Методические указания к расчетной части

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Кузбасский государственный технический университет

имени Т.Ф. Горбачева»

Кафедра финансов и кредита

 

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

 

Методические указания по выполнению курсовой работы

Для студентов всех форм обучения

специальности 080105 «Финансы и кредит»

Составители Т.Ф. Мамзина

А.В. Щербакова

 

 

Утверждены на заседании кафедры

Протокол № от 18.09.2012

Рекомендованы к печати

учебно-методической комиссией

специальности 080105

Протокол № от 18.09.2012

Электронная копия

находится в библиотеке

главного корпуса КузГТУ

КЕМЕРОВО 2012

 

Общие положения

При изучении дисциплины «Банковское дело» студенты в соответствии с учебными планами специальности 080105 «Финансы и кредит» выполняют курсовую работу на тему «Экономический анализ деятельности коммерческого банка».

Цель курсовой работы – изучение теоретических основ, закрепление практических навыков экономического анализа деятельности коммерческих банков.

Задачи курсовой работы:

– оценить финансовое состояние коммерческого банка, сгруппировать полученные при исследовании данные в разрезе показателей: достаточность капитала, ликвидность, доходность, надежность, устойчивость;

– проанализировать эффективность кредитной, депозитной политики коммерческого банка;

– дать оценку уровню банковского менеджмента анализируемого банка;

– сформулировать предложения по первоочередным мероприятиям, которые необходимо провести с целью улучшения деятельности банка в течение следующего года.

Курсовая работа выполняется на основе изучения действующего законодательства, нормативных документов, учебной и специальной литературы в соответствии с выбранным вариантом. В процессе выполнения курсовой работы используются методы сравнения, группировки, детализации, обобщения, расчета коэффициентов, характеризующих деятельность банка, графические методы.

Курсовая работа должна содержать:

- теоретический раздел, включающий содержание, введение, основную часть, заключение, список использованной литературы;

- расчетную часть.

В теоретической части необходимо рассмотреть понятие и основные принципы анализа деятельности кредитной организации, опираясь на банковское законодательство, приводя различные методики.

В расчетной части необходимо провести финансово-экономические расчеты, сделать выводы, внести предложения по совершенствованию деятельности коммерческого банка и повышению ее эффективности.

Список использованной литературы должен содержать все источники, использованные в ходе написания курсовой работы, в том числе нормативные документы, учебную и периодическую литературу, интернет-источники.

Курсовая работа оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.32-2001 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления», введенного в действие 01.07.2002 года.

Объем курсовой работы не должен превышать 40 листов машинописного текста, включая титульный лист.

Курсовая работа должна быть сдана на проверку на кафедру «Финансы и кредит» в установленные учебным планом сроки.

Расчетная часть курсовой работы выполняется на основе финансовой отчетности российского коммерческого банка за один год, а именно Формы №101 «Баланс коммерческого банка (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета)», Формы №102 «Отчет о прибылях и убытках», Формы №134 «Расчет собственных средств (капитала)» и Формы №135 «Информация об обязательных нормативах».

Для выполнения курсовой работы студенты должны воспользоваться пакетом документов коммерческого банка, который был выбран ими в качестве места прохождения производственной практики, или сведениями Центрального банка РФ, представленными на сайте www.cbr.ru, в разделе информации по кредитным организациям, или сведениями коммерческих банков, публикуемых ими на своих официальных сайтах.

Типовой пакет документации, для получения студентами навыков группировки статей отчетности в аналитические таблицы в рамках групповых практических занятий, представлен в Приложении 1 настоящих методических указаний. Использование типового варианта выполнения расчетной части курсовой работы запрещено.

 

Содержание теоретической части курсовой работы

В теоретической части курсовой работы студент раскрывает сущность понятия «анализ деятельности коммерческого банка». Кроме того, опираясь на банковское законодательство, приводя различные методики, студент должен рассмотреть анализ отдельного направления деятельности кредитной организации. Например, привести основные методики оценки качества активов банка, анализа кредитных операций (кредитного портфеля), депозитных или депозитарных операций и др. Такое направление студент выбирает самостоятельно.

При этом в расчетной части курсовой работы обязательным является применение, на ряду с предложенной в данных методических указаниях методикой анализа деятельности коммерческого банка (см. содержание расчетной части), рассмотренного студентом в теоретической части направления анализа. То есть расчет представленных в первой части курсовой работы показателей и их характеристика.

