По преддипломной практике на ГП «УДМСиБМГИ».

Учреждение образования Федерации Профсоюзов Беларуси

Международный университет «МИТСО»

Кафедра «Экономики и менеджмента»

 

 

ОТЧЕТ

По преддипломной практике на ГП «УДМСиБМГИ».

 

Выполнил:

Ракович Константин Иванович__________

МЭО и М, 5 курс, заочное отделение

 

Руководитель от предприятия

Песенко Татьяна Анатольевна __________

Руководитель от института

Гринцевич Любовь Владимировна ______

 

Минск 2016 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...…..……….3

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ…...……………………..……4

2 МИССИЯ И СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ..………………………………….11

3 ПЕРСОНАЛ ОРГАНИЗАЦИИ И ЕГО СОЦИАЛЬНОЕ РАЗВИТИЕ………...14

4 ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ПРОЦЕССАМИ………………………………………………………..…………...20

5 УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВВМ СОСТОЯНИЕМ ОРГАНИЗАЦИИ…….....25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.…………………………………………………………………….35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..……………………………..36

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

С 18.01.2016 по 13.03.2016 я проходил практику в Управлении строительно-монтажных работ государственного предприятия «УДМСиБ Мингорисполкома».

Цель данной практики заключалась в:

- обучении практическим навыкам;

- подготовка к самостоятельной профессиональной деятельности по специальности экономика и управление на предприятии.

Основными задачами практики являются:

· приобретение профессиональных навыков по специальности;

· закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных при изучении специальных дисциплин.

Достижение целей и решение задач осуществляется путем изучения деятельности предприятия и отдельных структурных подразделений.

Объектом исследования является УМиСР государственного предприятия «УДМСиБ Мингорисполкома».

Управление механизации и специальных работ (УМиСР) является структурным подразделением Унитарного предприятия «Управление дорожно-мостового строительства и благоустройства Мингорисполкома» (далее УДМСиБ).

В современном виде УМиСР был организован в 1999 году. Однако в структуре УДМСиБ предприятие работает на протяжении многих лет.

Учредителем УДМСиБ является Минский Городской Исполнительный Комитет.

Основной целью деятельности УДМСиБ является строительство дорог, мостов, благоустройство прилегающих территорий, получение прибыли для социальных и экономических интересов управления. Таким образом, УМиСР, являясь структурным подразделением УДМСиБ, имеет аналогичные цели.

 

1 Х ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Управление Механизации и Специальных Работ

КУП «УДМСиБ Мингорисполкома»;

220046, г.Минск, ул.Радиальная, 17;

тел. 296-13-52;

факс 295-44-95.

Управление механизации и специальных работ (УМиСР) является структурным подразделением Унитарного предприятия «Управление дорожно-мостового строительства и благоустройства Мингорисполкома» (далее УДМСиБ).

В современном виде УМиСР был организован в 1999 году. Однако в структуре УДМСиБ предприятие работает на протяжении многих лет.

Учредителем УДМСиБ является Минский Городской Исполнительный Комитет.

Основной целью деятельности УДМСиБ является строительство дорог, мостов, благоустройство прилегающих территорий, получение прибыли для социальных и экономических интересов управления. Таким образом, УМиСР, являясь структурным подразделением УДМСиБ, имеет аналогичные цели.

В 2015 году УМиСР объем строительно-монтажных работ собственными силами выполнен в размере 128 087 млн. руб., темп роста к 2013 году 285,7%, к бизнес-плану – 118,2. Объем укладки асфальтобетона за 2014 год составил 95 821 млн. рублей, темп роста к 2013 году 319,3%, к бизнес-плану 113,0%. В натуральном выражении уложено 158 тыс. тонн асфальтобетона, темп роста к 2014 году составил 156%.

Среднемесячная зарплата 1-го работающего составила 4 550 тыс. руб. Темп роста к 2014 году – 249,2%.

Среднесписочная численность работников составила 274 человек.

