Тема. ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ И СРЕДСТВА РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
Реабилитация проблемных кредитов
Решение о том, какой метод лучше использовать, принимается руководством банка смотря по конкретным обстоятельствам и результатов предыдущего анализа проблемы. Наиболее оптимальным вариантом считается такой просмотр условий кредитной сделки, который дает и банку, и его клиенту шанс на возобновление нормальной деятельности. Однако при этом необходимо всегда помнить о цели, которая заключается в максимизации вероятности полного возвращения средств банка. Если вероятность составляет меньше 90-95%, то реабилитацию лучше не начинать.
Процесс реабилитации состоит из таких этапов:
- сбор и подготовка информации;
- встреча с заемщиком;
- разработка плана действий;
- реструктуризация долга;
- постоянный контроль за выполнением плана.
Реабилитация начинается с быстрого выявления любых проблем, связанных с кредитом, и причин их возникновения. Для этого изучаются налоговые декларации; судебные иски (для выявления того, есть ли у заемщика другие невыплаченные долговые обязательства); документация на залог клиента, особенно в случаях, когда есть претензии, отличные от претензий со стороны банка. Специалисты по разработке планов возвращения кредитов должны как можно скорее встретиться с проблемным заемщиком и обсудить возможные варианты решения. В процессе беседы необходимо выявить, готов ли заемщик к дальнейшему сотрудничеству с банком и принятию кардинальных, иногда трудных решений, существует ли потенциальная финансовая и материальная база для успешного их внедрения. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства компании-должника, посетить предприятие и на месте оценить его имущество и деятельность.
После определения степени риска для банка разрабатывается предыдущий план мероприятий по улучшению работы заемщика. При подготовке плана внимание концентрируется на анализе структуры баланса и составе денежных потоков, детально проверяются активы, изучаются возможности их эффективного использования. План реабилитации кредита может включать такие конкретные действия, как:
- введение системы контроля за запасами: сокращение или ликвидация чрезмерных запасов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции;
- ускорение взыскания дебиторской задолженности;
- отложение платежей по кредиторской задолженности с помощью привлечения к сотрудничеству других кредиторов, включая государственные организации;
- продажа устаревшего оборудования, а также производственных линий, цехов, которые не приносят прибыли;
- поиск новых возможностей на рынке или новых рынках;
- решение вопроса о сохранении или изменении структуры и ассортимента произведенной продукции;
- поиск дополнительного акционерного капитала у действительных акционеров или привлечение новых партнеров;
- поиск кандидатов для слияния с финансово устойчивой фирмой;
- изменения в структуре задолженности, например увеличение сроков кредита, получение льготных сроков, обмен задолженности на акционерный капитал, когда банк становится совладельцем компании;
- полное или частичное изменение руководства компании-заемщика или другие формы организационной перестройки.
Экспертам банка нужно оценить сумму средств, необходимых для воплощения плана реабилитации в реальность, поскольку банк часто должен самостоятельно финансировать эти мероприятия. Поставленные задачи решаются под руководством и контролем кредитного инспектора банка или группы специалистов. Тем не менее иногда этого бывает недостаточно, когда менеджмент компании оказался несостоятельным управлять в экстремальных условиях. Если банк заинтересован в спасении кредита от самого заемщика, то он может изменить руководство и привлечь специальную группу высококвалифицированных менеджеров, подготовленных к работе в экстремальных условиях. В развитых странах практикуют привлечение специалистов по выходу из кризисных ситуаций, но услуги их стоят довольно дорого.
Банковским специалистам необходимо провести реструктуризацию долга, т.е. установить новые сроки платежей и полного возвращения суммы кредита, заключить новое временное соглашение, если проблемы является по своей природе краткосрочными. На протяжении всего периода реабилитации банк должен тщательно контролировать действия должника и быть готовым в любой момент к кардинальному изменению предварительно принятых решений и планов.
В процессе реабилитации банк должен учитывать не только финансовое состояние заемщика, а и общую экономическую и политическую ситуацию в стране. Нельзя надеяться на успешное завершение работы по возвращению кредитов в условиях кризисного состояния экономики страны. В таком случае руководство банка должно рассмотреть все альтернативы возвращения средств, хотя бы частичного. Другие возможности предусматривают поиск дополнительного обеспечения, использование гарантийных прав, перепродажа кредита с дисконтом третьей стороне. При наличии достаточного обеспечения реализация права на залог является единственной реальной возможностью возврата долга.