 

Методические указания к расчетной части

В ходе экономического анализа деятельности коммерческого банка следует использовать два наиболее распространенных метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надежность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности банка. К их числу, как правило, относят величину активов, кредитного и депозитного портфелей, размер собственного капитала и финансовый результат.

Вторым типом оценки деятельности коммерческого банка является оценка качественных показателей или его надежности. Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей деятельности банка, как достаточность капитала, степень рисковости активов, ликвидность, прибыльность, уровень менеджмента.

Таким образом, прежде чем приступить к анализу деятельности коммерческого банка, необходимо кроме представленных методических указаний, ознакомиться с инструктивными материалами Банка России, а именно Инструкцией от 16 января 2004 г. N110-и «Об обязательных нормативах банков».

При расчете количественных показателей деятельности коммерческого банка рекомендуемым подходом является группировка получаемых данных в таблицы.

Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлеченных и заемных средств. Для этого целесообразным является составление таблицы 1.

 

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

 

Показатели	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Собственные средства
Заемные средства
Привлеченные средства
Итого

 

Состав собственного капитала коммерческого банка можно представить в виде таблицы 2.

При этом стоит учесть, что показатель «прибыль» должен включить нераспределенную прибыль отчетного и прошлых лет, а состав фондов банка определяется его учетной политикой.

Кроме данных баланса, при характеристике собственного капитала необходимым является анализ Формы №134 «Расчет собственных средств (капитала)», а также оценка достаточности собственного капитала банка исходя из показателя Н1, представленного в Форме №135 «Информация об обязательных нормативах», и полноты созданного резервного фонда, размер которых определяется нормативными актами Центрального банка РФ.

 

Таблица 2 – Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

 

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Уставный капитал, в том числе
1.1 Обыкновенные акции
1.2 Привилегированные акции
2. Добавочный капитал, в том числе
2.1 Эмиссионный доход
2.2 Прирост стоимости имущества
3. Фонды банка, в том числе
3.1 Резервный фонд
3.2 Фонды специального назначения
3.3 Фонды накопления
4. Прибыль банка
Итого собственный капитал

 

Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка начинается с составления таблицы 3.

 

Таблица 3 – Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка

 

По срокам вложений	Тыс. руб.	%	По категории вкладчиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней			Госсектор
Коммерческие предприятия
Депозиты от 31 дня до 90 дней
Некоммерческие организации
Депозиты от 91 дня до 180 дней
Индивидуальные предприниматели
Депозиты от 181 дня до 1 года
Физические лица
Депозиты от 1 года до 3 лет			Межбанковский кредит
Выпущенные банком акцепты и векселя
Депозиты свыше 3 лет
Расчетные счета
Итого			Итого

 

На втором этапе оценки деятельности коммерческого банка необходимо проанализировать его активы, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчетно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

 

Таблица 4 – Анализ структуры активов коммерческого банка

 

Показатели	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредитный портфель
Инвестиционный портфель
Расчетно-кассовые операции
Прочие активы
Итого

 

Проанализировав структуру активов коммерческого банка, особое внимание следует уделить финансовым активам, то есть активам, приносящим доход. К ним относятся кредитные и инвестиционные операции.

Для анализа кредитного портфеля составляется таблица 5, в которой представлена группировка кредитов по срокам кредитования и категориям заемщиков.

 

Таблица 5 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

 

По срокам кредитования	Тыс. руб.	%	По категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт			Госсектор
Коммерческие организации
Кредиты от 31 дня до 90 дней			Некоммерческие организации
Кредиты от 91 дня до 180 дней			Индивидуальные предприниматели
Кредиты от 181 дня до 1 года			Физические лица
Кредиты от 1 года до 3 лет			Межбанковский кредит
Кредиты свыше 3 лет	Учтенные векселя
Итого			Итого

При анализе кредитного портфеля банка необходимо исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами и т.д. Необходимые сведения содержатся в форме №101 «Баланс коммерческого банка (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета)» в разделе «Внебалансовые счета».

Далее целесообразным является провести анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов. Для этого составляется таблица 6.

