| № | Содержание операций | Сумма | Д-т | К-т |
| Учет кассовых операций | ||||
| Отчет кассира от 02.12….г: Расходный кассовый ордер № 300 Выдано в подотчет Филимонову В.Ю. на командировочные расходы. | ||||
| Отчет кассира от 06.12…г.: Приходный кассовый ордер № 415 Получены от Васнецова А. И. неиспользованные подотчетные суммы | ||||
| Отчет кассира от 14.12…: Приходный кассовый ордер № 416 Получены по чеку № …………………. с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы | ||||
| Отчет кассира от 15.12…. г.: Расходный кассовый ордер № 301 По платежной ведомости выплачена зарплата за предыдущий месяц | ||||
| Отчет кассира от 18.12… г. Расходный кассовый ордер № 302 Объявление на взнос наличными № 18302 Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет | ||||
| Отчет кассира за 22.12…. г. а) Приходный кассовый ордер № 417 Получено по денежному чеку № ……………………. для выплаты аванса за декабрь б) Расходный кассовый ордер № 303 По платежной ведомости № 2212 выдан аванс за декабрь в) Расходный кассовый ордер № 304 Выдана депонированная заработная плата Семенову А. А. | ||||
| Отчет кассира за 30.12…. г. а) Расходный кассовый ордер № 305 Выдан перерасход подотчетных сумм Рожкову В. И. б) Приходный кассовый ордер № 418 возвращены Жаровым С. П. неиспользованные подотчетные суммы в) Расходный кассовый ордер № 306 Выдан перерасход подотчетных сумм Филимонову В. Ю. г) оприходованы излишки наличных, выявленные в результате инвентаризации | ||||
| Учет операций по расчетному и валютному счету | ||||
| Выписка с расчетного счета от 04.12…. г. а) зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность ОАО «Квант» за продукцию б) зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит в) зачислена на расчетный счет выручка, поступившая в вечернюю кассу отделения банка в последний день предыдущего месяца | ||||
| Выписка с расчетного счета за 10.12….г. Зачислен на расчетный счет платеж за реализованную продукцию по счету № 12 от 06.12…. г. ООО «Факел» | ||||
| Выписка с расчетного счета от 14.12…. г. а) списано с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц б) получено по чеку № ………………..для выплаты заработной платы | ||||
| Выписка с расчетного счета за 16.12…. г. Списано с расчетного счета: а) в оплату за выполнение работы по охране труда для цехов основного производства б) в оплату счетов по содержанию заводской лаборатории в) в оплату счетов за работы по охране труда общезаводского назначения | ||||
| Выписка с расчетного счета от 18.12…. г. а) оплачено с расчетного счета ОАО «Сигнал» за медь листовую. Платежное поручение № 32 от 18.12….г. Перечислено на расчетного счет № 40702810000010004169 в Московский банк Сбербанка РФ г. Москва БИК 045209673 корсчет № 30101810900000000673 ИНН 7767009175 КПП 7767001001 по счету № 217 от 02.12… г. в т.ч. НДС б) зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата | ||||
| Выписка с расчетного счета за 19.12…. г. Произведена частичная оплата счета № 25 от 02.12….г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги | ||||
| Выписка с расчетного счета за 20.12…. г. а) зачислен на расчетный счет платеж по счету №13 от 18.12…г. от ОАО «Спектр» б) перечислен аванс по договору ОАО «Сигнал» в счет будущей поставки материалов в) кассиром получено по денежному чеку №…………. для выплаты заработной платы за декабрь | ||||
| Выписка с расчетного счета за 22.12…. г. Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность ООО «Зенит» | ||||
| Выписка с расчетного счета за 25.12…. г. а) по платежному поручению списаны платежи на социальное страхование б) по платежному поручению в бюджет перечислены налоги, удержанные из заработной платы в) произведен платеж в погашение задолженности по кредиту банка | ||||
| Выписка с расчетного счета от 29.12…г. Перечислено с расчетного счета ОАО «Строитель» по счету № 63 от 26.12…г. | ||||
| Выписка по валютному счету от 13.12… г. Зачислена на валютный счет предоплата от покупателя - фирмы «ОрелЪ» по договору 2000 долларов США. (курс доллара на дату зачисления валюты составил 29,71 руб.) | ||||
| Учет расчетов с подотчетными лицами | ||||
| Утвержден авансовый отчет № 39 от 18.12…г. коммерческого директора Филимонова В.И., командировочное удостоверение № 230 от 10.12…г. поездка в г. Москва для заключения договора на поставку комплектующих изделий. Стоимость проездных документов сумма НДС -? Проживание в гостинице сумма НДС-? Суточные -? Отметки о выбытии из г. Омска 10.12… г., из г Москвы 14.12… г., отметки о прибытие в г. Москву 11.12… г., в г. Омск 15.12… г. | ||||
