Депозиты и вклады как источники ресурсов банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы за­нимают преобладающее место. Их доля по разным банкам состав­ляет от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структу­ра привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свобод­ных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим об­разом: 1) депозиты; 2) недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесен­ные в банк клиентами — физическими и юридическими лица ми и используемые ими в соответствии с режимом счета и бан­ковским законодательством.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребований срочные депозиты и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом

на получение наличных денежных средств, как правило, уста­навливается лимит.

Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом бан­ков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владель­цам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам сред­ства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устой­чивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стре­мятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сро­ки. С физическими лицами кредитные организации могут за­ключать также договоры сберегательного вклада на определен­ный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребо­ваны их владельцами ранее установленного договором срока в со­ответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц воз­врат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

По срочным депозитным и сберегательным вкладам вы­плачиваются повышенные по сравнению с депозитами до вос­требования проценты, которые дифференцируются в зависимо­сти от суммы и срока вклада. Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществляй, кредитование на средне- и долгосрочный периоды. В условиях высокой конкуренции коммерческие банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко оп­ределенный срок, по нему уплачивается, как правило, фикси­рованный процент и вводятся ограничения по досрочному изъя­тию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уров­не ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

· не могут использоваться для расчетов и на них не вы­писываются расчетные документы;

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды мо­жет регулироваться центральными банками;

· устанавливается требование о предварительном уведом­лении вкладчиком банка об изъятии денег;

· применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

В банковской практике все привлечённые средства делятся на депозитные и не депозитные средства. Депозиты это денежные средства внесённые клиентом в банк и используемые ими, в соответствии с режимом банковского счёта и законодательством.

Депозитные средства могут классифицироваться на средства расчётных и текущих счетах, средства на счетах до востребования и на срочных вкладах. Депозиты до востребования открываются клиентам банка без указания конкретного срока востребования денег.

К депозитам до востребования относятся так же средства на корреспондентских счетах в других банках: банковские карты, средства на текущих расчётных и бюджетных счетах.

Срочные депозиты открываются юридическим и физическим лицам на определённые сроки. Для таких депозитах характерно наличие более высоких % ставок, ограничение на использование данных средств клиента (предварительное уведомление). Вложенные средства не могут использоваться для расчётов и т.д.

Для управления банковскими депозитами используются следующие показатели: н е снижаемый остаток средств (на расчётах текущих счетах и депозитах до востребования); Средний срок хранения денежных средств; Уровень ожидания поступивших средств во вклады.