Дается описание тех видов продукции (услуг), которые предлагаются на рынок. Сведения по каждому виду продукции удобно представить в табличной форме (таблица 4).
Таблица 4 - Описание продуктов (услуг)
| Ключевые вопросы | Комментарии |
| 1. Наименование продукции (услуг) | Указывается наименование продукции, например, в соответствии с ГОСТом. |
| 2. Назначение продукта (услуги) | Указываются: - удовлетворяемые потребности; - область применения продукта. |
| 3. Основные характеристики продукта (услуги) | Дается физическое описание и ключевые характеристики продукции (технические, эстетические и др.). Можно сослаться на соответствие требованиям ГОСТов или ТУ, отметить имеющиеся сертификаты качества и другие свидетельства, характеризующие продукцию. |
| 4. Потребительские свойства продукта (услуги) | Указываются конкретные выгоды (преимущества), получаемые потребителем от использования продукта (услуги). Приводятся показатели: качества, надежности, безопасности эксплуатации, простота обслуживания и ремонта др. Отмечается, в чем состоит инновационность и уникальность продукции. |
| 5. Основные конкурентные преимущества продукции (услуги) | Указываются конкурентные преимущества продукции в сравнении с имеющимися на рынке аналогами и образцами, а именно: - продукцией ближайших конкурентов; - лучшими отечественными и зарубежными образцами. |
| 6. Основные потребители и направление использования продукции. | Указывается, используется ли продукция для конечного потребления, либо для дальнейшей переработки. |
| 7. Ассортимент и структура выпуска продукции | Указываются планируемый ассортимент и структура выпуска продукции (в натуральных и стоимостных показателях). |
| 8.Юридическая защищенность продукции (услуги) | Указывается наличие защищенности продукта в целом или его отдельных элементов (патентом, торговой маркой, правом на изготовление копий). |
| 9. Дополнительные сервисные услуги. | Дается краткая характеристика: условий поставки, дополнительных сервисных услуг потребителям. |
План маркетинга
(в разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем, и определен объем затрат на сбыт продукции, до 5 стр.)
1.Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции. Торгово-сбытовые издержки (таблица 5).
4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию.
Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции. Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
Таблица 5 - Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем), тыс. руб.
| Показатели | 1 год | 2 год | З год | ||||||||
| всего | по кварталам | всего | по кварталам | всего | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| (вид продукции) | |||||||||||
| 1. Прямые (переменные) затраты, всего | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. | |||||||||||
| затраты на топливо и энергию, на технологические цели | |||||||||||
| затраты на оплату труда производственных рабочих | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| 2. Постоянные (общие) затраты, всего | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| общепроизводственные расходы, всего | |||||||||||
| из них: | |||||||||||
| затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. | |||||||||||
| затраты на топливо, энергию | |||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| общехозяйственные расходы, всего | |||||||||||
| из них: | |||||||||||
| затраты на материалы и др. | |||||||||||
| затраты на топливо, энергию | |||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| расходы на сбыт продукции, всего | |||||||||||
| из них: | |||||||||||
| затраты на материалы и др. | |||||||||||
| затраты на топливо, энергию | |||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| затраты на материалы и др. | |||||||||||
| затраты на топливо, энергию | |||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. |
3.7 Производственный план (назначение раздела – аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации, утвержденной претендентом, 5 стр.)
1. Программа производства и реализации продукции. Принятая технология производства.
2. Требования к организации производства.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка). Лизинг оборудования.
4. Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 6).
7. Стоимость производственных основных фондов.
8. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 7).
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции.
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта.
Обеспечение экономической и технической безопасности.
Таблица 6 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
| Показатели | Единица измерения | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||
| всего | по кварталам | всего | по кварталам | всего | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| Численность работающих по проекту, всего | ||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции | ||||||||||||
| 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции | ||||||||||||
| 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации | ||||||||||||
| 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции | ||||||||||||
| 5. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
| 6. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего | ||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| заработная плата | ||||||||||||
| отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
| 7. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего: | ||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| заработная плата | ||||||||||||
| отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего | ||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| заработная плата | ||||||||||||
| отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
| 9. Расходы на оплату труда, всего | ||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||
| заработная плата | ||||||||||||
| отчисления на социальные нужды |
Таблица 7 - Амортизационные отчисления
| Показатели | Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в%) | 1 год | 2 год | Згод | |||||||||
| всего | по кварталам | всего | по кварталам | всего | |||||||||
| I | и | III | IV | I | II | III | IV | ||||||
| 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего | |||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| а) по бизнес-плану, всего | |||||||||||||
| из них: | |||||||||||||
| здания и сооружения | |||||||||||||
| оборудование | |||||||||||||
| нематериальные активы | |||||||||||||
| б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего | |||||||||||||
| из них: | |||||||||||||
| здания и сооружения | |||||||||||||
| оборудование | |||||||||||||
| нематериальные активы | |||||||||||||
| в) начисленная амортизация по проекту | |||||||||||||
| г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту | |||||||||||||
| 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) | |||||||||||||
| а) всего | |||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| здания и сооружения | |||||||||||||
| оборудование | |||||||||||||
| нематериальные активы | |||||||||||||
| б) начисленная амортизация | |||||||||||||
| в) остаточная стоимость основных фондов | |||||||||||||
| 3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 «в» и 2 «б») | |||||||||||||
| 4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 «г» и 2 «в») | |||||||||||||
Организационный план (2-3 стр.)
