Кредитный договор, его форма и существенные условия

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных в данном документе, а кредитополучатель — возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

К обязательным условиям договора на выдачу кредита относятся: сумма с указанием валюты кредита, проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты, сроки и порядок предоставления и погашения кредита, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, ответственность сторон за невыполнение условий договора. Содержание кредитного договора должно соответствовать условиям банковского кредитования: возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Форма кредитного договора разрабатывается каждым банком самостоятельно. Как правило, в кредитном договоре выделяются следующие разделы: предмет договора; обязательства сторон; права сторон; ответственность сторон; срок действия договора и порядок его изменения; порядок разрешения споров; прочие условия договора; юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

Целевое использование кредита может включаться в договор обязанностью кредитополучателя направлять полученные средства на приобретение конкретных ценностей или запретом вкладывать их в определенные виды деятельности. Кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства РБ, гарантию (поручительство) местных органов власти, должен содержать условие о его целевом использовании. При неисполнении кредитополучателем условий о его целевом использовании, банк может потребовать его досрочного взыскания. Досрочное погашение кредита по инициативе кредитополучателя возможно при наличии такого условия в кредитном договоре или по согласованию сторон.

Кредитный договор действует с момента заключения и до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств. Заключается договор только в письменной форме.

К заключаемому договору могут составляться различные приложения, например, по промежуточным срокам погашения кредита.

Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и возможной платой за пользование кредитом. Каждый клиент должен получить в письменной форме расчет полной процентной ставки с перечнем и размером платежей, включенных в ее расчет. Исполнение обязательств по кредитному договору при недостатке средств происходит в следующей очередности:

• первая очередь — издержки банка по исполнению своих обязательств;

• вторая очередь — основная сумма долга по кредиту, проценты и плата за пользование кредитом;

• третья очередь — иные обязательства, вытекающие из кредитного договора.

В кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременное внесение процентов и платы за пользование кредитом.

В банке может разрабатываться типовая форма кредитного договора по различным видам кредита и кредитополучателям. При этом содержание кредитных договоров определяется в результате структурирования кредита, т.е. определения всех условий кредитной сделки на стадии ее подготовки, где учитываются предлагаемый способ кредитования кредитополучателя, факторы риска и возможности банка.

Процентные доходы по кредитам, предоставленным кредитополучателям, как правило, являются основным источником доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал степени риска, принимаемого на себя банком.

Банки при установлении размера процента за кредит учитывают множество факторов, основными из которых являются: размер ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь; стоимость кредитных ресурсов на межбанковском рынке; ставки конкурентных банков; размер процентной ставки по депозитам; категория кредитополучателя; сфера деятельности кредитополучателя; кредитоспособность кредитополучателя; цель, вид, размер и срок кредита; способ предоставленного обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; потенциальные потери при невозврате основного долга.

Коммерческие банки размер процента за кредит устанавливают с таким расчетом, чтобы сумма полученных от кредитополучателей процентов в первую очередь покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи. Маржа — разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты по предоставленным кредитам клиентам, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам. Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем самостоятельно определяет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскания процентов и сроки их уплаты.

В договоре устанавливается механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков возврата (погашения) кредита и уплаты процентов кредитополучателем. За несвоевременное погашение кредита и уплату процентов может взиматься повышенная процентная ставка, а также пеня за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.

Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими (регулируемыми, изменяемыми). При применении плавающих процентных ставок об их изменении кредитор обязан сообщить кредитополучателю в срок, обусловленный в кредитном договоре. В случае несогласия кредитополучатель вправе возвратить кредит, уплатив проценты по ставке, предусмотренной в договоре за фактическое время пользования кредитом. При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления. Выбор между плавающей и фиксированной процентными ставками зависит от тактики управления рисками банка и, что немаловажно, от ожиданий относительно тенденций колебания процентных ставок.

Начисление процентов за кредит производится за период, включающий день выдачи кредита, и день, предшествующий погашению кредита.

Юридические лица причитающиеся проценты выплачивают в безналичном порядке с текущих счетов. Физические лица могут уплачивать проценты и путем взноса наличных денег. При отсутствии средств у кредитополучателей сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит.

В случае если органом управления кредитополучателя утверждены мероприятия по улучшению его финансового состояния и по погашению просроченной задолженности по кредиту, уполномоченный орган банка вправе: снизить процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности; отказаться от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть; списать с баланса всю задолженность по процентам или ее часть, оформив это дополнительным соглашением к кредитному договору. По решению уполномоченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга, учинении исполнительной надписи.

5.9. Работа банка с проблемной кредитной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Традиционно к проблемной относят пролонгированную и просроченную задолженности.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и незамедлительного принятия мер по их минимизации неблагоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появления проблемной задолженности возникают на стадии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредитополучателя, однако наличие отдельных признаков является основанием для работы банка по ее выявлению.

Признаки возникновения проблем с возвратом кредитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиденные изменения в составе руководства, потеря кредитополучателем важных партнеров, уклонение руководителей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень процедур, используемых при возникновении проблемной задолженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатывается комплекс мер по восстановлению финансового состояния кредитополучателя, его кредитоспособности.

В случае невозможности выработки действенного комплекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования согласительных процедур. Одновременно может осуществляться поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуризации, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных способов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитополучатель действуют как партнёры. У банка и у кредитополучателя сохраняется возможность на восстановление первичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изменению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кроме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существующее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыскание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производиться погашение задолженности путем заключения договоров об уступке требования, договора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолженности может быть заключено соглашение о предоставлении взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансовую реструктуризацию задолженности кредитополучателей. Под финансовой реструктуризацией задолженности понимается внесудебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

·текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

·предоставление рассрочки, т.е. распределения на несколько сроков погашения просроченной задолженности с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;

·погашении части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

·уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бремени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обеспечить возврат кредита. Для этого он имеет право снижать процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности или вообще отказаться от начисления процентов в течение определенного времени. Банк может списать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансовой деятельности не принесли результата, банк переходит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения — это процесс трансформации в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помощью нотариальной конторы и учинения исполнительной надписи, а также обращения в суд.

Наличие исполнительной надписи нотариуса является исполнительным документом и подлежит выполнению в бесспорном порядке в соответствии с законодательством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удостоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источников погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы кредитополучателя можно обратить в погашение кредита. После получения исполнительного документа о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету должника. При отсутствии средств у должника банк, на основании исполнительных документов должен обратиться в экономический суд с заявлением о возбуждении исполнительного производства и обращения взыскания на имущество должника. Контроль за ходом взыскания средств с должника в судебном порядке обычно осуществляет юридическая служба банка или служба безопасности.