Вопрос 2. Сущность кредита, формы и виды кредита

ТЕМА 2.1. КРЕДИТ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1. Общие предпосылки и необходимость кредита.

2. Сущность кредита, формы и виды кредита.

3. Функции и роль кредита.

4. Процент за кредит.

Вопрос 1. Общие предпосылки и необходимость кредита

Экономический термин «кредит» происходит от лат. creditum – заем, от credo – верю, доверяю. Причины его возникновения находятся прежде всего не в сфере производства, а в сфере обмена: продавцу необходимо было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его купить. При таких условиях акт купли-продажи товара не мог состояться. И здесь был открыт кредит – при наличии доверия продавца к покупателю товар был продан с отсрочкой платежа, в кредит. С его возникновением деньги, кроме функции меры стоимости и средства обращения, стали выполнять и функцию средства платежа.

Позднее кредит развивался, и необходимость в нем стала обуславливаться не только нуждами сферы обмена, а и других сфер общественного воспроизводства – производства, потребления. В ходе развития кооперирования и специализации общественное производство превратилось в своего рода огромную замкнутую цепь тесно связанных между собой товарно-денежными отношениями звеньев (товаропроизводителей, продавцов, потребителей). И, по меньшей мере, нарушение в любом из этих звеньев может нарушить нормальный обмен товарами. Именно поэтому общество должно иметь в своем распоряжении такие экономические инструменты, с помощью которых можно было бы предотвращать перебои в сфере общественного производства. Одним из таких инструментов и стал кредит. Также кредит необходим тому, кто планирует организовать собственное производство или начать предпринимательскую деятельность, но не располагает необходимым для этого объемом собственного капитала.

Однако, кроме этих общих причин необходимости кредита, есть ряд специфических факторов, которые их детализируют. В частности, кредит возможен лишь при определенных предпосылках:

- необходимость аккумуляции временно свободной стоимости для предоставления ее в ссуду (одна из основных предпосылок кредитных отношений);

- совпадение экономических интересов кредитора и заемщика;

- необходимость материальной ответственности участников за выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому эти участники должны быть юридически самостоятельными лицами. Физические же лица могут стать субъектами кредитных отношений при условии их дееспособности с правовой точки зрения;

- получение заемщиком регулярных доходов, за счет которых он сможет погасить кредит.

 

Вопрос 2. Сущность кредита, формы и виды кредита

По своей сущности кредит – это общественные отношения, которые возникают между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств на началах возвратности, платности и добровольности.

Кредит (как форма общественных отношений) имеет много общего с другими экономическими категориями (деньгами, финансами, торговлей, капиталом и др.). Все они являются стоимостными категориями, обслуживают движение стоимости и тесно переплетаются между собой функционально. В частности, деньги как средство платежа появились на основе кредитных отношений, и успешно обслуживают их и ныне. Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на отделенных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя, друг друга. Кредит и торговля также тесно переплетаются: торговля все чаще осуществляется в кредит, а кредит организовывается на началах торговли долговыми обязательствами.

Вместе с тем кредит – это полностью самостоятельная категория, которая функционирует параллельно с вышеперечисленными категориями, не заменяя ни одну из них и не уступая им сферой своего назначения (табл.1).

Таблица 1 – Основные отличия между кредитом и другими экономическими категориями

Отличие между кредитом и деньгами:
Кредит	Деньги
1) Разный состав субъектов отношений:
субъект – кредитор и заемщик	субъект – продавец и покупатель
2) Разный характер движения стоимости:
неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или в товарной форме	эквивалентное перемещение двух разных форм стоимости – товарной и денежной
3) Разное общественное назначение в процессе воспроизводства:
удовлетворяет временные нужды в дополнительных средствах и содействует выгодному размещению свободных средств	предназначены для реализации и накопления
4) По сфере использования:
обслуживает движение только части ВВП в процессе воспроизводства	обслуживают реализацию всего ВВП (кроме бартера), распределение и перераспределение его стоимости
5) В зависимости от определения владельца стоимости:
при кредитном перемещении стоимости владельцем ее всегда остается кредитор	движение денег от одного субъекта к другому всегда сопровождается изменением владельца соответствующей стоимости: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю

 

Продолжение табл.1

Отличие между кредитом и финансами:
Кредит	Финансы
формируется в процессе перераспределения	формируются в процессе распределения стоимости. Движение стоимости в финансовых отношениях связано с изменением собственности, не является обратным и платным
Отличие между кредитом и торговлей:
Кредит	Торговля
неэквивалентное движение стоимости	движение стоимости осуществляется на эквивалентных началах

 

Основные признаки кредитных отношений:

■ участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными; быть владельцами определенной массы стоимости и свободно ею распоряжаться; нести экономическую ответственность по своим обязательствам.

