ЖСПК 711 за период с01.01.2011 г. по 31.05.2016 г.

Акт

Проверки финансово-хозяйственной деятельности

ЖСПК 711 за период с01.01.2011 г. по 31.05.2016 г.

31 августа 2016 год.

 

Ревизионной комиссией ЖСПК 711 в составе:
Гайдук М.Н., __________________________________

 

избранных на общем собрании членов кооператива и действующих на основании Устава, составила настоящий акт.

 

Для проведения ревизии были запрошены все документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ЖСПК 711 за последние 5 лет.

1. Устав ЖСПК 711.

2. Протоколы общих собраний, протоколы заседаний правления.

3. Договор о материальной ответственности с председателем Мельником В.М.

4. Штатное расписание.

5. Должностные инструкции.

6. Трудовые договоры, договоры подряда, контракты, заключенные с работниками кооператива.

7. Ведомости выплаты зарплат.

8. Сметы.

9. Кассовая книга, приходно-расходные ордера, авансовые отчеты.

10. Выписки банка, платежки.

11. Договоры со сторонними организациями и частными лицами на выполнение услуг, акты выполненных работ, ведомости выплаты денежных средств по договорам подряда.

12. Книга учета электроэнергии.
13. Регистрация в Фонде соцзащиты московского района г. Минска;
14. Регистрация в инспекции Министерства по налогам и сборам РБ по Московскому району г. Минска;
15. Регистрация в Главном статистическом управлении г. Минска;
16. Регистрация в «Белгосстрах»;
17. Договоры с банком об открытии и обслуживании расчетного счета;
18. Договоры с банком об открытии лицевых счетов работникам ЖСПК - 711
19. Приказ о приеме на работу председателя;
20. Приказ о приема на работу бухгалтера;
21.Приказ об установлении сроков выплаты заработной платы;
22. Контракты о найме на работу председателя и бухгалтера соответственно;
23. Договоры о полной индивидуальной материальной ответственности;
24 Договоры об использовании личных компьютеров в служебных целях;
25.Акты предыдущих ревизионных комиссий.

И т.д.

 

12 июня 2016 г. бухгалтер Гревцова И.А. и председатель Мельник В.М. в нарушение решения общего собрания отказали в выдаче документов членам ревизионной комиссии, сославшись на их отсутствие. И в телефонном разговоре о предоставлении контрактов, договоров о полной материальной ответственности ссылались друг на друга.

В связи с ограниченным доступом к документам или их полным отсутствием, ревизионная комиссия составила промежуточный акт проверки финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно Устава протоколы общих собраний, протоколы заседаний правления хранятся постоянно.

В предоставлении протоколов общих собраний, протоколов заседаний правления за проверяемый период, штатного расписания, должностных инструкций штатных работников, председатель правления Мельник В.М. и бухгалтер Гревцова И.В. отказали, с их слов из-за их отсутствия.

Отсутствует регистрация исходящей и входящей корреспонденции после ноября 2010 года. Однако существует 2 письма от июля и августа 2015 года о проверке технических характеристик в адрес РУП «Минское городское агентство по государственной регистрации и земельному кадастру» гарантийное письмо о предоставлении помещения Н1 учредителю ООО «БелАгроНорм», что свидетельствует, на факт написания писем от лица ЖСПК-711, но без регистрации и подшивки для архива.

Данный факт говорит о систематических нарушениях Устава ЖСПК -711 Мельником В.М. и Гревцовой И.В. за время их нахождения в должностях.

Для анализа были предоставлены следующие документы:

1. Устав ЖСПК 711.

2. Регистрация в Фонде соцзащиты московского района г. Минска;

3. Регистрация в инспекции Министерства по налогам и сборам РБ по Московскому району г. Минска;

4. Регистрация в Главном статистическом управлении г. Минска;

5. Регистрация в «Белгосстрах»;

6. Договор с банком об открытии и обслуживании текущего расчетного счета;

7. Выписка банка.

8. Договоры со сторонними организациями и частными лицами на выполнение услуг (работ).

Таким образом, Мельник В.М, являясь председателем правления, не проводил ни одного собрания, о чем свидетельствует полное отсутствие протоколов за весь период правления Мельника В.М.

Трудовые договоры, договоры подряда, контракты ни с кем из штатных работников не заключались либо их существование скрыто от ревизионной комиссии. Поэтому проверить законность начисления и выплаты зарплат работникам, не представляется возможным.

Книги бухгалтерского учета, аналитический и синтетический учет, подписанные и распечатанные к выписке платежные документы, основания для выплаты заработной платы и прочие бухгалтерские документы полностью отсутствуют.
Переданные для проверки документы находились в полном хаотическом состоянии. За время проведения проверки все переданные документы систематизированы и представлены на общем собрании.

На вопрос знает ли бухгалтер Гревцова И.В. об обязанностях бухгалтера, Инна Владимировна ответила, что ей за это не платят, и что банковскую выписку и налоговые декларации она делает за свой счет, и в телефонном разговоре со мной (Гайдук М.Н.) заявила, что я сама захотела в это влезть.

Вместе с тем, начисленная заработная плата Гревцовой И.В. в размере 1.000.000 до деноминированных рублей и Мельнику В.М. в размере 1.100.000 до деноминированных рублей выплачена за все время с апреля 2012 года (исключение составляет период с июня 2015 г. по январь 2016 г. В соответствии с каким договором Гревцовой И.В. открыт лицевой счет в ОАО «АСБ Беларусбанк», и на основании каких документов банк зачислял ей заработную плату остается загадкой (встречный запрос в банк не производился).

В ходе проверки установлено, что Гревцовой И.В. в феврале 2016 года внесена оплата штрафа в размере 2.100.000 до деноминированных рублей, установленного за административное взыскание, совершенное ею от лица ЖСПК 711 за несвоевременное предоставление годовой отчетности в «Белгосстрах» Акт камеральной проверки от 02.02.2016. Основания для подтверждения данных расходов нет в связи с тем, что этот штраф наложен на ЖСПК -711, бухгалтером в котором является Гревцова И.В. и в соответствии со своими должностными обязанностями должна оплачивать из личных средств. В этой связи погашение данного штрафа предлагается вернуть на счет ЖСПК – 711 путем внесения в кассу кооператива, либо на расчетный счет.

Кроме того, Гревцовой несвоевременно оплачивались коммунальные услуги, что привело к расчету пени организациями поставщиками.

Входе проверки выявлено, что задолженность по коммунальным услугам за помещение Н1 составляет 95 млн. до деноминированных рублей из них 79 млн. до деноминированных рублей задолженность, 16 млн. до деноминированных рублей пеня за просрочку. Так как книга учета электроэнергии по помещению Н1 отсутствует, выявить факты не внесения показаний и оплаченных сумм через банк не представляется возможным, что говорит о халатном отношении к работе председателя Мельника В.М. и Гревцовой И.В. Выявить расхождения между фактическими оплатами и записями в книге учета электроэнергии возможно только путем личной сверки с организациями поставщиками услуги (данный вопрос будет проработан после проверки). Необходимо поставить вопрос о погашении задолженности за коммунальные услуги и возмещение данной суммы с виновных лиц.

ЖСПК – 711 имеет право на сдачу собственного изолированного нежилого помещения товарищества собственников в аренду.

Помещение Н1 составляет 37,5 кв. метров, 30,7 кв. метров из которых, по договору аренды б.н. от 01.02.2016 сдается в аренду Предко Олегу Викторовичу.

Данный договор аренды, юридически не состоятелен, не содержит широкого и детального спектра взаимоотношения сторон. Мало того, Договор составлен на условиях, полностью выгодных для арендатора.

Так, например, в соответствии с пунктами договора, ЖСПК-711 не имеет право ни расторгнуть договор аренды на помещение Н1 (кроме случаев, предусмотренных законодательством только в судебном порядке), ни увеличить стоимость, ни запретить субаренду.

По данному вопросу в устной форме было установлено, что Предко Олег данное помещение сдает Предко Игнату, который в свою очередь сдает его Лозицкой Кристине (хозяйка магазина продуктов), а все разговоры по взаимоотношениям ЖСПК 711(Собственника) и Предко Олега (Арендатора) ведет Егор, по разговору выяснено, что тоже Предко.

