Отчисления, налоги и платежи от оплаты труда рассчитываются по ставкам в соответствии с действующим законодательством.

Таблица 1а Классификация активов организации

№ п/п	Хозяйственные средства	Сферы размещения, тыс. руб.
наименование	группа	вид	производственная	непроизводственная	обращения

Таблица 1а Классификация пассивов организации

№ п/п	Источники средств (пассивы)	Собственные	Заемные
вид	сумма	вид	сумма

Таблица 2 Журнал хозяйственных операций

№ п/п	Изменения с объектами учета	Тип изменения	Корреспонденция счетов	Сумма хоз. операции
Дебет	Кредит
	Наличные денежные средства – активы – увеличились А+ Безналичные денежные средства – активы – уменьшилисьА-	А+А-	Касса	Расчетный счет	11 820

 

Приложение 1

к постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

31.10.2011 N 111

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на апрель 2012 года

 

Организация	ООО «Pfhz»
Учетный номер плательщика
Вид экономической деятельности	производство и реализация сельскохозяйственной продукции
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Орган управления	Правление
Единица измерения	Тыс. руб.
Адрес	Республика Беларусь, г. Минск, ул. Богдановича, 1

 

 

АКТИВЫ	Код строки	На начало года	На конец отчетного периода
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
Нематериальные активы
Доходные вложения в материальные активы
в том числе: инвестиционная недвижимость
предметы финансовой аренды (лизинга)
прочие доходные вложения в материальные активы
Вложения в долгосрочные активы
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Долгосрочная дебиторская задолженность
Прочие долгосрочные активы
Итого по разделу I
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе: материалы
животные на выращивании и откорме
незавершенное производство
готовая продукция и товары
товары отгруженные
прочие запасы
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации
Расходы будущих периодов
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам
Краткосрочная дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства и их эквиваленты
Прочие краткосрочные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС

 

 

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	Код строки	На начало года	На конец отчетного периода
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал
Неоплаченная часть уставного капитала
Собственные акции (доли в уставном капитале)
Резервный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Целевое финансирование
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам
Отложенные налоговые обязательства
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих платежей
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств
Краткосрочная кредиторская задолженность
в том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям
по авансам полученным
по налогам и сборам
по социальному страхованию и обеспечению
по оплате труда
по лизинговым платежам
собственнику имущества (учредителям, участникам)
прочим кредиторам
Обязательства, предназначенные для реализации
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих платежей
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС

 

 

Таблица 1а Классификация активов организации

№ п/п	Хозяйственные средства	Сферы размещения, тыс. руб.
наименование	группа	вид	производственная	непроизводственная	обращения
	Основные средства	Долгосрочные активы	Основные средства
	Нематериальные активы	Долгосрочные активы	Нематериальные активы
	материалы	Краткосрочные активы	запасы
	Готовая продукция	Краткосрочные активы	запасы
	Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)	Краткосрочные активы	Краткосрочная дебиторская задолженность
	Касса	Краткосрочные активы	Денежные средства и их эквиваленты
	Расчетный счет	Краткосрочные активы	Денежные средства и их эквиваленты

Таблица 1а Классификация пассивов организации

№ п/п	Источники средств (пассивы)	Собственные	Заемные
вид	сумма	вид	сумма
	Уставный фонд	Уставный капитал
	Добавочный фонд	Добавочный капитал
	Целевое финансирование	Целевое финансирование
	Чистая прибыль (убыток)	прибыль
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторы)			Краткосрочная кредиторская задолженность
	Расчеты с персоналом по оплате труда			Краткосрочная кредиторская задолженность

 

