Тәжірибелік тапсырма № 5

Тәжірибелік тапсырма№1

 

Кассалық кітапты толтыр: корреспонденцияланушы шоттарды қойып, күннің соңындағы қалдықты есепте.

Шешу үшін берілгендер:

31-қаңтарға арналған кассалық кітап

Құжат №	Кімнен алынды және кімге берілді	Корр.шоттар	Кіріс	Шығыс
	Күннің басындағы қалдық
	Банктен 60 000тг еңбекақы төлеу үшін және 20 000тг шаруашылық шығындарға ақша алынды
	Басқару жұмысшыларына еңбекақы берілді
	Цех жұмысшыларына еңбекақы берілді
	Жабдықтау бөлімінің басшысы К.Л.Усеновке іс-сапар шығындары төленді
	Л.Д.Садуакасовтан аванстық есептілік бойынша пайдаланылмаған сома алынды
	Д.М.Саитова №12 қойма бойынша жетіспейтін тауарлы материалдық қорлардың орнын толтырды.
	М.М.Муканова шаруашылық қажеттіліктер үшін ақша берілді: -скрепка; -карандаш; -драколдар алу үшін.
	Өнімді өткізуден түскен түсім келіп түсті.
	Есеп айырысу шотына П.И Жанабиловтың депонирленген еңбекақысы енгізілді.
	Есеп айырысу шотына түсім енгізілді.
Күніне барлығы:	?	?
Күннің соңындағы қалдық:	?

 

 

Тәжірибелік тапсырма №2

Операцияларды шоттарда бейнелеңіз:

1. Чек кітапшалары есебінен жабдықтаушыларға төлем жасалды – 30 540тг

2. Транспорттық қызметтер үшін кассаға ақша төленді – 60 420тг

3. Есеп айырысу шотынан аккредитивтік шотқа ақша аударылды – 105 000тг

4. Есеп айырысу шотына қысқа мерзімді банк несиесі аударылды – 500 000тг

5. Коммуналдық қызметтер үшін есеп айырысу шотынан аударылды – 40 650тг

6. Іс-сапар шығындарына кассадан аванс берілді – 28 600тг

7. Материалдық зиян шектірудің орнын толтыру үшін кассаға ақша қаражаты келіп түсті - 2 050тг

8. Есеп айырысу шотына аударылмаған түсім есепті тұлға арқылы почта бөлімшесіне өткізілді – 58 600тг

9. Жарғылық капиталдағы салымдар есебінен валюттік шотқа ақша қаржылары келіп түсті – 60 000тг

10. Сатып алушылардан кассаға төлемдер келіп түсті – 32 150тг.

 

 

Тәжірибелік тапсырма №3.

Түгендеу нәтижесін анықтау, бухгалтерлік өткізбені жасау.

Берілгендер:

10 желтоқсан 2011 жыл ЖШС «Милена», кассир Якушева Н.А жауаптылығындағы кассаға қолма- қол ақшаға түгендеу жүргізілді. Касса бойынша операциялар тоқтатылды және түгендеу жүргізу кезінде келесі есептілік құрылды.

Құжат №	Кімнен алынды және кімге берілді?	Корр. шоттар №	Кіріс	Шығыс
	Күннің басындағы қалдық		1 607
	№ 375421 чек бойынша есеп айырысу шотынан еңбекақы, іс-сапар және шаруашылық шығындарына ақша алынды		280 000
	Төлем тізімдемесі бойынша айдың 1-ші жартысына аванс берілді.			173 740
	Дүкендегі түсім кіріске алынды.		90 140
	С.Ахметовке қолданылмаған есептегі сома кассаға енгізілді.
	№ 2701320 чек бойынша есеп айырысу шотынан іс- сапар шығындарына ақша алынды.		67 000
	Есепті тұлға И.И Петровқа ақша берілді.			18 600
	О.Д.Оспановқа демалысақы берілді.			41 520
	Аванстық есептілік бойынша К.В Қадыровқа артық жұмсалған шығындардың орнын толтыру үшін ақша берілді.			1 022
	Өткізілген өнім үшін есеп айырысу шотына түсім өткізілді			90 000
	Ж.Алибиевқа депонирленген еңбекақы төленді.			37 610
	Күніне барлығы:
	Күннің соңындағы қалдық:

Кассир:Якушова Н.А

Есептілікті құрғаннан кейін келесідей қолма- қол ақшаның түрі анықталды:

5 000тг - 7 дана

2 000тг - 9 дана

1 000тг - 11 дана

500тг - 9 дана

200тг - 10 дана

50тг - 60 дана

20тг - 40 дана

5тг - 18 дана

1тг - 30 дана

Тәжірибелік тапсырма №4.