| Утвержден авансовый отчет № 40 от 30.12…г. Рожкова С.П.: Приобретены запчасти к автомобилю за наличный расчет | ||||
| Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками | ||||
| Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы: а) счет-фактура № 17 от 02.12… г. ОАО «Сигнал» получена медь листовая в количестве 100 т. НДС по счету б) счет-фактура № 25 от 02.12… г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги по доставке меди НДС по счету в) счет-фактура №56 от 05.12…г. ОАО «Прибор» за медь листовую в количестве 60 т. НДС по счету | ||||
| Учет поступления и расходования материальных ценностей | ||||
| Приходуются на склад полученные материалы по учетным ценам | ||||
| Отражаются отклонения в стоимости приобретенных материалов | ? | |||
| Отпущено за отчетный период сырья и материалов по учетным ценам: а) цехам основного производства по требованию-накладной № 251 от 10.12…г. медь листовая в количестве 87 т: На изготовление изделия № 1 На изготовление изделия № 2 б) на обслуживание оборудования цехов основного производства в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря цехов основного производства г) на текущий ремонт зданий цехов основного производства д) ремонтно-механическому цеху на выполнение: Заказа №1 Заказа №2 е) на содержание оборудования РМЦ ж) на содержание зданий РМЦ з) на текущий ремонт зданий РМЦ и) заводоуправлению на содержание и текущий ремонт зданий общезаводского назначения | ||||
| Списываются отклонения в стоимости материалов: а) цехам основного производства: На изготовление изделия № 1 На изготовление изделия № 2 б) на обслуживание оборудования основного производства в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря основного производства г) на текущий ремонт зданий основного производства д) ремонтно-механическому цеху на выполнение: Заказа №1 Заказа №2 е) на содержание оборудования РМЦ ж) на содержание зданий РМЦ з) на текущий ремонт зданий РМЦ и) заводоуправлению на содержание и текущий ремонт зданий общезаводского назначения | ||||
| Отпущено за отчетный период топливо: а) на отопление цехов основного производства б) на отопление ремонтно-механического цеха в) на отопление здания заводоуправления | ||||
| Учет расчетов по оплате труда | ||||
| Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства: изделия № 1 (рассчитать сумму) изделия № 2 б) производственным рабочим РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающему персоналу цехов основного производства г) обслуживающему персоналу РМЦ д) персоналу заводоуправления е) рабочим за время ежегодного отпуска за счет резерва ж) рабочим за время нетрудоспособности: - за счет организации - за счет ФСС | ? | |||
| Произведены отчисления страховых взносов во внебюджетные фонды: а) рабочих основного производства: изделия № 1 изделия № 2 б) производственных рабочих РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающего персонала цехов основного производства г) обслуживающего персонала РМЦ д) персонала заводоуправления е) рабочих за время ежегодного отпуска за счет резерва | ||||
| Произведены отчисления в ФСС по обязательному страхованию от несчастных случаев (11 класс проф.риска) а) рабочих основного производства: изделия № 1 изделия № 2 б) производственных рабочих РМЦ: занятых на заказе №1 занятых на заказе №2 в) обслуживающего персонала цехов основного производства г) обслуживающего персонала РМЦ д) персонала заводоуправления е) рабочих за время ежегодного отпуска за счет резерва | ||||
| Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников | ||||
| Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами | ||||
| Акцептован счет – фактура № 72\эл ОАО «Энергосбыт» за электроэнергию: а) на обслуживание цехов основного производства б) на обслуживание ремонтно-механического цеха в) на освещение цехов основного производства г) на освещение ремонтно-механического цеха д) на освещение общезаводских зданий е) сумма НДС по счету | ||||
| Акцептованы счета прочих организаций за: а) выполнение работы по охране труда для цехов основного производства б) содержание производственной лаборатории в) работы по охране труда общезаводского назначения | ||||
| Депонирована невыплаченная заработная плата | ||||
| Учет амортизации основных средств | ||||
| Начислена амортизация основных средств (по местам эксплуатации): | ||||
| Учет распределения расходов вспомогательных производств, общепроизводственных и общехозяйственных расходов. | ||||