■ добровольность и равноправность данных отношений;

■ данные отношения не меняют владельца ценностей, по поводу которых они возникают (кредитор остается владельцем переданной в долг стоимости, а заемщик получает ее лишь во временное распоряжение);

■ стоимостной характер отношений, т.к. возникают в связи с движением стоимости (денег или материальных ценностей). Однако они не являются эквивалентными, т.к. каждое перемещение стоимости не сопровождается встречным движением соответствующего эквивалента;

Неэквивалентность кредитного отношения значительно усиливает в механизме их реализации роль фактора платности, по которому заемщик возвращает владельцу большую массу стоимости, чем сам получает от него. Такая плата, которая называется процентом, имеет двойное назначение: во-первых, компенсировать кредитору потерю дохода в связи с передачей соответствующей суммы средств в чужое распоряжение и возможные убытки на случай невозвращения ссуды; во-вторых, стимулировать заемщика к повышению эффективности использования полученных в ссуду средств.

Основные характеристики кредита включают в себя (рис.1).

 

 

Рис.1 – Основные характеристики кредита

Наиболее общим проявлением кредита, выступает форма заемной стоимости, в которой он движется между кредитором и заемщиком. Таких форм может быть две– товарная (натурально-вещественная) и денежная.

В товарной форме возникает кредитные отношения между продавцами и покупателями, когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа (например, коммерческий кредит). Коммерческий кредит – товарная форма кредита, которая характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит предоставляется продавцом (производителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные работы, предоставленные услуги).

К механизмам коммерческого кредита в современной хозяйственной практике относят кредитование по контракту «франчайзинг». Франчайзинг – это лицензия большого и известного предприятия (фирмы) мелкому предпринимателю на продажу продукции или предоставление услуг под его маркой (товарным знаком). Плата за лицензию (франшизу) может быть прямой – в форме определенной денежной суммы (роялти) или косвенной – в форме обязательства покупать те товары или услуги, по которым владелец лицензии имеет коммерческий интерес. В Украине успешно действуют такие франчайзинговые сети, как «Кока-кола», «Кодак-Экспресс», «Дока-Пицца» и др.

Одним из новых видов коммерческого кредита есть форфейтинг. Форфейтинг – это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых обязательств; это специфический метод трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом при форфейтинге выступает экспортер, который поставил товар и хочет инкассировать расчетные документы импортера с целью получения денег. Покупателем (форфейтером), как правило, есть банк или отдельная специализированная фирма. Форфейтер берет на себя долговые обязательства импортера за минусом процентов на весь срок, на который они выписаны.

Денежный кредит выступает, прежде всего, как банковский кредит. Кредитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последними кредита, а и при размещении ими своих денежных сбережений в виде взносов на текущих и депозитных счетах.

Т.к. кредит имеет большое количество структурных проявлений, то может применяться много критериев его классификации и выделяться много его видов. Но все они «вписываются» в одну из двух форм кредита, конкретизируя ее внутреннее содержание. Вид кредита выступает категорией классификации, уточняющей понимание кредита как особого рода экономических отношений.

Виды кредита можно классифицировать по разным критериям.

І. В зависимости от организации кредитного отношения:

1.1 межхозяйственный;

1.2 банковский;

1.3 государственный кредит.

Межхозяйственный кредит – это кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями (организациями, хозяйственными обществами) в процессе их расчетных взаимоотношений, или также между предприятиями (организациями и хозяйственными обществами), с одной стороны, и органами отраслевого управления, с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кредита включает:

■ коммерческий кредит;

■ дебиторско-кредиторскую задолженность (причиной возникновения которой является разрыв во времени между передачей товара и денег, т.к. движение стоимости в натурально-вещевой и денежной формах может не совпадать);

■ временную финансовую помощь, которую предоставляют своим предприятиям органы отраслевого управления на принципах возвратности.

Банковский кредит – это кредитные отношения, в которых одной из сторон (в роли заемщика или кредитора) выступает банк.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых (в большинстве случаев) заемщиком является государство, а кредиторами – юридические или физические лица. Назначение государственного кредита – мобилизация государством средств для финансирования государственных расходов, особенно, в случаях дефицитности государственного бюджета. Инструментами такого кредита могут выступать облигации, казначейские обязательства и т.п.

