РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
по курсу ”Бизнес-планирование”
для студентов заочной формы образования, 2016-2017 уч. год
Лекция 3. Особенности разработки и оценки экономической эффективности и надежности бизнес-планов в сфере торговой деятельности и услуг
К вопросу: «Бизнес-план инвестиционного проекта, назначение, область применения»
Бизнес-план инвестиционного проекта предназначен для доведения деловой информации до всех заинтересованных участников инвестиционного проекта: потенциальных инвесторов, экспертов, местной администрации и т.д.
Особенность бизнес-плана состоит в том, что он нацелен на получение прибыли. Это означает, что при прочих равных условиях предпочтение отдается тому инвестиционному проекту, который способен принести максимальную прибыль.
Основное назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы дать целостную системную оценку условиям, перспективам, экономическим и социальным результатам реализации инвестиционного проекта.
При технико-экономическом обосновании инвестиционных проектов бизнес-план необходим:
1. инвестору - для определения экономической целесообразности вложения инвестиций;
2. органу управления реализацией инвестиционного проекта - для выработки программы действий и руководства в процессе реализации;
3. кредиторам - для принятия решений по кредитованию проекта исходя из эффективности проекта и возможности возврата кредита;
4. органам государственного управления - для регулирования и контроля экономических отношений по линии бюджетного финансирования проекта, льготного кредитования.
Бизнес-план инвестиционного проекта - это программа реализации целей и путей достижения организуемого проекта производства продукции (услуг), исходя из намеченных технико-экономических показателей. В нем приводится обоснование и оценка возможностей проекта, определяются доходы и расходы, потоки реальных денег, источники финансирования, анализируется рентабельность и окупаемость, безубыточность и другие показатели. Служит он основанием для предоставления кредита и является средством анализа проекта на его реализуемость и эффективность.
· Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается в целях обоснования:
- текущего и перспективного развития предприятия, выбора новых видов деятельности: для осуществления выпуска нового вида продукции (товаров) посредством создания новых производственных мощностей, увеличения выпуска продукции (товаров) на базе технического перевооружения или реконструкции действующего производства;
- возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, возврата заемных средств;
- предложений по созданию совместных и иностранных предприятий;
- целесообразности оказания мер государственной поддержки.
При разработке бизнес-плана инвестиционного проекта проводится комплекс мероприятий:
1. Первоначально осуществляются сбор и анализ информации о платежеспособных потребностях в товарах (услугах) на основе четко сформулированной бизнес-идеи.
2. Затем проводятся маркетинговые исследования (потенциального или уже сложившегося) рынка сбыта для определения масштабности инвестиционного проекта.
3. Далее анализируются состояние и возможности организации, определяются потребности и пути обеспечения ее ресурсами,
4. Разрабатывается организационная структура.
5. Формирование финансовой стратегии
Этапы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта и его разделы:
|
Согласно данным Правилам: Бизнес-план инвестиционного проекта
Разработка и реализация инвестиционного проекта – от первоначальной идеи до его завершения может быть представлена в виде цикла, состоящего из четырех стадий: прединвестиционной, инвестиционной, эксплуатационной и ликвидационной.
1. Прединвестиционная стадия включает следующие виды деятельности:
а) исследование рынков сбыта товаров, продукции, работ, услуг (далее – продукция) и их сегментов, сырьевых зон, балансов производства и потребления, определение возможных поставщиков оборудования и технологий, а также сырья, материалов и комплектующих изделий;
б) подготовка исходных данных, необходимых для выполнения финансово-экономических расчетов инвестиционного проекта;
в) определение схемы и источников финансирования инвестиционного проекта;
7) поиск инвесторов.
На прединвестиционной стадии принимается окончательное решение (заказчиком, инвестором и иными заинтересованными) о целесообразности реализации инвестиционного проекта и разработке бизнес-плана.
2. Инвестиционная стад ия включает в себя инженерно-строительное и технологическое проектирование; строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования и ввод проектируемого объекта в эксплуатацию.
3. Эксплуатационная ста дия предусматривает функционирование объекта, выполнение работ по его реконструкции, модернизации, финансово-экономическому и экологическому оздоровлению.
4. На ликвидационной стадии осуществляется ликвидация или консервация объекта.
Описательная часть бизнес-плана должна состоять из следующих основных разделов:
«Резюме»;
«Характеристика организации и стратегия ее развития»;
«Описание продукции»;
«Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»;
«Производственный план»;
«Организационный план»;
«Инвестиционный план»;
«Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности»;
«Показатели эффективности проекта»;
«Юридический план».