| Распределены и списаны общие расходы РМЦ: На заказ №1 На заказ №2 | ||||
| Включены затраты по выполненному ремонту оборудования ремонтно-механическим цехом в состав общепроизводственных расходов | ||||
| Распределены и списаны общепроизводственные расходы основных цехов На изделие № 1 На изделие № 2 | ||||
| Распределены и списаны общехозяйственные расходы: На изделие № 1 На изделие № 2 | ||||
| Учет поступления и продажи готовой продукции | ||||
| Выпущены из производства: а) изделие № 1 - 300 шт.: По фактической себестоимости (сч. 40) По плановой себестоимости (сч. 43) Отклонения фактической себестоимости от плановой б) изделие № 2 - 200 шт.: По фактической себестоимости (сч. 40) По плановой себестоимости (сч. 43) Отклонения фактической себестоимости от плановой | ||||
| В течение отчетного месяца отгружено покупателям по учетной стоимости: а) ООО «Факел» изделий № 1 (550 ед.) б) ОАО «Спектр» изделий № 2 (640 ед.) | ||||
| Учет расчетов с покупателями и заказчиками | ||||
| Предъявлены счета покупателям: а) ООО «Факел» ИНН 2206400001 КПП 220601001 счет-фактура № 12 от 06.12… г.: выручка от продажи НДС б) ОАО «Спектр» ИНН 220532000006 счет-фактура №13 от 18.12… г.: выручка от продажи НДС | ||||
| Продан станок фрезерный: Счет-фактура №29 от 24.12… г. - первоначальная стоимость - начисленная амортизация - остаточная стоимость - выручка от продажи - НДС от выручки - расходы на продажу (доставка транспортной организацией) | ||||
| Реализовано покупателям топливо: - стоимость по балансу - выручка - НДС | ||||
| Учет доходов от сдачи имущества в аренду | ||||
| Договор на аренду. а) начислена арендная плата за переданное в аренду помещение цеха б) начислена амортизация по переданному в аренду объекту в) начислен НДС с суммы арендной платы | ||||
| Учет прочих доходов и расходов | ||||
| Акты инвентаризации имущества. Оприходованы выявленные излишки: -денежных средств в кассе - сырья - топлива | ||||
| Акт инвентаризации дебиторской задолженности. Списана на убытки дебиторская задолженность по которой истек срок исковой давности | ||||
| Учет основных средств | ||||
| Принят к оплате счет – фактура № 63 от 26.12…г. ОАО «Строитель» за выполненные услуги по строительству производственного цеха: - на стоимость выполненных работ - НДС | ||||
| Введен в эксплуатацию цех по производству радиодеталей. Акт выполненных строительных работ подписал инженер Федотов И.П., руководитель Смирнов В.С., начальник цеха Соколов Г.А., гл.прораб ОАО «Строитель» Исаков Н.П., руководитель ОАО «Строитель» Аристов Г.П. | ||||
| Произведен монтаж оборудования: - оборудование передано в монтаж - начислена заработная плата рабочим за монтаж - произведены отчисления в фонды - оборудование введено в эксплуатацию | ||||
| Учет финансовых вложений в ценные бумаги | ||||
| Отражены доходы от финансовых вложений долгосрочной ценной бумаги ОАО «Форест» | ||||
| Учет расчетов с бюджетом по налогам, закрытие счетов, реформация баланса | ||||
| Отнесена на зачет с бюджетомсумма НДС по приобретенным товарам, работам, услугам | ||||
| Определить финансовый результат: а) от продажи изделий №1 б) от продажи изделий № 2 в) от продажи станка фрезерного г) д) е) ж) з) | ||||
| Начислен налог на прибыльс суммы прибыли полученнойпо результатам деятельности | ||||
| Произвести закрытие счетов и реформацию баланса: а) закрыть субсчет 90.1 закрыть субсчет 90.2 закрыть субсчет 90.3 б) закрыть субсчет 91.1 закрыть субсчет 91.2 | ||||
| Определен чистый финансовый результат отчетного года |
Сведения о составе рабочих основного производства (изделие № 1)
| № п/п | ФИО | Табельный номер | Разряд (категория) | Тарифная ставка, руб. / час | Премия, в % от тарифной ставки | Отработано за месяц, час. (факт. отработ время) | Простой, час. | Количество детей | Начислено за январь- ноябрь | Налог за янв -ноябрь |
| 1. | Белозеров Олег Владимирович | - | ||||||||
| 2. | Петров Валерий Васильевич | по вине организации | ||||||||
| 3. | Потапов Валентин Иванович | по вине работника | ||||||||
| 4. | Пономарев Виктор Алексеевич | - | - | |||||||
| 5. | Зайцев Евгений Сергеевич | 4 часа сверхурочно | ||||||||
| 6. | Тихонов Игорь Степанович | - | ||||||||
| 7. | Снегирев Сергей Иванович | - |
Начислить отпускные:
1. Тихонову И. С. за 28 календарных дней. Доход за расчетный период 132250 руб. Все месяцы отработаны полностью, в сентябре болел 9 дней.
2. Снегиреву С. И. за 28 календарных дней. Доход за расчетный период 145820 руб. В расчетном периоде месяцы отработаны полностью.