За 2015 год государственным предприятием «УДМСиБ Мингорисполкома» оказано платных услуг населению на сумму 25,5 млн. руб. Темп роста к 2013 году – 67,8%.

В 2015 году КУП «УДМСиБ Мингорисполкома» выполняло строительно-монтажные работы на важнейших объектах г. Минска:

- Реконструкция ул.Тимирязева от ул.Орловской до остановочного пункта "Масюковщина" с транспортной развязкой. 2 очередь. Участок от ул.Радужной до ул. Орловской с транспортной развязкой;

- Реконструкция Тимирязева. Каблирование;

- Временная охраняемая автостоянка на пересечении ул. Маяковского-ул. Бородинского;

- Реконструкция пр. Дзержинского на участке от ул. Щорса до ул. Гурского с эстакадой через пр. Жукова и подземным пешеходным переходом;

- Реконструкция пр.Дзержинского от ул.Гурского до ул. Голубева с транспортной развязкой на пересечении с ул. Алибегова;

- Реконструкция пр. Дзержинского от ул. Голубева до пр. Любимова;

- Строительство трамвайной линии в микрорайоне «Серебрянка» с подземным пешеходным переходом;

- Транспортная развязка на пересечении ул. Денисовской с ул. Маяковского;

- Жилой район Каменная Горка Микрорайон №3.4. 2 очередь проектируемая № 5 от ул. Проектируемой № 1 до ул. Колесникова;

и ряд других.

Одной задач УМиСР является обеспечение нужд структурных подразделений и дочерних предприятий УДМСиБ строительными машинами и механизмами.

Для выполнения поставленных задач в УМиСР имеется 153 единиц автомобильной техники и 58 строительных машин и механизмов, в том числе:

- 4 асфальтоукладчика;

- 14 катков;

- 2 машины для снятия асфальтобетонного покрытия методом холодного фрезерования.

- самосвальный парк.

Это позволяет выполнять УМиСР дорожно-строительные работы с высоким качеством дорожных покрытий и в кратчайшие сроки.

В УМиСР государственного предприятия «УДМСиБ Мингорисполкома» внедрена система менеджмента качества в соответствии с требованиями СТБ ИСО 9001-2009.

Главные цели и задачи перспективного развития предприятия – выполнение объема строительно-монтажных работ, обеспечивающего возрастающую потребность города Минска в строительстве и капитальном ремонте дорог, совершенствование технологии и организации выполняемых строительно-монтажных работ, модернизация оборудования, улучшение качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции, обеспечение выполнения утвержденных показателей прогноза социально-экономической деятельности.

По итогам 2016 года предприятием планируется достижение всех прогнозных показателей.

Существует ряд проблемных вопросов, усложняющие планирование деятельности предприятия:

1) Несвоевременность передачи фронта работ сторонними организациями;

2) Несвоевременность действий Заказчика по оформлению документации на строительство объектов.

3) Многократное внесение изменений в проектно-сметную документацию.

Почтовый адрес: г. Минск, ул. Радиальная, 17

Юридический адрес: г. Минск, ул. Радиальная, 17

Основным направлением и целью деятельности управления является выполнение комплекса строительно-монтажных работ по строительству, ремонту, реконструкции автомобильных дорог и улиц. Работы выполняются собственными силами и собственным парком современной высокопроизводительной техники ведущих мировых производителей, из материалов, большей частью полученных на своих производственных подразделениях.

Целью управления предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

Основным видом деятельности УМиСР является выполнение строительно-монтажных работ в области дорожного строительства и укладки асфальтобетона. Хотя основное внимание управления уделяется профильным услугам, таким как работы, по укладке асфальтобетона, строительно-монтажные работы, тем не менее, УМиСР также предоставляет свою многочисленную строительную технику в аренду (экскаваторы, бульдозеры, автокраны, погрузчики, самосвалы).

