Денежные документы должны храниться:
@- в кассе
- у главного бухгалтера
- у руководителя
Максимальный размер суточных, принимаемых к учету в бюджетных учреждениях, составляет:
@- 100 рублей
- 300 рублей
- 500 рублей
Счета учета расчетов по выданным авансам отражаются в разделе Плана счетов:
@- Финансовые активы
- Обязательства
- Нефинансовые активы
Расходный кассовый ордер на выдачу денег из кассы подписывает:
- руководитель
- главный бухгалтер
@- руководитель и главный бухгалтер
Депонированные суммы должны быть сданы на счет в кредитную организацию:
@- на следующий день после срока выдачи заработной платы
- в течение недели после срока выдачи заработной платы
- в течение трех дней после срока выдачи заработной платы
Поступление средств на счет бюджетного учреждения в банке в погашение дебиторской задолженности по социальному страхованию:
@- Д 0 201 21 510 – К 0 303 02 730
- Д 0 303 02 830 – К0 201 02 610
- Д 0 304 05 211 – К0 303 02 730
Внесен в кассу неиспользованный остаток подотчетной суммы:
@- Д 0 201 34 510 -К 0 208 00 660
- Д 0 304 02 830 – К 0 208 00 660
- Д 0 208 00 560 – К 0 201 34 610
Сданы наличные деньги на банковский счет учреждения:
@- Д 0 201 21 510 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 34 510 – К 0 201 21 610
- Д 0 304 05 000 – К 0 201 21 610
Порядок хранения, расходования и учета денежных средств в кассе бюджетного учреждения устанавливается:
@- Центральным банком РФ
- Министерством финансов РФ
- Управлением федерального казначейства
Поступление денег в кассу и выдача денег из кассы документально оформляются:
@- приходными и расходными кассовыми ордерами
- чеком и платежными поручениями на получение наличных
- ведомостью прихода и расхода денежных средств.
Учет кассовых операций ведется в:
@- кассовой книге
- ведомости учета кассовых операций
- журнале учета банковских операций
Поступление денежных средств в кассу от подотчетного лица отражается в:
@- приходном кассовом ордере
- квитанции
- чеке
Неиспользованный остаток аванса должен быть возвращен подотчетным лицом не позднее:
- 1 рабочего дня
@- 3 рабочих дней
- 1 недели
Списание средств с банковского счета на получение средств в кассу:
@- Д 0 201 34 510 – К 0 201 21 610
- Д 0 201 21 510 – К 0 304 05 000
- Д 0 201 21 510 – К 0 201 34 610
Вложения средств бюджета в акции принимаются к учету:
@- по первоначальной стоимости
- по рыночной стоимости
- по оценочной стоимости
Получена наличная валюта в кассу с банковского счета:
@- Д 0 201 34 510 – К 0 201 27 610
- Д 0 201 21 510 – К 0 201 27 610
- Д 0 201 27 510 – К 0 201 34 610
Счета учета денежных средств являются:
@- активными
- пассивным
- активно-пассивными
Учет операций по движению денежных средств на счете 0 201 03 000 “Денежные средства учреждения в пути” ведется:
@- в Журнале операций по банковскому счету
- в Журнале по прочим операциям
- в Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам
Перечисление средств учреждения на конвертацию отражается проводкой:
@- Д 0 201 23 510 – К 0 201 27 610
- Д 0 201 21 510 – Д 0 201 27 610
- Д 0 201 27 510 – К 0 201 21 610
Учет операций по движению денежных средств, поступивших во временное распоряжение учреждения, ведется:
@- на многографной карточке
- в Карточке учета средств и расчетов
- в Журнале операций по банковскому счету
Счет «Расчеты по недостачам» относится к разделу Плана счетов бюджетного учета:
@- финансовые активы
- обязательства
- санкционирование расходов бюджета
Списаны с баланса суммы недостачи в связи с неустановлением виновных лиц:
- Д 0 401 40 000 – К 0 208 00 000
- Д 0 209 00 000 – К 0 401 40 000
@- Д 0 401 10 172 – К 0 209 00 000
Авансы под отчет выдаются:
@- по распоряжению руководителя учреждения на основании письменного заявления получателя
- по распоряжению главного бухгалтера на основании письменного заявления получателя
- по распоряжению органа, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета
Допускаются ли исправления в приходном и расходном кассовом ордерах?