 

Таблица 6 – Просроченные ссуды и созданные резервы

 

Просроченные ссуды и кредиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор			Госсектор
Коммерческие организации			Коммерческие организации
Некоммерческие организации			Некоммерческие организации
Индивидуальные предприниматели			Индивидуальные предприниматели
Физические лица			Физические лица
Межбанковский кредит			Межбанковский кредит
Неоплаченные, неопротестованные векселя			Резервы на возможные потери по векселям
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам
Итого			Итого

 

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля коммерческого банка (таблица 7).

Таблица 7 носит условный характер, так как виды ценных бумаг, в которые инвестирует коммерческий банк, могут существенно отличаться в разных кредитных организациях.

 

Таблица 7 – Инвестиционный портфель коммерческого банка

 

Виды ценных бумаг	Тыс. руб.	%
1. Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
2. Некотируемые долговые обязательства
3. Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования
4. Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа
5. Некотируемые акции
6. Котируемые акции, приобретенные для инвестирования
7. Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
Итого

 

При анализе инвестиционного портфеля коммерческого банка необходимо оценить уровень инвестиций в общей величине активов, степень диверсификации вложений в ценные бумаги.

 

Далее на основании таблицы 8 проводится анализ структуры доходов и расходов коммерческого банка.

 

Таблица 8 – Анализ структуры доходов и расходов банка

 

Статьи доходов	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам
Доходы от операций с ценными бумагами
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Штрафы, пени, неустойки полученные
Другие доходы
Итого доходов
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
Проценты, уплаченные юридическим лицами по привлеченным средствам
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
Продолжение таблицы 8
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
Расходы на содержание аппарата управления
Штрафы, пени, неустойки уплаченные
Другие расходы
Итого расходов
Итого финансовый результат

 

При анализе показателей надежности оцениваются следующие показатели деятельности банка:

– достаточность собственных средств (капитала) банка;

– показатели ликвидности банка;

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

– максимальный размер крупных кредитных рисков;

– максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

– совокупную величину риска по инсайдерам банка;

– использование собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Все необходимые показатели представлены в Форме №135 «Информация об обязательных нормативах».

Для анализа результатов финансовой деятельности коммерческого банка рассчитываются показатели рентабельности (доходности) банка, а именно:

– чистый спрэд;

– чистая операционная (посредническая) маржа;

– банковская маржа;

– процентная маржа;

– непроцентная маржа.

Чистый спрэд =

((Проценты полученные / Кредиты) –

(Проценты выплаченные / Депозиты)) * 100

 

Чистая операционная (посредническая) маржа =

((Процентный доход + Сопряженная плата за услуги –

Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100,

 

где финансовые активы – активы, приносящие доход;

финансовые обязательства – это кредиты, депозиты и выпущенные банком ценные бумаги;

сопряженная плата за услуги – комиссия за открытие ссудных счетов, овердрафта, кредитной линии и т.д.

Банковская маржа =

((Процентные и непроцентные доходы –

Процентные и непроцентные расходы) /

Финансовые активы) * 100

 

Процентная маржа =

Процентные доходы - Процентные расходы

 

Непроцентная маржа =

Непроцентные доходы - Непроцентные расходы

 

Полученные при расчете данные целесообразно сгруппировать в таблицу 9.

 

Таблица 9 – Анализ финансовых показателей

 

Показатели	Значение
1. Активы коммерческого банка, всего
в том числе финансовые активы банка
2. Финансовые обязательства банка
3. Кредиты
4. Депозиты
5. Процентные доходы
6. Процентные расходы
7. Непроцентные доходы
8. Непроцентные расходы
9. Чистый спрэд, %
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %
11. Процентная маржа
Продолжение таблицы 9
12. Непроцентная маржа
13. Банковская маржа, %
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам
15. Отношение процентной маржи к активам банка
16. Отношение непроцентной маржи к активам банка
17. Соотношение непроцентной и процентной маржи
18. Уровень доходности активов
19. Уровень расходов на аппарат управления банка
20. Уровень расходов по отношению к активам банка
21. Уровень прибыльности банка
22. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходам по ценным бумагам
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам
25. Уровень прибыльности капитала банка
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам

 

По результатам группировки данных в предложенные таблицы, необходимо оценить структуру активов и пассивов коммерческого банка, сделать выводы об устойчивости источников прибыльности банка и уровне его рентабельности. Кроме того, предложить резервы для увеличения полученного уровня рентабельности банка.