В 2015 году был выполнена укладка асфальтобетонного покрытия на 33 объектах города, в том числе:

- Жилой район "Каменная Горка"Ул.Колесникова;

- Реконструкция Долгиновского тракта от ул.Пригородной до АЗС;

- Реконструкция пр.Дзержинского от ул.Гурского до ул. Голубева с транспортной развязкой на пересечении с ул. Алибегова;

- Реконструкция пр. Дзержинского от ул. Щорса до ул. Гурского с эстакадой через проспект Жукова и подземными пешеходными переходами;

- Строительство трамвайной линии в микрорайоне Серебрянка на участке от ул. Плеханова до ул. Якубова с подземным пешеходным переходом;

- Реконструкция ул. Тимирязева от ул. Орловской до о.п. "Масюковщина" с транспортной развязкой;

- Жилой район "Каменная Горка"(2-ая очередь). Микрорайон №3. ул. Проектируемая №5 на участке от ул. Проектируемой №1 до ул. Колесникова;

- Временная охраняемая автостоянка на пересечении ул. Маяковского - ул. Бородинского"

- Реконструкция ул. Маяковского от ул. Оранжерейной до ул. Полевой;

- Крытый теннисный корт с устройством комплексного спортивного городка с охраняемой гостевой автостоянкой;

- Разработка комплекса архитектурного проекта жилой застройки в границах ул. Шаранговича, ул. Горецкого, ул. Рафиева;

- Текущий ремонт дорожного покрытия ул.Филимонова;

- Строительство многоэтажных жилых домов Одоевского – Бельского – Пономаренко - П. Глебки;

- Многофункциональный центр "Деловой центр Минск-Сити";

- Капитальный ремонт ул. Гусовского;

- Реконструкция ул. Маяковского от ул. Семенова до ул. Чижевских;

- Транспортная развязка на пересечении ул. Денисовской с ул. Маяковского и на других объектах.

По итогам 2015 года УМиСР удалось обеспечить полное, своевременное и качественное выполнение производственной программы, а так же реализовать ряд запланированных организационных и управленческих решений.

Объем укладки асфальтобетона в 2015 году в денежном выражении составил 95,821 млрд. рублей, выполнение плана 113%. В натуральном выражении данный показатель составляет 158 тыс. тн., выполнение плана 105,3%. Прибыль от реализации участка асфальтоукладки составила 2,8 млрд. рублей, рентабельность продаж 2,5%.

 

УМиСР, являясь структурным подразделением государственного предприятия «УДМСиБ Мингорисполкома» планирует свою деятельность с учетом обеспечения производственного и социального развития предприятия.

Для обеспечения выполнения задания на 2016 год сформирован план по укладке асфальтобетона в количестве 254 тыс. тн.

Для обеспечения выполнения доведенных показателей на 2016 год сформирована программа выполнения асфальтобетонных работ на определенных объектах Приложение А.

 

2 МИССИЯ И СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

Организационную структуру управления можно определить как совокупность управленческих органов, между которыми существует система взаимосвязей, обеспечивающих выполнение необходимых функций управления для достижения целей предприятия. На рисунке 2.1 представлена организационная структура управления предприятия.

 

Рисунок 2.1 - Организационная структура управления УИмСР

Источник: должностные инструкции

 

Во главе предприятия стоит директор, который является одновременно и собственником предприятия. Он организует всю работу предприятия, (в том числе и управленческий труд) и несет ответственность за результаты его деятельности.

В подчинении главного инженера находятся вспомогательные подразделения предприятия: ремонтное хозяйство, энергохозяйство, транспортное хозяйство, складское хозяйство.

Отдел кадров отвечает за подбор кадров, их учебу и подготовку. Подбор управленческих кадров осуществляется только с согласия директора.

Планово-экономический отдел (ПЭО) осуществляет технико-экономическое планирование, проводит учет и анализ деятельности цехов и предприятия в целом по всем технико-экономическим показателям.

Бухгалтерия ведет документальный учет производственно-хозяйственной деятельности предприятия, осуществляет начисление заработной платы.