ІІ. В зависимости от целевого направления:

2.1 производственный кредит;

2.2 потребительский кредит.

ІІІ. По срокам пользования:

3.1 срочные кредиты (предоставленные на определенный в договоре срок; в свою очередь, они бывают: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет), долгосрочные (больше трех лет));

3.2 кредиты до востребования (выдаются на неопределенный срок и, по требованию кредитора, должны быть возвращены в определенное им время. Если кредитор не требует возвращения, то кредит погашается заемщиком в срок, определенный им самостоятельно);

3.3 просроченные кредиты (кредиты, срок погашения которых установленный кредитным договором, прошел);

3.4 отсроченные кредиты (кредиты, относительно которых на основе ходатайства заемщика сроки погашения были перенесены на более поздний срок).

IV. По виду обеспечения:

4.1 обеспеченные или ломбардные кредиты,

4.2 необеспеченные или бланковые кредиты.

Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения. В странах с развитой рыночной экономикой наиболее распространены следующие виды обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны; переуступка контрактов дебиторской задолженности; залог товарных запасов, дорожных документов, недвижимого имущества (ипотека), драгоценных металлов; страхование.

Гарантия или поручительство – это обязательства третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности;
оформляется как самостоятельное обязательство гаранта, или поручителя, с помощью передаточной надписи на требовании (индоссамента).

Переуступка контрактов практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, которые осуществляют регулярные поставки товаров или предоставление услуг по контракту. Должник переуступает контракт банку-кредитору, вследствие чего выплаты за контрактные работы (услуги) покупателя (заказчика) зачисляются на погашение задолженности по кредитам.

Переуступка дебиторской задолженности состоит в передаче банку счетов, которые требуют оплаты за поставленные заемщиком товары, услуги, выполненные работы.

Обеспечение товарными запасами означает, что предметом залога могут быть сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия, готовая продукция и т.п. Преимущество предоставляется тем видом товаров, торговля которым ведется на бирже и его рыночная цена легко определяется.

Обеспечение дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных торговых операций. В этом случае в качестве залога по кредиту выступают документы, которые подтверждают отгрузку товаров (коносамент и накладные).

Ипотека – залог земли, недвижимого имущества, при котором земля или имущество (предмет залога) остается у кредитодателя или третьего лица. Предметом ипотеки также могут быть здания, сооружения, квартиры, предприятия как целостные имущественные комплексы.

V. По методам предоставления:

5.1 кредиты, предоставленные в разовом порядке;

5.2 кредиты, предоставленные согласно открытой кредитной линии (предоставляются в пределах заранее определенного лимита кредитования без согласования в каждом случае с банком его условий);

5.3 кредиты гарантированные (банк берет на себя обязательства в случае необходимости предоставить клиенту кредит в определенном размере в течении соответствующего периода (месяца, квартала, года)).

VI. По характеру и способу уплаты процентов:

6.1кредиты с фиксированной процентной ставкой;

6.2 кредиты с плавающей процентной ставкой;

6.3 кредиты с уплатой процентов одновременно с получением кредита (дисконтный кредит).

VII. В зависимости от количества кредиторов:

7.1 кредиты предоставлены одним банком;

7.2 консорциумы (кредиты, которые предоставляются несколькими банками, один из которых берет на себя роль менеджера, собирает с банков- участников нужную заемщику сумму ресурсов, заключает с ним договор и предоставляет кредит);

7.3 параллельные кредиты (предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. В таком случае кредит одному заемщику предоставляют разные банки, но на одних, заранее согласованных условиях).

Основными принципами кредитования являются:

– целевое назначение ссуды заключается в том, что экономические субъекты должны использовать кредитные ресурсы только на цели, оговоренные в кредитном договоре;

– срочность ссуды предусматривает, что свободные средства кредитора передаются заемщику на четко определенный срок, обусловленный в кредитном договоре;

– возвратность одолженной стоимости кредитору означает, что заемщик должен возвратить кредитору весь объем полученной в ссуду стоимости;

– обеспеченность состоит в принятии кредитором при предоставлении ссуды дополнительных мер относительно гарантирования возврата ссуды в определенные сроки в случае не выполнения заемщиком своих договорных обязательств;

– платность пользования ссудой заключается в том, что заемщик возвращает кредитору не только основную сумму долга, а и платит дополнительные средства в форме процента.

Все принципы кредитования тесно между собой связаны, поскольку вытекают из сущности кредита, и только в комплексе могут обеспечить ее реализацию. Поэтому для эффективности кредитования соблюдения всех его принципов есть обязательным.