1 Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.
2. Форма собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и партнерства, по акционерным обществам — состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.
4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.
5. Обладатель права подписи финансовых документов.
6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7.Поддержка проекта местной администрацией.
Анализ и оценка рисков
Цель данного раздела состоит в том, чтобы выявить возможные виды рисков, связанные с осуществлением проекта, оценить риски проекта в целом и предусмотреть меры по предотвращению или снижению возможных потерь.
Таблица 8 - Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы
| Величина риска | Пример цели проекта | Р, процент |
| Низкий | Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники | 3-5 |
| Средний | Увеличение объема продаж существующей продукции | 8-10 |
| Высокий | Производство и продвижение на рынок нового продукта | 13-15 |
| Очень высокий | Вложения в исследования и инновации | 18-20 |
Финансовый план
(данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.)
1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблицы 9.
Таблица 9- Источники средств (на начало реализации проекта), тыс. руб.
| Наименование источников | Средства на начало реализации проекта |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |
| 1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) | |
| 2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления) | |
| 3. Неиспользованная амортизация основных средств | |
| 4. Амортизация нематериальных активов | |
| 5. Результат от продажи основных средств | |
| 6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1—5) | |
| 7. Кредиты банков (по всем видам кредитов) | |
| 8. Заемные средства других организаций | |
| 9. Долевое участие в строительстве | |
| 10. Прочие | |
| 11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7—10) | |
| 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта | |
| 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) |
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
Ходатайство о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной и платной основе должно быть подкреплено сведениями об отсутствии других источников финансирования проекта и обязательством целевого использования испрашиваемых государственных средств.
В случае стремления претендента получить государственную гарантию при потере вложенного капитала в разделе необходимо охарактеризовать риски и обосновать значение гарантии.
2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам.
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат. На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.
5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 5.
Таблица 10-- Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)
| Показатели | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
| всего | по кварталам | всего | по кварталам | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1. Общая выручка от реализации продукции (табл. 4 пункт 2) | |||||||||||
| 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (табл. 4 пункт 2) | |||||||||||
| 3. Уплачиваемые экспортные пошлины | |||||||||||
| 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2 3) | • | ||||||||||
| 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (табл. 6, пункт 3) в том числе: а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (табл. 6 пункт 4) | |||||||||||
| 6. Амортизационные отчисления (табл.7 пункт 3) | |||||||||||
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности) | |||||||||||
| 8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7) | |||||||||||
| 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе: налог на имущество | |||||||||||
| другие налоги (указать каждый в отдельности) | |||||||||||
| 10. Погашение основного долга и выплаты процентов за кредит | |||||||||||
| 11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10) | |||||||||||
| 12. Налог на прибыль | |||||||||||
| 13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12) | |||||||||||
| 14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 «а») |
Таблица 11 - План денежных поступлений и выплат
| Показатели | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||||||||||||
| всего | по кварталам | всего | по кварталам | ||||||||||||||||||
| I | II | III | IV | И | III | IV | |||||||||||||||
| ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) | |||||||||||||||||||||
| 1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 «а» и 1 «б») | |||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||
| а) поступления от продажи продукции (услуг) (табл. 8 пункт 1) | |||||||||||||||||||||
| б) прочие доходы от производственной деятельности | |||||||||||||||||||||
| 2, Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 «а» и 2 «б») | |||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||
| а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (табл. 8 пункт 5) | |||||||||||||||||||||
| б) платежи в бюджет (табл. 8 пункт 14) | |||||||||||||||||||||
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2) | |||||||||||||||||||||
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||||||||||||||||
| 4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 «а», 4 «б» и 4 «в») | |||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | |||||||||||||||||||||
| б) продажа имущества | |||||||||||||||||||||
| в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) | |||||||||||||||||||||
| 5. Выплаты, всего (табл. 2, пункт 5) | |||||||||||||||||||||
| 6: Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) | |||||||||||||||||||||
| 7. Сальдо потока по производственной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) | |||||||||||||||||||||
| Сальдо потока нарастающим итогом | |||||||||||||||||||||
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||||||||||||||||
| 8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 «а», 8 «б» и 8 «в») | |||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||
| а) поступления от продажи своих акций, из них продажи государству | |||||||||||||||||||||
| б) кредиты | |||||||||||||||||||||
| в том числе государственная поддержка | |||||||||||||||||||||
| в) займы | |||||||||||||||||||||
| 9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 «а», 9 «б» и 9 «в») | |||||||||||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||||||||
| а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) | |||||||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||||||
| по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||||||||||||
| по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||||||||||
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||||||||||
| б) погашение основного долга, всего | |||||||||||||||||||||
| из них: | |||||||||||||||||||||
| по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||||||||||||
| по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||||||||||
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||||||||||
| выплата дивидендов | |||||||||||||||||||||
| 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) | |||||||||||||||||||||
| 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) | |||||||||||||||||||||
| Сальдо потока нарастающим итогом | |||||||||||||||||||||
