Балансовий рахунок 6851 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку

І Н С Т Р У К Ц І Й Н А К А Р Т А

ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 3

Тема: Внести залишки по рахункам бухгалтерського обліку 13, 63, 685.1 з аналітикою

до програми «1С: Підприємство»

Мета: Отримати практичні навички роботи по внесенню залишків по рахункам 13, 63,

685.1 з аналітикою до програми 1С: Підприємство

Матеріально – технічне обладнання та посібники:

Комп’ютер IBM PC, 1С: Підприємство.

Л.О.Терещенко „Інформаційні системи і технології в обліку”

Вхідний контроль:

1. Охарактеризуйте порядок формування вхідної, нормативно-довідкової та вихідної інформації.

 

Завдання:

Внести залишки коштів з аналітикою на балансові рахунки активу балансу станом на 01.10.2011р.

Код балансового рахунка (субрахунка)	Назва балансового рахунка (субрахунка)	Актив	Пасив
	Основні засоби	25179,09
	Машини та обладнання	24422,43
	Інші основні засоби	756,66
	Знос необоротних активів		14658,61
	Знос основних засобів		14658,61
	Товари	30248,65
	Товари на складі	16026,06
	Товари в торгівлі	21354,00
	Торгова націнка		7131,41
	Каса	1063,84
	Каса в національній валюті	1063,84
	Рахунки в банках	51698,36
	Поточні рахунки в нацвалюті	51698,36
	Розрахунки з покупцями	37249,32
	Розрахунки з вітчизняними покупцями	37249,32
	Статутний капітал		28125,00
	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)		94699,95
	Нерозподілений прибуток		98147,23
	Прибуток, використаний у звітному періоді	3447,28
	Розрахунки з постачальниками		66613,80
	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		66613,0
	Розрахунки за податками		19792,18
	Розрахунки за податками		19940,42
	Місцеві податки	1,90
	ПДВ		18814,94
	Податок на прибуток		1127,38
	Податковий кредит	148,24
	Неодержані податкові накладні	148,24
	Розрахунки за різними операціями		1132,03
	Розрахунки з іншими кредиторами		1132,03
	Розрахунки з іншими кредиторами		1132,03
	БАЛАНС	169456,19	169456,19

Балансовий рахунок 13 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку

Код субрахунка	Назва субконто	Місцезнаходження	Сума нарахованого зносу
	ЕККА Samsung 250	крамниця	578,18
	Детектор Спектр-Експрес	крамниця	154,05
	Комп’ютер Cyrix-233/32Mb	офіс	1790,72
	Комп’ютер Pentium 133DTK	склад	1610,63
	Комп’ютер Pentium 160/ОЗУ	крамниця	1168,91
	Комп’ютер Pentium Celeron	офіс	2283,08
	Копіювальний апарат Canon	офіс	1826,47
	Модем IDC 2814 BXL	офіс	563,87
	Монітор Daewoo CMC-150	офіс	910,64
	Монітор Multiscan C 4082 L	крамниця	618,68
	Монітор Samsung Master 510b	офіс	911,49
	Принтер Epson Stylus Col	офіс	668,06
	Сканер Genius Color Page	офіс	565,16
	Факс Panasonic KX-FT-31	офіс	895,61
	Візок гідравлічний ТК-200	склад	113,06

 

 

Балансовий рахунок 63 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку

Назва постачальника	Дебет	Кредит
ПП «Шопгард»		10758,01
ТзОВ «АВ-Електронікс»		34194,12
ТзОВ «Електро-Люкс»		21703,56
ТзОВ «Трейд-Компані»		9946,80
ТзОВ «Техніка в побуті»	9988,69

Балансовий рахунок 6851 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку

Назва кредитора	Дебет	Кредит
ПП «АП-Трейдинг»		1132,03

 

Методичні вказівки:

По балансових рахунках 36, 63, 68 початкові залишки вводяться після активізації пункту меню Документы/Документи => Ввод остатков/Введення залишків => Остатки взаиморасчетов/Залишки взаємозаліків і заповнення довідника «Контрагенты/Контрагенти» за формою, наведеною на мал.1.

Мал.1. Діалогове вікно введення залишків по рахунках 36, 63

Внесення залишків по інших балансових рахунках (наприклад, 30, 31, 44) здійснюється через пункт Документы/Документи =>Операции /Операції. Після активізації цього пункту на екрані з’явиться шаблон документа (мал. 2).

Мал. 2 Екранна форма документа «Операция/Операція»

Для введення в нього поточного рядка треба натиснути кноп­ку «Новий рядок» або клавішу Insert. Якщо рахунок активний, то в стовпці «Дт» шаблону документа проставляється його номер, у стовпці «Кт» - нулі, а в стовпці «Сумма» - початковий залишок (наприклад, при введенні початкового залишку по балансовому рахунку «Каса в національній валюті» у стовпці «Дт» проставляється «301», у стовпці «Кт» - «000», у стовпці «Сумма» - «1063,84», у рядку «Комментарий» - «сальдо або початковий залишок»). Якщо рахунок пасивний, то, навпаки, нулі проставляються у стовпці «Дт», а номер рахунка - у стовп­ці «Кт».

Вихідний контроль:

Індивідуальний контроль результатів на екрані монітора та перевірка звітів