@- нет, ни при каких условиях
- да, с разрешения руководителя
- да, с указанием на ордере «Исправленному с … на …. верить» и подписью главного бухгалтера
Внесение сумм из кассы на банковский счет по предпринимательской деятельности:
@- Д 0 201 21 510 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 34 510 – К 0 201 21 610
- Д 0 304 05 000 – К 0 201 34 610
С раздатчиками заработной платы в подразделениях бюджетных учреждений договор о полной материальной ответственности:
@- заключается
- не заключается
- оформляются приказом руководителя органа, организующего кассовое обслуживание исполнения бюджета
Авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы, составляет:
- кассир
@- подотчетное лицо
- главный бухгалтер
Путевки, полученные бюджетным учреждением безвозмездно от профсоюзной организации должны учитываться по:
@- на забалансовом счете
- на счете денежные документы
- на счете расчетов по субсидиям негосударственным организациям
На счете 0 204 00 000 «Финансовые вложения» не учитываются:
- депозиты
- облигации
@- марки государственной пошлины
Сданы наличные деньги на банковский счет учреждения:
@- Д 0 201 21 510 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 34 510 – К 0 201 21 610
- Д 0 304 05 000 – К 0 201 34 610
Учет операций с денежными документами ведется:
@- в Журнале по прочим операциям
- в Журнале операций по счету «Денежные документы»
- в Журнале операций по банковскому счету
Переоценка по валютному счету суммы отрицательной курсовой разницы:
- Д 0 201 27 510 – К 0 401 20 171
- Д 0 201 34 510 – К 0 201 27 610
@- Д 0 401 10 171 – К 0 201 27 610
Выданы из кассы денежные документы:
@- Д 0 208 00 000 – К 0 201 35 610
- Д 0 208 00 000 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 35 510 – К 0 208 00 000
На счете 0 201 35 000 «Денежные документы» не учитываются:
- оплаченные путевки
@- путевки, полученные безвозмездно от общественных организаций
- почтовые марки
Прием в кассу и выдача из кассы денежных документов оформляются:
- квитанциями
@- расходными и приходными кассовыми ордерами
- заявлениями с соответствующей пометкой «получено», «выдано»
Порядок хранения, расходования и учета денежных средств в иностранной валюте в кассе бюджетного учреждения устанавливается:
@- Центральным банком РФ
- Министерством финансов РФ
- Управлением федерального казначейства
Поступление денег в кассу и выдача денег из кассы документально оформляются:
@- приходными и расходными кассовыми ордерами
- чеком и платежными поручениями на получение наличных
- ведомостью прихода и расхода денежных средств
Расчеты по недостачам относятся в раздел Плана счетов:
@- финансовые активы
- обязательства
- забалансовых счетов
Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливает:
@- орган федерального казначейства
- вышестоящая организация
- банк, в котором обслуживается учреждение
Счета учета денежных средств являются:
@- активными
- пассивным
- активно-пассивными
Кредитовое сальдо по субсчету 0 302 01 730 отражает:
@- суммы начисленной, но не выплаченной заработной платы
- суммы выплаченных авансов по заработной плате
- суммы депонированной заработной платы
Уполномоченные лица по приему наличных денежных средств в кассу денежные средства сдают:
@- ежедневно
- в сроки установленные руководителем
- в сроки установленные органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета
Выдача из кассы сумм депонированной заработной платы оформляется:
@- Д 0 304 02 830 – К 0 201 34 610
- Д 0 302 11 830 – К 0 304 02 730
- Д 0 201 34 510 – К 0 304 02 730
При наличии задолженности по предыдущим авансам выдача суммы в подотчет:
@- не производится
- производится при приобретении материалов на неотложные нужды учреждения
- производится с разрешения руководителя
Возврат неиспользованных остатков подотчетных сумм:
@- Д 0 201 34 510 – К 0 208 00 660
- Д 0 208 00 560 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 21 510 – К 0 208 00 660
Внесение денежных средств из кассы учреждения на счет бюджета:
- Д 0 201 21 510 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 34 510 – К 0 304 05 000
@- Д 0 304 05 000 – К 0 201 34 610