Служба маркетинга занимается материально-техническим снабжением производства, определением рынков сбыта продукции, рекламной деятельностью, хозяйственным обеспечением.

Линейные руководители (начальники цехов, сменные мастера) осуществляют управление производственными подразделениями (цехами, бригадами) и отвечают за принятие решений по всем функциям в пределах своей компетенции. Линейное управление работает по линии прямого подчинения сверху донизу. Линейное руководство обеспечивает единство управления предприятием от директора до рабочего места, согласованность действий администрации и исполнителей. Линейным руководителям предоставляется вся полнота власти по отношению к подчиненным.

Для УИмСР характерна система вспомогательных производств, включающая ремонтные, инструментальные хозяйства, материально-техническое обеспечение и сбыт продукции, контроль её качества. Ведущая роль принадлежит ремонтному и энергетическому обслуживанию, поскольку необходимость в ремонте машин и оборудования, энергетических услугах имеется на каждом участке, но не все они нуждаются в самостоятельном инструментальном хозяйстве, а внутренние перевозки (внутрипроизводственный транспорт) могут быть включены в основные производственные процессы.

Инструментальное хозяйство предприятия состоит из следующих подразделений:

- инструментальный отдел – занимается определением потребности в инструменте, устанавливает нормы его износа, расхода и запаса, составляет график производства инструмента, организует его ремонт, осуществляет технический надзор за его эксплуатацией и руководит всеми инструментальными службами;

- инструментальный цех – осуществляет изготовление (при необходимости ремонт и восстановление) инструмента;

- центральный инструментальный склад (ЦИС) – осуществляет приём, хранение, подготовку и выдачу инструмента в инструментально-раздаточные кладовые;

- цеховые инструментально-раздаточные кладовые (ИРК) – получают инструмент из ЦИСа, осуществляют его хранение, выдачу на рабочие места, в заточку и ремонт;

- база восстановления инструмента – занимается сортировкой и восстановлением инструмента;

- ремонтные отделения в цехах;

- заточные отделения в цехах.

Основными задачами инструментального хозяйства являются:

- своевременное снабжение участков и рабочих мест необходимым инструментом;

- своевременный ремонт, восстановление и заточка инструмента;

- повышение качества инструмента и его рациональная эксплуатация;

- снижение затрат на приобретение, изготовление, хранение и эксплуатацию инструмента.

Ремонтное хозяйство – это совокупность общезаводских и цеховых подразделений, осуществляющих комплекс мероприятий по ремонту, уходу и надзору за состоянием оборудования, в результате чего решаются следующие задачи:

- обеспечивается постоянная рабочая готовность всего оборудования;

- удлиняется межремонтный срок оборудования;

- повышается производительность труда ремонтных рабочих и снижаются затраты на ремонт.

Ремонтное хозяйство возглавляется главным механиком предприятия, в функции которого входят:

- паспортизация и аттестация оборудования;

- разработка технологических процессов ремонта и их оснащения;

- планирование и выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту оборудования;

- модернизация оборудования;

- совершенствование организации труда работающих, занятых в этой службе.

В отделе главного механика имеются следующие структурные подразделения:

- планово-производственное бюро, занимающееся планированием работы цехов ОГМ, материальной подготовкой ремонта, диспетчерским руководством и анализом работы цехов;

- бюро планово-предупредительного ремонта, в обязанность которого входят общее руководство и контроль за соблюдением системы планово-предупредительного ремонта (ППР), разработка планов-графиков ремонта, ведение нормативного хозяйства.

Основными задачами складского хозяйства являются:

- бесперебойное обеспечение производства соответствующими материальными ресурсами;

- обеспечение сохранности материальных ресурсов;

- максимальное сокращение затрат, связанных с осуществлением складских операций.

В состав общезаводских складов входят:

- склады основного и дополнительного сырья, подчинённые отделу материально-технического снабжения;

- склады заготовок собственного производства, которые подчинены производственному отделу предприятия;

- склады готовой продукции, подчинённые отделу сбыта, хранящие готовую продукцию, подлежащую отправке потребителю;

- хозяйственные склады, предназначенные для хранения хозяйственных товаров, спецодежды;

- инструментальные, подчинённые инструментальному отделу.