Таблица 2 Журнал хозяйственных операций

№ п/п	Изменения с объектами учета	Тип изменения	Корреспонденция счетов	Сумма хоз. операции
Дебет	Кредит
	Задолженность перед поставщиками – пассив – уменьшилась П-, безналичных денежных средств – актив – уменьшилось А-	П-А-	Расчеты с поставщиками 60	Расчетный счет 51
	Материалы- активы – увеличились А+, задолженность перед поставщиками – пассив – увеличилась П+	А+П+	Материалы 10	Расчеты с поставщиками 60
	Материалы – актив – увеличились А+, Расчеты с подотчетными лицами – актив – уменьшилась А -	А+А-	Материалы 10	Расчеты с подотчетными лицами 71
	Денежные средства – актив – увеличились А+, Расчеты с персоналом – пассив – увеличились П+	А+П+	Касса 50	Расчеты с подотчетными лицами 70
	Запасы- актив – увеличились А+, материалы – актив – уменьшились А_	А+А-	Основное производство 20	Материалы 10
	Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед персоналом- пассив – увеличилась П+	А+П+	Основное производство 20	Расчеты с персоналом по оплате труда 70
	Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед страхованием - пассив – увеличилась П+	А+П+	Основное производство 20	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69
	Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед кредиторами - пассив – увеличилась П+	А+П+	Основное производство 20	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 (Белгосстрах)
	Материалы – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А-	А+А-	Материалы 10	Основное производство 20
	Денежные средства – актив- увеличились А+, безналичные денежные средства – актив – уменьшились А-	А+А-	Касса 50	Расчетный счет 51
	Задолженность перед персоналом – пассив – уменьшилась П-, денежные средства – актив – уменьшились А-	П-А-	Расчеты с персоналом по оплате труда 70	Касса 50
	Расчеты с подотчётными лицами – актив – увеличились – А+, денежные средства – актив – уменьшились А-	А+А-	Расчёты с подотчётными лицами 71	Касса 50
	Безналичные денежные средства – актив – увеличились – А+, наличные денежные средства – актив – уменьшились А-	А+А-	Расчетный счет 51	Касса 50
	Готовая продукция – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А-	А+А-	Готовая продукция 43	Основное производство 20

 

 

01 «Основные средства»
Д-т	К-т
С.Н.=120700
С.К.=120700

10 «Материалы»
Д-т	К-т
С.Н.=101600
2)148024	5)28000
3)1300
8)240007
Оборот:151724
С.К.=225324

 

 

50 «Касса»
Д-т	К-т
С.Н.=8100
4)200	10)65024
9)66200	11)1200
	12)8276
Оборот:66400	Оборот:74500
С.К=0

51 «Расчетные счета»
Д-т	К-т
С.Н.=338100
12)8276	1)148000
	9)66200
Оборот:8276	Оборот:214200
С.К.=132176

 

71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д-т	К-т
С.н. = 32700
11)1200	3)1300
Оборот:1200	Оборот:1300
С.к. = 32600

80 «Уставный капитал»
Д-т	К-т
	С.Н.=240000
	С.К.=240000

 

20 «Основное производство»
Д-т	К-т
5)28000	8)2400
6)67024	13)78000
7)22788+402
Оборот 118214	Оборот:80400
С.К.=37814
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д-т	К-т
	С.Н.=33500
1)148000	2)148024
Оборот:148000	Оборот:148024
	С.К.=33524

43 «Готовая продукция»
Д-т	К-т
С.Н.=12000
13)78000
Оборот: 78000
С.К.=90000

 

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д-т	К-т
	С.Н.=24200
10)65024	4)200
	6)67024
Оборот: 7207	Оборот:67224
	С.К.=26400

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Д-т	К-т
	7)402
	Оборот:402
	С.К.=402

 

 

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Д-т	К-т
	7)22788
Оборот:----	Оборот:22788
	С.К.=22788

 

86 «Целевое финансирование»
Д-т	К-т
	С.Н.=151000
	С.к. = 151000

83 «Добавочный фонд»
Д-т	К-т
	С.Н.=110000
	С.к. = 110000

 

02 «Амортизация основных средств»
Д-т	К-т
	С.Н.=14200
	С.К.=14200
04 «Нематериальные активы»
Д-т	К-т
С.Н.=83000
С.К.=83000

 

02 «Амортизация нематериальных активов»
Д-т	К-т
	С.Н.=12800
	С.К.=12800
99 «Прибыли и убытки»
Д-т	К-т
	С.Н.=110500
	С.к. = 110500

 

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2012г., тыс. руб.
Счета	Остаток на 1 марта	Оборот за март	Остаток на 1 апреля
Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01 «Основные средства»
02 «Амортизация основных средств»
04 «Нематериальные активы»
05 «Амортизация нематериальных активов»
10 «Материалы»
50 «Касса»
51 «Расчетные счета»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
43 «Готовая продукция»
80 «Уставный капитал»
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
83 «Добавочный фонд»
86 «Целевое финансирование»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
20 «Основное производство»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
99 «Прибыли и убытки»
Итого

 

 

Шахматная ведомость
Дебет счетов	Кредит счетов	Итого по дебету:
										-
										-
Итого по кредиту:

 

 

Отчисления, налоги и платежи от оплаты труда рассчитываются по ставкам в соответствии с действующим законодательством.