Произведены перечисления удержанного налога на доходы физических лиц с основной заработной платы штатного персонала со счета бюджета:
- Д 0 303 01 830 – К 0 304 05 213
@- Д 0 303 01 830 – К 0 304 05 211
- Д 0 303 01 830 – К 0 304 05 290
!!!!!!Внесение денежных средств из кассы учреждения, полученных во временное распоряжение на счет в банке: (ответ не правильнй)
@- Д 0 201 02 510 – К 0 201 34 610
- Д 0 201 34 510 – К 0 304 05 000
- Д 0 304 05 000 – К 0 201 34 610
Тема 4.Учет обязательств
Аналитический учет расчетов с поставщиками по выданным авансам не ведется:
@- Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам
- Журнале по расчетам с поставщиками и подрядчиками
- Карточке учета средств и расчетов
Начисление сумм оплаты лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера:
@- Д 0 401 20 226 – К 0 302 26 730
- Д 0 302 26 830 – К 0 201 04 610
- Д 0 302 26 830 – К 0 401 20 226
Депонированные суммы должны быть сданы на счет в кредитную организацию:
@- на следующий день после срока выдачи заработной платы
- в течение недели после срока выдачи заработной платы в
- течение трех дней после срока выдачи заработной платы
Суммы, предусмотренные в сметах на оплату труда -это:
@- плановый фонд заработной платы
- фактический фонд заработной платы
- начисленный фонд заработной платы
Начисление сумм стипендий:
- Д 0 302 26 830 – К 0 201 04 610
@- Д 0 401 20 290 – К 0 302 26 730
- Д 0 401 20 290 – К 0 302 26 830
Списание средств со счета бюджета по перечислениям заработной платы работников на выплату с использованием пластиковых карт банка:
- Д 0 304 03 830 – К 0 304 05 213
@- Д 0 304 03 830 – К 0 304 05 211
- Д 0 304 03 830 – К 0 304 05 310
Аналитический учет расходов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат не ведется:
@- в Журнале операций расчетов по зарплате, денежному довольствию и стипендиям
- в Карточке учета средств и расчетов
- в Журнале по прочим операциям
Перечислены со счета бюджета средства по исполнительным листам:
@- Д 0 304 03 830 – К 0 304 05 000
- Д 0 304 03 830 – К 0 201 01 610
- Д 0 304 03 830 – К 0 201 04 610
Удержание из заработной платы работников сумм для перечисления на счета по вкладам отражается проводкой:
@- Д 0 302 11 830 – К 0 304 03 730
- Д 0 302 11 830 – К 0 201 04 610
- Д 0 304 03 830 – К 0 201 04 610
Внесение сумм из кассы на счет на восстановление кассовых расходов бюджетного учреждения текущего бюджетного года:
- Д 0 202 01 510 – К 0 201 04 610
- Д 0 201 04 510 – К 0 201 01 610
@- Д 0 304 05 000 – К 0 201 04 610
Суммы, поступившие в кассу бюджетного учреждения в возмещение причиненного ущерба, записываются:
@- Д 0 201 04 510 – К 0 209 00 660
- Д 0 209 00 560 – К 0 201 04 610
- Д 0 201 01 510 – К 0 209 00 660
Удержание алиментов не производится с сумм:
- заработной платы
- премии по итогам работы за год
@- выплат за счет фонда социального страхования
Перечисление сумм поставщикам со счета бюджета, согласно предъявленным счетам за материальные ценности отражается проводкой:
@- Д 0 302 00 830 – К 0 304 05 340
- Д 0 304 05 000 – К 0 206 00 660
- Д 0 302 00 830 – К 0 304 05 320
Начисление пособий работникам за счет средств Фонда социального страхования отражаются записью:
@- Д 0 303 02 830 – К 0 302 13 730
- Д 0 401 20 212 – К 0 302 63 730
- Д 0 302 13 830 – К 0 201 04 610
Списание средств со счета бюджета в оплату услуг связи:
@- Д 0 302 21 000 – К 0 304 05 221
- Д 0 302 21 000 – К 0 304 05 211
- Д 0 302 21 000 – К 0 304 05 223
Списание средств с банковских счетов на основании оправдательных документов в оплату счетов поставщиков отражается проводкой:
@- Д 0 302 008 30 – К 0 201 01 610
- Д 0 302 00 830 – К 0 304 05 000
- Д 0 401 20 000 – К 0 201 01 610
Кредитовое сальдо по субсчету 0 302 11 730 отражает:
@- суммы начисленной, но не выплаченной заработной платы
- суммы выплаченных авансов по заработной плате
- суммы депонированной заработной платы
К удержаниям из заработной платы не относятся:
- сумма налога на доходы физических лиц
- суммы по исполнительным листам
@- сумма единого социального налога
Списание кредиторской задолженности по которой истек срок исковой давности:
- Д 0 301 00 000 – К 0 201 01 610