Транспортное хозяйство предприятия состоит из транспортных средств и устройств общезаводского назначения – гаражи, ремонтные мастерские и т.п. Основными задачами транспортного хозяйства являются:

- своевременное и бесперебойное обслуживание производства необходимым транспортом;

- правильный выбор и наиболее эффективное использование транспортной техники;

- механизация и автоматизация транспортных операций;

- снижение затрат, связанных с перевозкой грузов.

Основные виды транспорта в УИмСР»:

- внешний транспорт доставляет сырьё, материалы, покупные изделия и другие предметы материально-технического обеспечения на групповые и прицеховые склады;

- механический транспорт – служит для внутризаводских и межоперационных перевозок, это лифты, конвейеры;

Транспортное хозяйство требует постоянного совершенствования.

Выделим главные тенденции развития управления в УИмСР:

- осознание важности материальной, технологической базы современного производства. Это вызвано не только компьютеризацией управления производственными процессами, но и общим усилением влияния технического прогресса на достижение целей предприятия, повышением роли производительности и качества для успеха в конкуренции путём синтеза деятельности людей и использования технологических факторов производства;

- усиление внимания не только к организационной культуре, но и к различным формам демократизации управления, участие рядовых работников в прибылях, в осуществлении управленческих функций, в собственности;

- внимание к вопросам этики, что особенно актуально в практике нашей страны в условиях экономической свободы;

- организационные поиски менеджмента – здесь налицо многообразие структурных решений: от сетевых организационных форм и групповой работы до максимальной хозяйственной самостоятельности отделений, полностью отвечающих за прибыль и убытки. В относительно небольшом органе корпоративного управления концентрируется решение только стратегических вопросов развития, связанных с крупными инвестициями, сосредоточиваются функции интеграции деятельности предприятия, а каждое отделение полностью финансирует свою деятельность, вступает на коммерческой основе в партнёрские отношения с любыми организациями. Наблюдается тенденция к уменьшению жёсткости иерархичности сложившихся структур, дальнейшему развитию программно-целевого управления;

- особое значение функции координации, так как очень сильна взаимозависимость предприятий в масштабах региона, страны;

- интенсивное развитие интеграционных процессов во всех сферах управленческой деятельности как внутри предприятия, так и с внешней средой. В настоящее время интеграционной политики служит главным резервом повышения устойчивости и эффективности деятельности предприятия в сложной обстановке рыночных отношений.

Исходя из всего вышеперечисленного, следует сделать выводы:

- современные тенденции развития экономики требуют новых, нетрадиционных подходов к управлению предприятием;

- ориентация на потребительский спрос, стремление к нововведениям, оправданному риску стали основополагающими идеями новой стратегии управления;

- в современном управлении идёт интенсивное преобразование традиционных методов «жёсткого» и «мягкого» управления, поведенческого управления в новую концепцию управления, ориентированную на ведущую роль человека в деятельности предприятия (основной ресурс предприятия), ориентация на нововведения, гибкость во всех сферах деятельности, стремление к стратегическому управлению;

- логика эффективного современного управления требует квалифицированного руководителя.

 

 

3 ПЕРСОНАЛ ОРГАНИЗАЦИИ И ЕГО СОЦИАЛЬНОЕ РАЗВИТИЕ

 

Квалифицированный персонал и высококачественная продукция – это ключ к процветанию предприятия. Среднесписочная численность персонала УИмСР на 01.01.2015 г. составляет 111 человек, в том числе:

- из них рабочие - 100 человек;

- руководители, специалисты, служащие - 11 человек.

Таблица 2.1 – Обеспеченность УИмСР трудовыми ресурсами за 2012-2014гг.

