 19 (ред. от 04.05.2007) «Об установлении налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности»
4. Декрет Президента Республики Беларусь от 13.07.1999 N 27(ред. от 12.05.2009) «О введении единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции»
5. Указ Президента Республики Беларусь от 09.03.2007 N 119 (ред. от 07.12.2009) «Об упрощенной системе налогообложения»
6. Указ Президента Республики Беларусь от 15.10.2007 N 497 «Об отдельных вопросах применения упрощенной системы налогообложения и о внесении дополнений и изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 9 марта 2007 г. № 119»
7. Указ Президента Республики Беларусь от 18.06.2005 № 285(ред. от 19.02.2000) «О некоторых мерах по регулированию предпринимательской деятельности» (вместе с «Положением о едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц»)
8. Указ Президента Республики Беларусь от 10.01.2005 № 9 (ред. от 10.04.2008) «Об утверждении Положения об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса на территории Республики Беларусь»
9. Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19.01.2007 № 11 (ред. от 26.03.2008) «Об утверждении инструкции о порядке заполнения налоговой декларации (расчета) по единому налогу, расчета единого налога для физического лица, не осуществляющего предпринимательскую деятельность, отчета о размере выручки, полученной в отчетном году от осуществления видов деятельности, по которым уплачен единый налог, формы налогового сообщения».

Дополнительная литература:

1. Изотова И. Единый и подоходный: два налога - два учёта // Индивид. предприниматель. - 2004.- № 8. - С.13--15.

2. Малис. Н.И. Налогообложение малого бизнеса // Финансы. - 2003.- №1. - С. 28 -31.

3. Рублев Г.И. Упрощенная система налогообложения // Бух. учет. - 2002.- № 22. - С. 42-49.

4. Упрощенная система налогообложения в Республике Беларусь / Сост.Л.И.Липень. - Минск: Дикта, 2003.

5. Щадилова С.Н. Малый бизнес: с чего начать и как успешно развивать. - М.: Изд-во» Дело и сервис", 1998.

Учебники и учебные пособия по курсу «Налоговое право»:

1. Василевская Т.И., Стасенко В.А. Налоги Беларуси: теория, методика и практика. Минск: Белпринт,1999.
2. Гуреев В.Г. Налоговое право. М.: Экономика 1995.
3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. налоговое право. М.: Новый юрист, 1998.
4. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. М.: ИНФА-М,1999
5. Заяц Н.Е. Теория налогов. - Минск: БГЭУ, 2002
6. Кишкевич А. Д., Пилипенко А.А. Налоговое право Республики Беларусь. Минск: Тесей, 2002.
7. Козырин А.М. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: «Манускрипт», 1993.
8. Комментарий к Налоговому кодексу Республики Беларусь. //Дробыш А.Б., Добрынин А.Н., Панасюк Е.А. Под общ. ред. канд. юрид. наук О.А Левковича, канд. юрид. наук Л.И. Липень. Минск: Амалфея, 2003.
9. Маньковский И.А. Налоговое право Республики Беларусь // В вопросах и ответах. Минск, ПТЧУП «Молодежное», 2003.
10. Маньковский И.А. Налоговое право Республики Беларусь. Общие положения.Практ. пособие. Минск: «Молодежное научное общество», 2000.
11. Мороз Л.Н. Налоги: проблема правового регулирования. Минск: «Веды», 1999.
12. Налоги и налоговое право. / Под ред.А.В.Брызгалина.- М.: Аналитико-Пресс Центр" Налоги и финансовое право", 1998
13. Налоги. Учебник. / Под ред. Н.Е. Заяц, Т.И.Василевской. Минск: БГЭУ, 2000.
14. Налоги /Сост.В.Г.Гавриленко, П.Г.Никитенко, Н.И.Ядевич. - Мн.: Право и экономика, 2003
15. Налоги в Республике Беларусь. /Под ред. В.А. Гюджан. Минск: Светоч, 2002.
16. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. // Под ред. Евстигнеева Е.Н. СПб.: Питер, 2000.
17. Налоговое право. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2000.
18. Налоги и налоговое право. / Под ред. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997
19. Орлова Е.И., Кузина Л.В. Налоговое право.- Минск: БГУ, 2005.
20. Петрова В.Г. Налоговое право. М. «ИНФРА М – НОРМА», 1998.
21. Основы налогового права / Под. ред.С.Г.Пепеляева; Аудиторская фирма "Контакт". - М.: Инвест Фонд, 1995
22. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М.: НОРМА, 2001.
23. Ханкевич Л.А. Налоги и налоговое право Республики Беларусь. Минск: РИВШ БГУ, 1999.
24. Химичева Н.И. Налоговое право. М. БЕК, 1997.
25. Черник Д.Г. Налоги. М.: Финансы и статистика, 1999.
26. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учеб. М. «ИНФРА М – НОРМА», 1999.