По результатам проведенного анализа следует:

- сделать общие выводы по оценке деятельности анализируемого коммерческого банка;

- выявить слабые места в управлении банком;

- охарактеризовать кредитную и депозитную политики банка, степень диверсификации кредитного портфеля и обеспеченности банковских ссуд;

- дать оценку уровня банковского менеджмента анализируемого банка;

- сформулировать предложения по первоочередным мероприятиям, необходимым для улучшения деятельности банка в перспективе.

Список рекомендуемой литературы

Основная литература

1. Деньги, кредит, банки: учеб. экон. специальностей вузов / под ред. О. И. Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве Рос. Федерации – М.: КноРус, 2007.

2. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум [Электронный ресурс] электронное учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2011

3. Деньги, кредит, банки: учеб. экон. специальностей вузов / под ред. Янкина И.А. – М.: КноРус, 2010.

 

Дополнительная литература

4. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

5. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банков­ской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1

6. Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 № 3615-1

7. Положение Центрального Банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12.04.2001 № 2-П

8. Банковское законодательство: учеб. для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007.

9. Банковские риски: учеб. для вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2008.

10. Банковское дело: учеб. для экон. специальностей вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2009.

11. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для экон. специальностей вузов / под ред. Е. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2008.

12. Войтов, А. Г. Деньги: учеб. пособ. / А. Г. Войтов – 2-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К^о, 2008.

13. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособ. для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова – М.: КноРус, 2009.

14. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для студ. вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / А. С. Селищев – СПб.: Питер, 2007, 432 с.

15. Турбанов, А. В. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2010.

16. Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособ. для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

17. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2010.

18. Куликов, А. В. Деньги, кредит, банки: учеб. для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгал. Учет, анализ и аудит», «Мировая экономики» / А. В. Куликов. – М.: КноРус, 2009.

19. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки.: учеб. для студент экон. фак. вузов / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М.: Дашков и К^о, 2008.

20. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособ. [для студентов экономических вузов и фак.] / А. М. Тавасиев. – М.: Дашков и К^о, 2007.

21. Турбанов, А. В. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерс, 2010

22. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Высшее образование, 2008.

23. Банковское дело: розничный бизнес: учеб. пособ. для стедентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М.: КонРус, 2010.

24. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб. пособ. для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгал. учет, анализ и аудит» / Р. Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2008.

25. Банковское дело. Управление кредитной организацией: практикум [учеб. пособ.] / авт.сост. В. П. Бычков, С. Е. Демент, А. Н. Жилкина. – М.: Дашков и К^о, 2008.

26. Банковское дело: учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2011.

27. Банковское дело: учеб. для экон. специальностей вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2009.

28. Прошунин, М. М. Банковское право: учеб. / под ред. С. В. Запольский. – М.: Эксмо, 2010.

29. Бычкова, Н. П. Кредитный договор: экономическая и правовая природа / Н. П. Бычкова, Г. Л. Авагян, Г. Л. Баяндурян. – М.: Магистр, 2009.

30. Банковское дело: практикум – учебное пособие / под редакцией В.В. Кузнецова, И.О. Ларина. – М.: Кнорус, 2010.

31. Кроме названных источников необходимо использовать публикации в следующих периодических изданиях и интернет-ресурсах:

1. Банковское дело;

2. Банковский бизнес;

3. Банковские услуги;

4. Банковское кредитование;

5. Банковское обозрение;

6. Вопросы экономики;

7. Деньги и кредит;

8. Российский экономический журнал;

9. Финансы;

10. www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 1 – Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 1 января 2012 г. (Форма №101), тыс. руб.

 