 

Категория персонала	2013 г.	Уд. вес, %	2014 г.	Уд. вес, %	2015 г.	Уд. вес, %
Всего		100,0		100,0		100,0
в т.ч. ППП		100,0		100,0		100,0
из него:
рабочие		89,5		90,1		90,1
служащие		10,5		9,9		9,9
из них:
руководители		2,6		2,7		2,7
специалисты		7,9		7,2		7,2

 

Источник: отчет 12-т

 

Как показывают данные таблицы 2.1, численность работников УИмСР в 2015 г. не изменилась по сравнению с 2014 г. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. численность промышленно-производственного персонала снизилась на 3 чел. (на 2,6 %).

Структура трудовых ресурсов в 2015 г., и в 2014 г. несколько изменилась по сравнению со структурой 2013 г. Так, удельный вес рабочих увеличился в динамике на 0,6 %, в 2014 г.

Удельный вес служащих в 2015 г. и в 2014 г. по сравнению с 2013 г. снизился на 0,6%.

Такое изменение структуры трудовых ресурсов УИмСР вызвано кадровыми изменениями с целью увеличения объемов реализации продукции и контроля за поступлением денежных средств.

Динамика изменения численности персонала УИмСР за 2013- 2015 гг. показана на рисунке 2.2.

 

Рисунок 2.2 - Изменение численности персонала по категориям

Источник: собственная разработка

 

Как видно из вышеизложенного от общего числа работников наибольший удельный вес занимают рабочие. Специалисты в общей численности занимают в среднем 8 %, в среднем до 3 % занимают руководители.

Из общего числа работников на конец 2015 года на предприятии работает: с высшим образованием – 13 человек, средним специальным – 21 человек, профессионально-техническим – 51 человек, средним – 26 человека.

Далее на рисунке 2.3 изобразим графически структуру персонала предприятия по уровню образования.

что предприятие располагает достаточно квалифицированным персоналом.

Наибольший удельный вес занимают работники с профессионально-техническим образованием – 46,0 %. Среднее специальное образование имеют 19,0 % работников. Высшее образование имеют 12,0 % работников предприятия, из которых: 44 % – руководители, 52 % – специалисты, 4 % – рабочие. Общее базовое образование имеют 23 % работников (все рабочие).

 

Рисунок 2.3 – Структура работников по уровню образования

Источник: собственная разработка.

 

Анализ данных об уровне образования персонала свидетельствует о том,

За 2015 год обучено 29 работников, из которых: 26 чел. – рабочие (или 89,7 % из общее числа обученных), 3 чел. – специалисты (или 10,3 % из общего числа обученных). Из 29 обученных, 9 чел. – повысили квалификацию, 15 чел. – переподготовлены, 5 чел. – прошли профессиональную подготовку.

При изучении движения рабочей силы, текучести кадров рассчитывают ряд коэффициентов. К ним относятся:

- коэффициент общего оборота;

- коэффициент оборота рабочей силы по приему;

- коэффициент оборота рабочей силы по увольнению;

- коэффициент необходимого оборота;

- коэффициент текучести кадров.

По исследуемому предприятию имеются следующие данные о движении трудовых ресурсов (таблица 2.2).

Данные таблицы 2.2 показывают, что на предприятии как таковой проблемы текучести кадров не существует. Коэффициент общего оборота рабочей силы в 2015 году снизился на 0,045 по сравнению с 2014 г., а в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличился на 0,045.

Коэффициент по приему работников в 2015 году и в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился на 0,022.

 

 

Таблица 2.2 - Информация о приеме и увольнении работников в УИмСР за 2013-2015 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Среднесписочная численность работников, чел.
Принято работников за год, чел
Уволено работников за год, чел
В том числе уволено работников за год по сокращению штатов			-
Общее число принятых и уволенных работников за год, чел.
Коэффициент по приему работников	0,140	0,162	0,162
Коэффициент по увольнению работников	0,202	0,225	0,180
Коэффициент текучести кадров	0,009	0,009	-
Коэффициент общего оборота рабочей силы	0,342	0,387	0,342

 

Источник: собственная разработка на основании отчета 12-т

 

Коэффициент по увольнению работников в 2015 г. снизился на 0,045 по сравнению с 2014 г., в 2014 г. в сравнении с 2013 г. увеличился на 0,023.

Важной составной частью анализа трудовых ресурсов является анализ использования рабочего времени. На УИмСР состояние использования рабочего времени характеризуется следующими данными, приведенными в таблице 2.3.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

 

ФРВ = ЧР * Д * П, (2.1)

 

где ЧР – среднегодовая численность рабочих, чел.;

Д – отработано дней одним рабочим, дн.;

П – средняя продолжительность рабочего дня, ч.

 

Таблица 2.3 - Анализ использования рабочего времени на УИмСР за 2014-2015 год

 

Показатель	Год	Отклонение
1. Среднегодовая численность рабочих (ЧР)			-
2. Отработано дней 1 рабочим за год (Д)			-10
3. Отработано часов 1 рабочим за год (Ч)	1732,5	1612,5	-120,0
4. Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,7	7,5	-0,2
5. Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч			-12000

 

Источник: собственная разработка на основании отчета 1-фонд

 

В УИмСР в 2015 году фонд рабочего времени меньше, чем в 2014 году на 12000 чел.- ч, в том числе за счёт изменения:

а) численности рабочих:

 

DФРВ_ЧР = (ЧР₂₀₁₄ – ЧР₂₀₁₃) * Д₂₀₁₃ * П₂₀₁₃

 

DФРВ_ЧР = (100 - 100) * 225 * 7,7 = 0 чел.- ч;

 

б) количества отработанных дней одним рабочим:

 

DФРВ_Д = ЧР₂₀₁₄ * (Д₂₀₁₄ – Д₂₀₁₃) * П₂₀₁₃

 

DФРВ_Д = 100 * (215 – 225) * 7,7 = -7700 чел.- ч;

в) продолжительности рабочего дня:

 

DФРВ_П = ЧР₂₀₁₄ * Д₂₀₁₄ * (П₂₀₁₄ – П₂₀₁₃)

 

DФРВ_П = 100 * 215 * (7,5 - 7,7) = -4300 чел.- ч.

 

За счет совокупного влияния факторов фонд рабочего времени в 2014 году меньше, чем в 2013 году на 270 чел.- ч.

 

DФРВ = 0 – 7700 – 4300 = - 12000 чел.- ч.

 

Как видно из приведённых данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 215 дней вместо 225, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех – 1000 дней, или 7700 чел. - ч. Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени: за один день они составили 0,2 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 4300 чел.- ч. Общие потери рабочего времени – 12000 чел. –ч.

Кадровая политика предприятия направлена на решительное преобразование в обществе и иной жизни, и экономике, потребность в кадрах с новым мышлением, требующих постоянного роста компетентности персонала.

Кадровая политика УИмСР делиться на следующие виды: планирование потребностей в персонале, привлечение (набора) персонала, использование и сокращение персонала, обучение персонала, сохранение кадрового состава, расходы на содержание персонала.

При разработке кадровой политики учитываются факторы, свойственные внешней и внутренней среде предприятия УИмСР, такие как:

- требования и стратегия развития предприятия;

- финансовые возможности предприятия;

- количественные и качественные характеристики имеющегося персонала и направленность их изменения в перспективе и др.;

- ситуация на рынке труда (количественные и качественные характеристики предложения труда по профессиям предприятия, условия предложения);

- спрос на рабочую силу со стороны конкурентов, складывающийся уровень заработной платы;

- требования трудового законодательства, принятая культура работы с наемным персоналом и др.

 

4 ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ПРОЦЕССАМИ

 

Основные фонды занимают, как правило, основной удельный вес в общей сумме основного капитала предприятия. От их количества, стоимости, технического уровня, эффективности использования во многом зависят конечные результаты деятельности предприятия: выпуск продукции, ее себестоимость, прибыль, рентабельность, устойчивость финансового состояния.

