Список вопросов к экзамену по дисциплине «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности ».

 

 

1. Права и обязанности субъектов коммерческой деятельности по уплате налогов и сборов.
2. Налог на прибыль:налоговая база и ставки налога

 

1. Налог на прибыль организации: доходы, их классификация и состав.

 

1. Особенности налогообложения в банковской сфере.

 

1. Виды налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности, их классификация.

 

1. Расходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов расходов

 

1. Определение налоговой базы и порядок исчисления налога на добавленную стоимость при совершении строительно-монтажных работ хозяйственным способом.

 

1. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, ставки, порядок исчисления и уплаты.

 

1. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.

 

1. Таможенная стоимость, методы ее определения и порядок заявления.

 

1. Водный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Таможенные платежи при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

 

1. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Государственная пошлина: плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты.

 

1. Налог на добавленную стоимость: объект, налоговая база и ставки

 

1. Амортизация для целей налога на прибыль: амортизируемое имущество, методы расчета сумм амортизации.

 

1. Акцизы: перечень подакцизных товаров, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

 

1. Налог на имущество организации: порядок определения и уплаты.

 

1. Учетная политика организации для целей налогообложения.

 

1. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.

 

1. Транспортный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика

 

1. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
2. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Порядок налогообложения доходов и имущества налоговыми агентами.

 

1. Упрощенная система налогообложения: сущность, порядок и условия её начала (прекращения).

 

1. Единый сельскохозяйственный налог: условия применения, налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Таможенные платежи: их виды, порядок, сроки уплаты, способы обеспечения.

 

1. Налог на прибыль организации: расходы, их классификация и состав.

 

1. Методы и формы налогового планирования, этапы и направления.

 

1. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.

 

1. Сущность, цели и задачи налогового планирования.

 

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и порядок освобождения от уплаты налога.

 

1. Оценка эффективности налогового планирования

 

1. Транспортный налог, порядок расчета и уплаты.

 

1. Амортизация, методы ее начисления для целей налогообложения прибыли.

 

1. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

 

1. Налоговый контроль субъектов коммерческой деятельности.

 

1. Доходы организаций для целей налогообложения прибыли: их классификация, состав, порядок определения отдельных видов доходов.
2. Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.

 

1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими

обособленные подразделения

 

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность системы, налогоплательщики и элементы налогообложения.

 

1. Налоговый учет по налогу на прибыль и его сущность.

 

1. Особенности налогообложения на рынке страховых услуг.

 

1. Особенности ведения налогового учета по налогу на прибыль.

 

1. Земельный налог: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
2. Определение налоговой базы и порядок уплаты косвенных налогов при перемещении товаров через таможенную границу России при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления.
3. Основные принципы, этапы и направления налогового планирования.

 

1. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных ресурсов: налогоплательщики, элементы налогообложения и их характеристика.
2. Упрощенная система налогообложения на основе патента: сущность, порядок и условия ее начала и прекращения.