При проведении расчетов бизнес-плана инвестиционного проекта в полном объеме оформляется Паспорт инвестиционного проекта, при проведении расчетов в соответствии с упрощенными требованиями – Инвестиционное предложение. Основная информация об организации отражается в Паспорте организации.
К вопросу «Бизнес-план для получения кредита»
Важными условиями успешной реализации бизнес-плана заявки на кредит являются:
· обеспечение стабильности деятельности торговой организации в течение срока действия кредитного договора;
· поступательный рост объемов продаж, доходов и прибыли;
· достижение и поддержание синхронности движения денежных средств (превышение поступления денежных средств над платежами);
· обеспечение ликвидности и платежеспособности организации.
При разработке бизнес плана заявки на кредит, его структуры и обоснования содержания разделов рекомендуется соблюдать определенные подходы и правила:
1. При разработке бизнес-плана коммерческие банки помимо общепринятых в мировой практике методик (например, методика ЮНИДО), а также имеющихся отечественных методических указаний по составлению бизнес-плана (Постановление Министерства экономики РБ от 31.08.2005г N 158, Постановление Министерства экономики РБ от 30.10.2006г N 186, Приказ Министерства торговли РБ от 14.12.2006г N 158 с измен. И дополн.), применяют собственные правила и наработки по экспертизе бизнес-плана. Поэтому целесообразно “навести справки” о потенциальном кредиторе, ознакомиться с экономическими показателями его работы по ежегодно публикуемым годовым отчетам, проследить за репутацией банка, поинтересоваться мнением организаций-партнеров. Ваша задача – выбрать финансово-устойчивого заемщика, с приемлемыми для Вас условиями кредитования, необременительной процедурой экспертизы и утверждения бизнес-плана.
2. Исходные и выходные данные, заложенные в бизнес-плане, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения, а дополняются и корректируются по требованию участников рассмотрения проекта (проведения его экспертизы, согласования или оценки).
3. До получения кредита необходимо предоставить в банк обеспечение исполнения своих обязательств (залог имущества или имущественных прав). Следует учитывать, что залог должен быть ликвидным, т.к. банк может потребовать от клиента информацию о возможных путях реализации залога.
4. В процессе экспертизы кредитором предоставленного бизнес-плана на запрос дополнительной информации реагируйте оперативным предоставлением запрашиваемых данных, что позволит банку сделать о доступности данных заемщика и “прозрачностью” его как партнера.
5. При выполнении финансово-экономических расчетов бизнес-плана использовать методы имитационного моделирования и дисконтирования, позволяющие оценивать влияние изменения исходных параметров проекта на его эффективность и реализуемость.
6. Бизнес-план заявки на кредит должен обязательно включать расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.
7. Составлять бизнес-план на весь срок реализации кредитного проекта.
8. При прогнозировании основных показателей хозяйственной деятельности организации в финансовом плане обязательно учитывать график погашения существующего кредита.
9. При планировании привлечения краткосрочного кредита на пополнение оборотных средств корректно величину кредита рассматривать в пределах прогнозируемой суммы прироста чистого оборотного капитала, если возникает необходимость привлечения большей суммы заемных средств – это должно осуществляться за рамками проекта (по организации).
10. Шаг отображения информации в таблицах принять равным 1 году. При этом проценты за пользование кредитом для получения наиболее точного результата следует рассчитывать помесячно в дополнительно составленных расчетных таблицах.
11. Кредитополучатель не вправе использовать кредиты для покрытия убытков, уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц, погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя, уплаты налогов в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, уплаты коммунальных расходов, уплаты процентов за пользование кредитом, на вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществления ломбардных операций.
К вопросу «Бизнес-план финансового оздоровления, индивидуального предпринимательства и приватизируемой организации»
Основной целью разработки Плана финансового оздоровл ения является восстановление платежеспособности и поддержание эффективной деятельности предприятия, в том числе и с учетом предоставления государственной финансовой поддержки для проведения санационных мероприятий.
Убыточные организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план развития раздел «Реструктуризация кредиторской задолженности». В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. В бизнес-плане развития отдельно приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности при условии реструктуризации задолженности и без ее проведения.
Следует отметить, что для данного типа бизнес-плана рекомендовано использовать типовую структуру бизнес-плана развития с включением раздела «Реструктуризация кредиторской задолженности».
На практике можно воспользоваться структурой, разработанной Комитетом по санации и банкротству при Министерстве по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь еще 8 июня 1998 г. в рамках документа «Временные методические рекомендации по разработке плана финансового оздоровления», согласно которым структура данного плана содержит следующие разделы:
