Тема 8 Звітність, що надається банком
До складу звітності, що надається банком у Державний комітет статистики України відносяться такі форми:
1) ф. 1-Б «Звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість»(місячна);
2) ф. 11-ОЗ «Звіт про наявність та рух основних засобів, амортизацію»(річна);
3) ф. 2-інформатика «Звіт про стан інформатизації» (річна);
4) ф. 1-РС «Звіт про витрати на утримання робочої сили» (річна);
5) ф. 1-ПВ «Звіт з праці»(місячна, квартальна);
6) ф. 3-ПВ «Звіт про використання робочого часу.» (квартальна);
7) ф. 6-ПВ «Звіт про чисельність працівників їх сімейний склад та професійне навчання.» (річна);
8) ф. 9-ЗЕД «Звіт про експорт (імпорт) послуг.» (квартальна).
Форма № 11-ОЗ «Звіт про наявність та рух основних засобів, амортизацію (знос)» подається банками у Державний комітет статистики України до 20 лютого після звітного року.
В адресній частині звіту реквізити заповнюються за даними облікової картки Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.
Заповнення форми проводиться на підставі типових форм первинного обліку (інвентарних карток обліку руху основних засобів, актів приймання-передачі та актів списання основних засобів, інших первинних документів обліку основних засобів). У звіті наводиться первісна (переоцінена) і залишкова вартість власних та отриманих на умовах фінансового лізингу об'єктів і орендаваних цілісних майнових комплексів, які віднесені до складу основних засобів та інших необоротних матеріальних активів.
Розділ І. Наявність та рух основних засобів
У рядку 100 наводяться дані щодо вартості основних засобів, що перебувають на балансі банку.
У вільних рядках відображається вартість основних засобів за видами економічної діяльності. Розподіл здійснюється відповідно
до Класифікації видів економічної діяльності (далі — КВЕД), затвердженої наказом Держстандарту України від 22.10.96 №441, на рівні розділу, групи, підкласу.
У рядку 240 із загального обсягу вартості основних засобів показується вартість основних засобів основного виду економічної діяльності за реєстрацією банка в ЄДРПОУ. Якщо банк не
має основних засобів, які за своїм призначенням відповідають зареєстрованому основному виду діяльності, то рядок 240 не заповнюється.
У графах 1—7 наводяться дані з наявності та руху основних засобів за первісною (переоціненою) вартістю.
У графі 1 показується первісна або переоцінена в попередні роки вартість основних засобів на початок звітного року.
У графі 2 показується вартість основних засобів з урахуванням переоцінки (дооцінки, уцінки), здійсненої у поточному році згідно з методологією розрахунків, яка наведена у Положенні (стандарті) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби».
Розділ II. Склад основних засобів
У розділі II показуються дані щодо вартості наявних на кінець звітного року основних засобів за складом згідно з класифікацією основних засобів, що передбачена Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби»:
1. Земельні ділянки.
2. Капітальні витрати на поліпшення земель.
3. Будинки, споруди та передавальні пристрої.
4. Машини та обладнання.
5.Транспортні засоби.
6. Інструменти, прилади, інвентар (меблі).
7. Робоча і продуктивна худоба.
8. Багаторічні насадження.
9. Інші основні засоби.
10. Бібліотечні фонди.
11. Малоцінні необоротні матеріальні активи.
12. Тимчасові (нетитульні) споруди.
13. Природні ресурси.
14. Інвентарна тара.
15. Предмети прокату.
16. Інші необоротні матеріальні активи.
Форму № 2-інформатика «Звіт про стан інформатизації заповнює бухгалтер разом з працівником сфери обробки даних на обчислювальній техніці. Дані про наявність обчислювальної техніки заповнюються на підставі технічних паспортів до ПОМ, а також документів первинного бухгалтерського обліку та карток обліку основних засобів.
Форма державної статистичної звітності №1-ПВ термінова – місячна «Звіт з праці»
Форма статистичної звітності № 1-ПВ складається за даними первинного та бухгалтерського обліку, у відповідності з якими були здійснені нарахування працівникам та проведені розрахунки по заробітній платі.
Форма державної статистичної звітності №3-ПВ термінова-квартальна «Звіт про використання робочого часу»
В статистичній звітності з праці дані про використання робочого часу наводяться щодо тих працівників, які враховуються в середньообліковій чисельності штатних працівників.
Підставою для складання форми № 3-ПВ є документи первинного обліку: накази, табелі обліку, довідки та інші офіційні документи, що підтверджують неявки на роботу.
Форма державної статистичної звітності № 9-ЗЕЗ «Звіт про експорт (імпорт) послуг»
Документами первинного обліку експорту (імпорту) послуг є оформлені рахунки на виконані згідно з договорами (контрактами) послуги.
