Основные виды банковских операций.

 

Кредитные операции.

 

Кредитные операции банков – это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих принципы банковского кредитования.

На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.

К принципам кредитования относятся:

1. возвратность кредита - выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком. Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства;

2. срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно опреде­ленный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указан­ного в соглашении срока является для кредитора достаточным основани­ем для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процеду­ре банкротства.

Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изна­чально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получе­ния им уведомления банка о возврате полученных ранее средств.

Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности.

3. платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила на­звание процента. Принцип платности отражает необходимость достиже­ния единства интересов кредитора и заемщика. Платность кредита также позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функ­цию кредита:

- процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полно­му использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов ивсех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и раз­вития потребления;

- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному ис­пользованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных спо­собов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребле-йия, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществ­лять поиск дополнительных источников доходов;

4. обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необ­ходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и нахо­дит практическое выражение в установленных законодательством спосо­бах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.

Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их ком­бинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредито­вания и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов;

5. целевой характер кредита. Принцип целевого характера распро­страняется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необ­ходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия за­ключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Классификация кредитов см. виды кредитов.

Существует деление банковских кредитов с точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основ­ных вида: 1) денежная ссуда; 2) кредитная ссуда.

В первом случае речь идет о банковской операции, при которой банк предоставляет заемщику некото­рую сумму денег на определенное время.

Во втором случае речь идет лишь об обязательстве банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно.

Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспе­чен банком, имеющим, как правило, репутацию надежного финансового партнера.

Денежные и кредитные ссуды принимают конкретные формы. К денеж­ным ссудам, в частности, можно отнести контокоррентный кредит, учетный кредит; к кредитным ссудам — акцептный и авальный кредит.

Контокоррентный кредит — это краткосрочный кредит банка, предоставляемый клиентам (юридическим и физическим ли­цам) в соответствии с их потребностями в размере до согласованного в дого­воре максимального предела.

Сальдирование поступлений и выплат со счета клиента происходит через установленные в договоре промежутки времени вместе с расчетами на едином банковском счете.

Контокоррентный кредит удобен для предпринимателей, у которых од­новременно существуют и денежные требования к партнерам, и денежные обязательства перед ними. Банк, предоставляя такой кредит, по сути, осуще­ствляет оптимизацию текущих расчетов своего клиента. Проценты по такому кредиту клиент выплачивает только от той суммы, которую он фактически использует.

Проценты по контокоррентному кредиту в банковской практике эконо­мически развитых стран обычно самые высокие. Контокоррентный кредит может предоставляться клиенту в различных формах: наличными деньгами, безналичным перечислением, оплатой векселей и т. д. Несмотря на то что контокоррентный кредит теоретически является краткосрочной формой кре­дита, на практике его постоянная пролонгация приводит к тому, что он при­обретает среднесрочные и даже долгосрочные формы.

Учетный кредит связан с вексельным обращением предполагает покупку банком векселей до наступления срока платежа по ним по учетной ставке.

Банки предъявляют определенные требования к учитываемым векселям. Как правило, они учитывают только коммерческие векселя, срок которых не превышает 90 дней и платеж по которому гарантирован известными своей безупречной платежеспособностью лицами.

Акцептный кредит также связан с обращением векселей. В данном слу­чае банк акцептует выставленный на него клиентом переводной вексель при условии, что клиент предоставит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. После предъявления векселя к оплате банк, исполь­зуя полученную сумму, оплачивает его. Естественно, что такой кредит банк предоставит только безупречному заемщику. За выполнение акцептной опе­рации банк взимает комиссионные платежи (акцептную комиссию).

При предоставлении авального кредита банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, которая принимает форму гарантии или поручительства.

Если клиент не сможет выполнить свои обязательства по отношению к своему контрагенту, банк берет на себя оплату данных обязательств. Такие кредиты могут быть долгосрочными и краткосрочными. При предоставлении авального кредита может использоваться поручительство по кредиту, гарантия твердого предложения товара, гарантия платежа, гарантия поставки, налоговые, таможенные и судебные поручительства.

 

С точки зрения предоставленного обеспечения банковские ссуды можно разделить на: 1) необеспеченные (бланковые); 2) частично обеспеченные; 3) обеспеченные.

С точки зрения формы предоставленного заемщиком обеспечения в РФ следует выделить ссуды, обеспеченные залогом, гарантией, поручительством, переуступкой в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу, ссуды, застрахованные от кредитного риска.

Большое значение в рамках осуществления кредитных операций уделяется кредитному процессу от реализации которого зависит эффективность операций.

Процесс кредитования включает следующие этапы:

1. рассмотрение кредитной заявки на получение кредита.
2. оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика.
3. выбор обеспечения кредита.
4. принятие решение о целесообразности выдачи кредита и его условиях.
5. оформление кредитного договора и выдача кредита.
6. контроль за выполнением условий договора и погашением кредита.
7. окончательное погашение кредита.

 

Депозитные операции.

Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономичен отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Банковский вклад (депозит) — это денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях;

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юр лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сущности эти счета представляют депозиты до востребования.

Депозиты до востребования — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются дляпроведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором – договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме.

Вклады физических лиц – могут привлекаться только теми КБ-ми, которые имеют на это специальную лицензию Банка России.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быт изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту зависит от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения. Российская практика показывает что клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, банки предлагаю ставку ниже, чем клиентам—держателям депозитов до востребования в других банках поскольку банки заинтересованы в снижении своих процентных издержек и, как следствие, поддержании остатков на беспроцентных счетах.