Название разделов и счетов баланса Номер счета 2-го порядка Остатки Актив Пассив А. Балансовые счета Уставный капитал кредитных организаций Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества     59 587 623,0000 Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке     2 432 880,0000 Эмиссионный доход     1 810 961,0000 Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи     187 915,0000 Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи   665 875,0000   Резервный фонд     2 979 381,0000 Нераспределенная прибыль     11 482 067,0000 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Касса кредитных организаций   10 355 975,0000   Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций   24 370,0000   Денежные средства в банкоматах   14 684 926,0000   Денежные средства в пути   3 747 483,0000   Корреспондентские счета Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России   11 736 089,0000   Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов     2 296 183,0000 Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах   737 984,0000   Корреспондентские счета банков-нерезидентов     510 602,0000 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах   17 946 908,0000   Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах   5,0000   Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)     4,0000 Резервы на возможные потери     35 837,0000 Счета кредитных организаций по другим операциям Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России   5 093 146,0000   Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России   5 061 924,0000   Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений   30 210,0000   Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях   41 743,0000   Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям     470 634,0000 Незавершенные расчеты кредитной организации   0,0000   Незавершенные расчеты кредитной организации     301 691,0000 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России     18 991,0000 Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации     188 203,0000 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт     4 566 541,0000 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт   4 770 564,0000   Расчеты с филиалами Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации     504 849 671,0000 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации   504 849 671,0000   Расчеты на организованном рынке ценных бумаг Счета участников РЦ ОРЦБ   311 951,0000   Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ   0,0000   Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ     0,0000 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ   0,0000   Расчеты по ценным бумагам Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами     4 539 277,0000 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг     126,0000 Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами     299 293,0000 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России кредиты на срок от 31 до 90 дней     0,0000 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день     0,0000 на срок от 2 до 7 дней     0,0000 на срок от 8 до 30 дней     10 484 173,0000 на срок от 31 до 90 дней     3 024 000,0000 на срок от 91 до 180 дней     6 411 961,0000 на срок от 181 дня до 1 года     66 674,0000 на срок от 1 года до 3 лет     10 418,0000 на срок свыше 3 лет     39 613 166,0000 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт")     0,0000 на 1 день     0,0000 на срок от 2 до 7 дней     0,0000 на срок от 8 до 30 дней     585 000,0000 на срок от 31 до 90 дней     950 000,0000 на срок от 91 до 180 дней     2 196 613,0000 на срок от 181 дня до 1 года     22 298 084,0000 на срок от 1 года до 3 лет     4 789 102,0000 на срок свыше 3 лет     1 839 787,0000 Прочие привлеченные средства кредитных организаций до востребования     2 049 232,0000 на 1 день     0,0000 на срок от 2 до 7 дней     121 380,0000 на срок от 8 до 30 дней     12 013 542,0000 на срок от 31 до 90 дней     0,0000 на срок от 91 до 180 дней     7 068,0000 Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов на срок от 31 до 90 дней     12 853,0000 на срок от 181 дня до 1 года     500 750,0000 на срок от 1 года до 3 лет     526 773,0000 на срок свыше 3 лет     22 455,0000 Депозиты в Банке России на срок от 8 до 30 дней   10 700 000,0000   Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день   0,0000   на срок от 2 до 7 дней   0,0000   на срок от 8 до 30 дней   176 000,0000   на срок от 31 до 90 дней   0,0000   на срок от 91 до 180 дней   354 157,0000   на срок от 181 дня до 1 года   160 981,0000   Резервы на возможные потери     0,0000 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам на 1 день   524 771,0000   на срок от 2 до 7 дней   0,0000   на срок от 8 до 30 дней   0,0000   на срок от 31 до 90 дней   1 931 766,0000   на срок от 91 до 180 дней   621 961,0000   на срок от 181 дня до 1 года   321 961,0000   на срок от 1 года до 3 лет   0,0000   на срок свыше 3 лет   4 380 589,0000   до востребования   889 184,0000   Резервы на возможные потери     48 297,0000 Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования   740 581,0000   на 1 день   0,0000   на срок от 2 до 7 дней   0,0000   на срок от 8 до 30 дней   12 927 030,0000   на срок от 31 до 90 дней   0,0000   Резервы на возможные потери     368 087,0000 Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах до востребования   2 553 362,0000   на срок свыше 3 лет   482 942,0000   Резервы на возможные потери     17 472,0000 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям   0,0000   Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям   0,0000   по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам   0,0000   Резервы на возможные потери     0,0000 Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России Прочие средства, полученные от Банка России     6 541 819,0000 Прочие средства, размещенные в Банке России   0,0000   Счета организаций, находящихся в федеральной собственности Коммерческие организации     12 333 130,0000 