Также выяснено, что за 2 месяца Егор брал наличные денежные средства, в размере 100 дол. США за помещение, площадью 6,8 кв. метров, которое по договору аренды ему даже не передано.

В личной беседе Егор говорил о личной договоренности с председателем Мельником В.М. о якобы необходимости возмещения каких-то понесенных его семьей убытков. На мое заявление о выраженном нарушении законодательства и крайней необоснованности его действий (простыми словами открытый обман в лицо ни за что взять 100 дол.) все же согласился деньги не брать и попросил, впредь все вопросы, касающиеся субарендатора Лозицкой решать в его и ее присутствии лично.

Также, выяснилось, что при заключении договора субаренды Егору было передано 300 дол. США в качестве депозита (т.е. эти деньги Лозицкой не вернуться).

Выражаясь литературным языком, Предко Егор, от помещения собственников ЖСПК – 711 за 2 месяца поимел 300 дол.депозит, 100 + 100 за аренду 2 месяца помещения, ему даже не сдающееся, и официальные по договору субаренды 420 + 420
ИТОГО 1.340 дол. Из них 320 дол. (3.300.000+3.300.000) были уплачены по договору аренды ЖСПК-711.

В ходе проверки, Предко Олегу на адрес указанный в договоре, было направлено письмо с уведомлением, с предложением расторжения договора аренды по соглашению сторон, на что письменной реакции не последовало. В телефонном разговоре с Гайдук М.Н. и Будником В.В. Егор четко высказался, что такая корова нужна самому.

По проведенной неоднократной юридической консультации шансы расторгнуть данный договор аренды даже в суде практически равны нулю.

Данный факт, наводит на мысли о заинтересованности в заключении такого договора аренды председателя Мельника В.М. и бухгалтера Гревцовой И.В.
Стоимость аренды кв. метра, установленна протоколом № 21 от 11 мая 2009 г. в размере 3.300.000 за 30,7 квадратов в месяц. При заключении договора ни у председателя ни у бухгалтера не возникло мысли пересмотреть данную сумму в 20016 году, спустя 7 лет! А также тот факт, что корреспонденция за период с 2010 года все таки была (о чем сказано выше) говорит, что какие-то вопросы, в данном случае аренда помещения Н1, решались согласно требования законодательства и исполнительных органов.

Кроме того, после несвоевременной оплаты арендной платы на счет ЖСПК файлы системы Клиент-банк были механически повреждены, о чем свидетельствовали специалисты АСБ «Беларусбанк». На что Гревцова ответила, что у нее сломался компьютер.
Есть несколько вариантов решения данного вопроса. Они будут раскрыты на данном общем собрании и отражены в протоколе собрания.

 

Исходя из вышеизложенного, ревизионная комиссия сделала следующие выводы:

 

1. Признать хозяйственно-финансовую работу ЖСПК – 711более чем неудовлетворительной.

2. Выразить недоверие председателю правления Мельнику В.М. и бухгалтеру Гревцовой И.В.

3. Указать председателю Мельнику В.М. и бухгалтеру Гревцовой И.В. на халатное отношение к своим фукнциональным обязанностям.

4. Поставить вопрос о привлечении председателя Мельника В.М. и Гревцову И.В. к материальной ответственности в соответствии с законодательством РБ, в случае неисполнения решения, поставить вопрос о привлечении к уголовной ответственности как причинившего своими действиями материальный ущерб ЖСПК - 711.

 

Предложения:

1. Привести документацию ЖСПК - 711 в соответствие с законодательством Республики Беларусь (ответственные – Будник В.В., …………….……………. и Устава с момента окончания проведения проверки.

2. Результаты проделанной работы распечатать на бумажном носителе и вывесить в открытый доступ на стенде.

3. Сумму недостачи по использованию средств кооператива в размере 210 деноминированных руб. Гревцовой И.В. вернуть на счет ЖСПК – 711 путем внесения в кассу кооператива, либо на расчетный счет.

4. Погасить задолженность за коммунальные услуги и возместить данную суммы с виновных лиц.

5. Указать правлению, председателю правления, бухгалтеру, уполномоченным руководствоваться в деятельности ЖСПК-711 исключительно официальными документами и в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Ревизионная комиссия:

Гайдук М.Н.

____________

____________