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумм срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада — срочный вклад с дополни тельными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить ил увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания срока действия депозитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или пере оформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчике» средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

Разновидностью срочных депозитов юр и физ лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физ лиц.

Банковский счет — это единица хранения экономической информа­ции о конкретной банковской операции.

Классификация банковских вкладов с учетом зарубежной банковской практики имеет свои особенности. В качестве самостоятельного вида вкладов зарубежные экономисты выделяют сберегательные вклады. Эти вклады име­ют общие черты и со срочными вкладами, и с вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, что банк выплачивает по ним повышенный доход, а на вклады до востребования тем, что открываются на неопределен­ный срок. Причем «отличительной особенностью сберегательного вклада яв­ляется то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка». «Некоторые банки предлагают сберегатель­ные депозиты с выписками о состоянии счета». Кроме того, к основным ти­пам сберегательных счетов относятся «депозитные счета денежного рынка».

Необходимо отметить, что если считать сберегательную книжку отличи­тельной особенностью сберегательного вклада, то к сберегательным следует отнести все вклады физических лиц, принимаемые российскими банками, кроме вкладов на карточных счетах. Выдачей сберегательной книжки (книж­ки вкладчика) удостоверяется внесение денежных средств и на счета по сроч­ным вкладам, и на счета по вкладам до востребования. В этом случае предло­женная нами классификация является классификацией сберегательных вкладов. Отечественные банки применяют понятие «сберегательный» для обозначения конкретных банковских вкладов. Например, вклад «Сберега­тельный» Сбербанка РФ — это срочный вклад с возможностью пролонгации срока действия договора по вкладу.

Зарубежные авторы выделяют в отдельную группу вкладов трансакционные депозиты. Обслуживая счета по этим депозитам «банк обязан провести немедленно любое снятие средств, сделанное самим клиентом или третьим лицом по поручению клиента». Трансакционные депозиты называют также чековыми, т. е. распорядиться этими депозитами вкладчик может, выписав чек. К ним относятся вклады до востребования и НАУ-счета (вклады до вос­требования), по которым банки выплачивают процент. С этой точки зрения трансакционные (чековые) депозиты не получили распространения в отече­ственной практике — частный владелец вклада до востребования в россий­ском банке не может распорядиться им с помощью чека. С другой стороны, можно сказать, что на НАУ-счетах размещаются все вклады до востребова­ния в отечественных банках — в России не существовало запретов на выплату дохода по вкладам до востребования, и банки всегда выплачивали по ним процент.

В отдельную группу стоит выделить вклады на счетах с автоматическим перечислением средств — САПС, которые с 1978 г. открывают своим клиен­там американские банки. Денежные средства, поступающие вкладчику, пер­воначально зачисляются на счет по вкладу до востребования (процент по нему не выплачивается), затем происходит их автоматическое перечисление («чистка») на чековые текущие счета, приносящие проценты. Отечественные банки не предлагают своим клиентам такой услуги.

Государственные системы защиты банковских вкладов частных лиц име­ются практически во всех развитых зарубежных странах и выполняют две взаимосвязанные функции: во-первых, обеспечивают финансовую поддерж­ку банков, оказывающихся на грани неплатежеспособности; во-вторых, за­щищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты возме­щения по вкладам. Таким образом, удается избежать весьма болезненного для банковских систем явления — внезапного и массового изъятия вкладов их владельцами.

Анализ принципов построения, практики функционирования, нацио­нальных особенностей существующих систем защиты интересов частных вкладчиков был использован при реформировании банковской системы РФ: 23 декабря 2003 г. был принят Закон РФ № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

В соответствии с этим Законом в РФ создается государственная корпора­ция — Агентство по страхованию вкладов (Агентство). Высший руководя­щий орган Агентства — совет директоров. Он состоит из представителей Правительства РФ и Банка России, которые избирают председателя совета Директоров по представлению Правительства РФ. Совет директоров утвер­ждает состав и председателя правления Агентства. Целью деятельности Агентства является обеспечение функционирования системы страхования вкладов физических лиц (Система).

В рамках организации Системы Агентство создает фонд обязательного страхования вкладов (Фонд). Первоначальный взнос в Фонд в размере двух млрд рублей делает государство. Далее Фонд формируется в основном за счет страховых взносов банков (участие в Системе обязательно для каждого российского банка, имеющего разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц).

Расчетным периодом для упла­ты взносов является календарный квартал года. Расчетная база для исчисле­ния страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчет­ный период ежедневных балансовых остатков на счетах по вкладам физиче­ских лиц. Величина ставки страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. Уплата страховых взносов производится не позднее чем через пять дней после окончания расчетного периода. Общая сумма средств в Фонде не может превышать 10% от суммы привлеченных банками-участниками вкладов физических лиц.

Временно свободные денежные средства Фонда Агентство может разме­щать или инвестировать в направлениях, четко ограниченных законом с це­лью снижения степени их риска. Доход, полученный от размещения или ин­вестирования, также поступает в Фонд. В том случае, если Банк России отзы­вает у банка — участника Системы лицензию на осуществление банковских операций или вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка (именно эти события Закон признает страховым случаем), вкладчики банка имеют право получить в Агентстве возмещение по своим вкладам. Воз­мещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкла­да, но не более 100 000 (ста тысяч) рублей.. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и если сумма остатка на счетах по этим вкладам превы­шает 400 тыс. руб., то возмещение выплачивается по каждому из вкладов про­порционально их размерам.