Некоммерческие организации     9 360,0000 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Финансовые организации     1 982,0000 Коммерческие организации     30 421,0000 Некоммерческие организации     4 386,0000 Счета негосударственных организаций Финансовые организации     10 595 643,0000 Коммерческие организации     66 765 298,0000 Некоммерческие организации     1 846 444,0000 Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели     1 685 315,0000 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т"     117,0000 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "И"     1 504,0000 Юридические лица-нерезиденты     10 497 448,0000 Юридические и физические лица- нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)     650,0000 Юридические и физические лица- нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)     56,0000 Физические лица     131 547 017,0000 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации     2,0000 Счета физических лиц-нерезидентов     4 384 601,0000 Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика     97 065,0000 Средства в расчетах Аккредитивы к оплате     16 537,0000 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа     37 873,0000 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы     0,0000 Инкассированная денежная выручка     8 554,0000 Переводы в Российскую Федерацию     682,0000 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам     7,0000 Транзитные счета     708 848,0000 Переводы из Российской Федерации     128,0000 Переводы из Российской Федерации нерезидентами     1,0000 Депозиты Федерального казначейства на срок до 30 дней     0,0000 на срок от 91 до 180 дней     22 913 000,0000 на срок от 181 дня до 1 года     0,0000 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления до востребования     1 600 000,0000 на срок до 30 дней     0,0000 на срок от 31 до 90 дней     3 857 143,0000 на срок от 91 до 180 дней     3 500 000,0000 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на срок от 31 до 90 дней     0,0000 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года     6 000 000,0000 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок до 30 дней     0,0000 на срок от 31 до 90 дней     0,0000 на срок от 91 до 180 дней     255 493,0000 на срок от 181 дня до 1 года     66 002,0000 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года     1 085 000,0000 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок до 30 дней     13 900,0000 на срок от 31 до 90 дней     67 708,0000 на срок от 91 до 180 дней     150 000,0000 на срок от 181 дня до 1 года     16 098,0000 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок от 31 до 90 дней     40 000,0000 на срок от 1 года до 3 лет     4 000 000,0000 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок от 181 дня до 1 года     0,0000 Депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования     1 471 721,0000 на срок до 30 дней     2 166 446,0000 на срок от 31 до 90 дней     73 650,0000 на срок от 91 до 180 дней     54 500,0000 на срок от 181 дня до 1 года     1 866 522,0000 на срок от 1 года до 3 лет     10 357 287,0000 на срок свыше 3 лет     5 105 000,0000 Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования     2 268 068,0000 на срок до 30 дней     18 571 643,0000 на срок от 31 до 90 дней     8 195 563,0000 на срок от 91 до 180 дней     17 422 137,0000 на срок от 181 дня до 1 года     14 425 568,0000 на срок от 1 года до 3 лет     20 377 911,0000 на срок свыше 3 лет     2 257 207,0000 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок до 30 дней     3 000,0000 на срок от 31 до 90 дней     27 300,0000 на срок от 91 до 180 дней     16 127,0000 на срок от 181 дня до 1 года     380 850,0000 на срок от 1 года до 3 лет     1 173 985,0000 на срок свыше 3 лет     5 000,0000 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц Депозиты до востребования     4 441 729,0000 Депозиты на срок до 30 дней     624,0000 Депозиты на срок от 31 до 90 дней     95 029,0000 Депозиты на срок от 91 до 180 дней     4 362 335,0000 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года     46 934 727,0000 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет     37 040 146,0000 Депозиты на срок свыше 3 лет     1 760 076,0000 Прочие привлеченные средства до востребования     902,0000 Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней     116,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней     634,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней     749,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года     7 657,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет     12 565,0000 Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет     8 752,0000 Депозиты юридических лиц-нерезидентов на срок до 30 дней     639 360,0000 на срок от 31 до 90 дней     1 174 078,0000 на срок от 91 до 180 дней     1 171 207,0000 на срок от 181 дня до 1 года     834 537,0000 на срок от 1 года до 3 лет     5 408 052,0000 на срок свыше 3 лет     48 103 125,0000 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов Депозиты до востребования     156 877,0000 Депозиты на срок от 31 до 90 дней     13,0000 Депозиты на срок от 91 до 180 дней     86 032,0000 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года     1 048 174,0000 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет     1 706 211,0000 Депозиты на срок свыше 3 лет     13 008,0000 Прочие привлеченные средства до востребования     46,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней     10,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней     34,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года     239,0000 Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет     345,0000 Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет     224,0000 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок свыше 3 лет     4 800 000,0000 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций до востребования     1 364 545,0000 на срок до 30 дней     14 457,0000 на срок от 31 до 90 дней     0,0000 Привлеченные сре