 

Операцияларды шоттарда бейнелеңіз:

1. Есеп айырысу шотынан кассаға ақша қаржылары келіп түсті -7 680тг

2. Қорларды жеткізу үшін есеп айырысу шотынан аванс берілді – 56 900тг

3. Әкімшілік персоналға еңбекақы есептелді – 76 580тг

4. Жабдықтаушылардан қосалқы бөлшектер келіп түсті - 35 670 тг, ҚҚС -12%

5. Есеп айырысу шотынан бюджетке ҚҚС аударылды – 28 560 тг

6. Іс-сапар шығындары үшін кассадан аванс берілді – 12 560 тг

7. Көлік құралдарына салық есептелді – 23 712 тг

8. Сатып алушылардың берешегін жабу кезінде бұрын алынған аванс есепке алынды -67 348тг

9. Сауда қызметінде пайдаланатын материалдық емес активтерге тозу есептелді – 6 700тг

10. Алынған тауарлар үшін есеп айырысу шотынан жабдықтаушыларға ақша аударылды – 78 965тг

Тәжірибелік тапсырма № 5

Келесі шоттар кореспонденциясы бойынша шаруашылық операцияларды көрсетіңіз:

№ р/н	Дт	Кт	Сумма
			288 000
			15 000
			180 000
			30 000
			140 000
			45 000
			110 000

 

Тәжірибелік тапсырма №6.

1.Материалдардың кірісі және шығысы бойынша қажетті коррепонденцияны құрыңыз;

2. Берілген шаруашылық операциялар қандай құжаттарда бейнеленетінін көрсетіңіз.

Шешу үшін берілгендер:

№	Шаруашылық операциялардың мазмұны	Шоттар корреспонденциясы
Дебет	Кредит
	№1 қоймадан №2 қоймаға материалдар жөнелтілді
	Төтенше жағдайлар кезіндегі бүлінген материалдар есептен шығарылды
	Негізгі құралдарды пайдалануға берілгеннен кейінгі материалдар кіріске алынды
	Өнімді қаптауға, жарнамалауға материалдар босатылды
	Әкімшілік мақсаттағы ғимаратты күтіп ұстау және жөндеуге материалдар шығындалды
	Кәсіпорынның жарғылық капиталына материалдар салым ретінде берілді
	Еншілес серіктестіктерден материалдық құндылықтар келіп түсті
	Басқа да кәсіпорындардан қайтарылмайтын негізде тауарлы материалдық қорлар кіріске алынды
	Өз өндірісінің материалдары кіріске алынды
	Алынған материалдар үшін жабдықтаушылардың шоты акцептелінді

 

Тәжірибелік тапсырма №7.

Операцияларды шоттарда бейнелеңіз.

1. Сатып алушыларға тауар жөнелтілді-87 670тг, соның ішінде ҚҚС - 12%.

2. Сауда жұмысшыларына кассадан еңбекақы берілді – 96 800тг.

3.Тауарларды жеткізу үшін есеп айырысу шотынан аванс алынды -76 480тг.

4.Серіктестіктің жарғылық капиталына салым есебінен құрылтайшылардан «бағдарламамен жабдықтау» енгізілді – 96 570тг.

5.Жеке тұлғаның еңбекақысынан табыс салығы ұсталды – 12 390тг.

6.Жабдықтаушылар алдындағы берешекті жабу кезінде бұрын берілген аванс есептелді -65 470 тг.

7.Қолма –қол есеп айырысу арқылы «Лицензиондық келісім» сатып алынды-255 200 тг.

8.Әкімшілік персоналға жалақы есептелінді – 140 263 тг.

9.Сатып алушылардан кассаға төлем келіп түсті – 32 500 тг.

10.Есеп айырысу шотынан міндетті зейнетақы жарнасы аударылды – 9 375 тг..