Расчет цены ссудного капитала

Произведем расчет цены ссудного капитала, то есть определим процент под который банк может выдать кредит клиенту. В этом расчете используются данные бухгалтерского баланса банка (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Данные бухгалтерского баланса банка

Для определения структуры привлеченных и заемных средств, используемых в расчетах заполним таблицу 2.2

Таблица 2.2

Среднемесячные остатки по привлеченным и заемным средствам

Вывод: cредства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты, полученные от кредитных организаций (36,26%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (2,32%).

Для расчета общего процента этих средств и процента каждой статьи в общей сумме заемных и привлеченных средств, не используемых в кредитных операциях банков построим таблицу 2.3.

Таблица 2.3

Доля средств, не используемых в кредитных операциях

Вывод: средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты полученные от кредитных организаций занимают наибольшую долю (16,86%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (1,63%) в общей сумме заемных и привлеченных средств, в том числе в денежных средствах и счетах в ЦБ РФ.

Для определения доли средств по статьям в общем весе привлеченных и заемных средств рассчитана общая сумма данных средств, которая составила: 232720.

Денежные средства и счета в ЦБ РФ составили: 38620, что составляет 22,71% от заемных и привлеченных средств.

Проведем расчет стоимости кредитных ресурсов в таблице 2.4, используя данные баланса.

Таблица 2.4

Расчет стоимости кредитных ресурсов

Плата за ресурсы в процентах определяется путем деления абсолютной величины расходов по соответствующей статье ресурса на абсолютную величину статьи самого ресурса.

Используя рассчитанные данные определим по формуле 1 реальную себестоимость кредита.

И₁ =

И₂ = %

И₃ = %

И_общ = 7,34 + 5,0 + 0,36 = 12,7%

Сравним полученную ставку со среднерыночной ставкой по кредитам среди ТОП-30 банков России [7]. Среднерыночная ставка по кредитам зависит от срока, на который кредит был предоставлен. В августе 2016 г., этот показатель составил 19,5 %. Реальная себестоимость кредита нашего банка составила 12,7%. Это говорит о том, что ставка банка является намного ниже, чем среднерыночная ставка по кредитам среди 30 крупнейших банков