Учет кассовых операций в иностранной валюте.

Учет кассовых операций

Учет кассовых операций в рублях

Задание 1. Составьте приходный кассовый ордер №54 на внесение остатка неиспользованного аванса подотчетным лицом Савченко Н.Л. на сумму 5000 рублей на основании авансового отчета № 75. Дата внесения денежных средств в кассу 25.04.2004 года. Приходный кассовый ордер составляется по типовой форме

Задание 2. Составить расходный кассовый ордер №48 на выдачу денежных средств Абрамовой Л.И. на хозяйственные нужды в размере 3000 рублей.

Дополнительный данные о документе, удостоверяющем личность: паспорт гражданина РФ 9402 № 075896, выдан Кировским РОВД г. Казань 01.12.2002 года. Расходный кассовый ордер составляется по типовой форме.

Задание 3. Заполните лист кассовой книги на основании следующих данных:

Остаток денег в кассе на начало дня составил 3500 рублей.

В течение дня были произведены следующие кассовые операции:

Таблица 1

Документы и содержание операции в соответствии сними

Наименование и номер документа	Содержание операции	Сумма, руб.
РКО № 17	Выдано под отчет Смирнову А.К. на хозяйственные расходы
ПКО № 34	Поступили денежный средства с расчетного счета по чеку № 789654
РКО № 18	Выдана из кассы заработная плата работникам организации
ПКО № 35	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм от Ливановой М.И.
РКО №19	Выдано в под отчет Терентьевой Л.А. на командировочные расходы
ПКО № 36	Поступила в кассу выручка за проданную продукцию от Северовой М.Ю. (по договору № 72 с ООО “Агат”)
РКО № 20	Выдано в подотчет на хозяйственные нужды Гордееву М.И.
РКО №21	Сданы денежные средства в банк на расчетный счет

Задание 4. Составьте корреспонденции счетов по следующим операциям

Таблица 2

Кассовые операции за _____200__ г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1. Отчет кассира за 15.11.200__г.
1.1	Поступили в кассу денежные средства от сотрудников в погашение задолженности по выданному займу сумма
1.2	Поступили в кассу денежные средства с расчетного счета по чеку №1
1.3	Выдано из кассу подотчетному лицу (Глазырину В.Л.) на командировочные расходы.
1.4	Выдана по платежной ведомости заработная плата сотрудникам организации за март
2. Отчет кассира за 16.11.200__г.
2.1	Погашена материально-ответственным лицом Зелененым А.Л. сумма задолженности по выявленной недостаче
2.2	Поступила в кассу выручка от продажи продукции от покупателей ООО "Сфинкс" договор № 67 от 17.04.2004 г.
2.3	Выплачена из кассы ранее депонированная заработная плата.
2.4	Погашена задолженность поставщику (ООО Стимул) наличными денежными средствами 15000 руб.
3. Отчет кассира за 17.11.200__г.
3.1	Погашена задолженность подотчетного лица (Власова А.Н.) по неиспользованным подотчетным суммам.
3.2	Выдано из кассы пособие по временной нетрудоспособности.
3.4	Выдана из кассы единовременная материальная помощь сотруднику.
4. Отчет кассира за 18.11.200__г.
4.1	Выдана сотруднику (Абрамову И.М) ссуда 4500 руб.

 

Продолжение таблицы 2

4.2	Поступила в кассу выручка от продажи ценной бумаги (векселя коммерческого банка) от ООО "Финанс".
4.3	Денежные средства сданы в кредитную организацию (зачисление денежных средств на расчетный счет не произведено)
4.4	Поступила в кассу арендная плата от ООО "Стам".
4.5	Выдана из кассы сумма перерасхода по служебной командировке Глазырина В.Л..
4.6	Отражен излишек денежных средств в кассе, выявленный по результатам инвентаризации.

 

Задание 5. Составьте журнал-ордер№1 и ведомость№1 на основании следующих исходных данных:

Остаток по счету 50 “Касса” на начало месяца составил 7000 рублей

Хозяйственные операции за отчетный месяц приведены в таблице 2.

 

Учет кассовых операций в иностранной валюте.

Задание 6. Составьте корреспонденции счетов по следующим операциям:

Таблица 3

Кассовые операции в иностранной валюте

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
	Поступили в кассу с валютного счета денежные средства в иностранной валюте 1500 евро (курс рубля составляет 1 евро- 31,45 рублей)
	Выдана из кассы валюта подотчетному лицу на командировочные расходы 1500 евро (курс рубля составляет 1 евро- 31,51 рублей)
	Выданы из кассы рубли подотчетному лицу на командировочные расходы
	Отражена курсовая разница по валютной кассе

 

Продолжение таблицы 3

	Отражены в составе общехозяйственных расходов расходы подотчетного лица по зарубежной командировке 1600 евро (курс рубля по отношению к евро: евро 1 - 31,8 рублей)
	Отражена курсовая разница по расчетам с подотчетным лицом
	Отражено погашение задолженности перед работником 100 евро (курс рубля по отношению к евро, 1 евро - 31,95 рублей)

 

 

Учет денежных документов

Задание 7. На основании данных хозяйственных операций отразите на счетах операции по движению денежных документов

Таблица 4

Хозяйственные операции за ___________ “______” ____г.

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
	Приобретены у авиакомпании авиабилеты за безналичный расчет: - перечислены денежные средства с расчетного счета в оплату авиабилетов - Приняты к учету приобретенные авиабилеты
	Поступили от подотчетного лица Бабайлова М.Н. почтовые марки
	Приобретены путевки для персонала в санатории и пансионаты: - перечислены денежные средства в оплату стоимости путевок - приняты к учету в составе денежных документов приобретенные путевки
	Выданы из кассы путевки в пансионат “Горный воздух” работникам организации
	Поступили денежные средства в кассу от работников за путевки в пансионат “Горный воздух”
	Выданы командированным сотрудникам авиабилеты
	Списаны использованные почтовые марки (марки использованы для рассылки деловой документации)