- Д 0 401 10 173 – К 0 301 00 000
@- Д 0 301 00 000 – К 0 401 10 173
По истечении установленных сроков на выплату заработанной плат и в случае невыдачи ее некоторым работникам, кассир должен:
- самостоятельно расписаться за сотрудников и оставить деньги в кассе
- оставить расчетно-платежную ведомость в кассе до полной выдачи денег
@- напротив фамилий сотрудников, которым не выдана заработная плата, поставить штамп «депонировано»
Разрешение на выплату заработной платы учреждения подписывается:
@- руководителем и главным бухгалтером
- органом, осуществляющим кассовое обслуживание бюджетов
- главным бухгалтером и кассиром
Cуммы заработной платы не полученные в установленный срок учитываются:
- учитываются на забалансовом счете «заработная плата не полученная в установленные сроки»
- зачисляются в начале следующего месяца в доход бюджета
@- на счете расчетов с депонентами
Выдана из кассы депонированная заработная плата:
- Д 0 201 04 610 – К 0 304 02 830
@- Д 0 304 02 830 – К 0 201 04 610
- Д 0 302 01 830 – К 0 304 02 730
Перечисление сумм поставщикам со счета бюджета, согласно предъявленным счетам за материальные ценности, услуги отражается проводкой:
@- Д 0 302 00 830 – К 0 304 05 000
- Д 0 304 05 000 – К 0 206 00 660
- Д 0 302 00 830 – К 0 203 01 610
Списание средств со счета бюджета в оплату услуг связи:
@- Д 0 302 21 000 – К 0 304 05 000
- Д 0 302 21 000 – К 0 203 01 610
- Д 0 302 21 000 – К 0 201 04 610
Списание средств с банковских счетов на основании оправдательных документов в оплату счетов поставщиков отражается проводкой:
@- Д 0 302 00 830 – К 0 201 0 1610
- Д 0 302 00 830 – К 0 304 05 000
- Д 0 206 00 560 – К 0 201 01 610
Начисление и выплата заработной платы за месяц производится в:
@- расчетно-платежной ведомости
- личной карточке работника
- табеле учета рабочего времени и расчета заработной платы
Заработную плату выдают из кассы в течение:
- недели
@- 3 рабочих дней
- 5 рабочих дней
Начислена заработная плата штатным работникам:
@- Д 0 401 20 212 – К 0 302 11 730
- Д 0 401 20 280 – К 0 302 11 730
- Д 0 302 11 830 – К 0 201 04 610
Депонирована не полученная в срок заработная плата:
@- Д 0 302 11 830 – К 0 304 02 730
- Д 0 302 11 830 – К 0 201 04 610
- Д 0 304 02 830 – К 0 201 04 610
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников:
- Д 0 303 01 830 – К 0 302 11 730
@- Д 0 302 11 830 – К 0 303 01 730
- Д 0 201 04 510 – К 0 302 11 730
К удержаниям из заработной платы не относятся:
- суммы по уплате членских профсоюзных взносов
- суммы по исполнительным листам
@- сумма расчетов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
Начисление и выплата стипендий производится в:
- карточке лицевого счета стипендиата
@- расчетно-платежной ведомости
- сводной расчетно-платежной ведомости по заработной плате и стипендиям
Произведены перечисления удержанного налога на доходы физических лиц со счета бюджета:
- Д 0 303 01 830 – К 0 201 01 610
@- Д 0 303 01 830 – К 0 304 05 210
- Д 0 303 01 830 – К 0 201 04 610
Суммы, предусмотренные в сметах на оплату труда -это:
@- плановый фонд заработной платы
- фактический фонд заработной платы
- начисленный фонд заработной платы
Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы составляется:
@- ежемесячно
- ежедневно
- еженедельно
Физическое лицо (не индивидуальный предприниматель) оказало услуги по ремонту компьютера бюджетному учреждению на основании договора гражданско-правового характера.
- Данная выплата является объектом налогооблажения по ЕСН
- Данная выплата не является объектом налогооблажения по ЕСН
@- Данная выплата является объектом налогооблажения по ЕСН без взносов в Фонд социального страхования
Зачет предварительной оплаты на расчеты с поставщиком при принятии к учету материальных ценностей:
@- Д 0 302 34 830 - К 0 206 34 660
- Д 0 206 34 560 - К 0 302 34 730
- Д 0 302 34 730 - К 0 206 34 560
С целью обеспечения хранения информации в условиях комплексной автоматизации бюджетного учета необходимо обеспечить формирование на бумажных носителях регистра бюджетного учета «Реестр депонированных сумм» со следующей периодичностью:
- ежегодно
- ежедневно
@- ежемесячно