Проанализируем эффективность использования основных фондов за 2013-2015 год – таблица 4.1.

 

Таблица 5.1 - Анализ эффективности использования основных фондов

 

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Темп роста, %
2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.
Выручка от реализации продукции, млн. руб.				105,9	103,4
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.				131,2	187,8
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб.				121,4	82,6
Среднесписочная численность работающих, чел.				97,4
Рентабельность основных фондов, %	15,5	16,8	38,1	108,4	226,8
Фондоотдача основных фондов, руб.	8,58	7,49	9,38	87,3	125,2
Фондоемкость основных фондов, руб.	0,117	0,134	0,107	114,5	79,9
Фондовооруженность, млн. руб./ чел.	18,32	22,84	18,86	124,7	82,6

 

Источник: собственная разработка

 

Из таблицы 4.1 видно, что показатель фондоотдачи основных фондов в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 25,2 %. Снижение показателя фондоотдачи в 2014 году по сравнению с 2013 годом связано с неэффективным использованием основных производственных фондов, низкой загрузкой производственных мощностей.

Фондоемкость показывает, насколько эффективно используются основные фонды при производстве продукции. Очевидно, что показатель фондоемкости имеет тенденцию снижения, за рассматриваемые последние три года она снизилась на 8,5 %.

Фондовооруженность отражает техническую вооруженность персонала предприятия. Данный показатель имеет тенденцию к увеличению: за три года он увеличился на 2,9 %, но при сравнении данного показателя в 2015 г. с 2014 г. можно заметить его снижение на 17,4 %.

Анализ динамики оборачиваемости краткосрочных активов в УИмСР рассмотрим на основе данных, приведенных в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 - Анализ динамики оборачиваемости краткосрочных активов

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения (+;-)
Выручка, млн. руб.			+ 652
Количество дней анализируемого периода, дн.			-2
Средний остаток оборотных средств, млн. руб.			+99
Продолжительность одного оборота, дней	64,52	63,81	-0,71
Количество оборотов за анализированный период, ед.	5,58	5,61	+0,03

 

Источник: собственная разработка

 

По данным таблицы 5.2 можно заметить, что оборачиваемость краткосрочных активов хозяйствующего субъекта за год ускорилась на 0,71 дня - с 64,52 до 63,81 дней, но это не привело к увеличению количества оборотов. Изменение скорости оборота краткосрочных активов было достигнуто в результате взаимодействия двух факторов:

- увеличения объема выручки на 652 млн. руб.

- снижения числа рабочих дней предприятия в 2015 г (на 2 дня).

Основными путями повышения эффективности использования оборотных средств для УИмСР являются следующие:

- своевременность заключения договоров с поставщиками. Формирование ассортимента продукции, оказываемых услуг в соответствие со спросом населения и юридических лиц, повышения их качества;

- укрепление материально-технической базы предприятия;

- ритмичное выполнение плана производства;

- соблюдение договорной, расчетно-платежной дисциплины;

- внедрение прогрессивных форм расчетов;

- недопущение иммобилизации оборотных средств.

Любой труд производителен, но уровень его производительности различный. Чтобы добиться наиболее рациональной величины трудовых процессов, труд должен быть соответствующим образом организован, а его оценка базироваться на определенных, обоснованных экономических показателях.

Обобщающую характеристику использования трудовых ресурсов, дает производительность труда. Она характеризуется системой показателей, приведенной в таблице 4.3.

 

Таблица 4.3 – Показатели производительности труда на предприятии

Показатели	2014 г.	2015 г.	Абсолютное отклонение	Относительный прирост, %
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, млн. р.				3,43
ППП, чел,			-	-
в т.ч. рабочих, чел.			-	-
Удельный вес рабочих	0,9	0,9	-	-
Число дней, отработанных рабочими ч/д.			-12000	-6,93
Среднегодовая выработка одного работника ППП, млн. руб.	171,0	176,9	5,9	3,45
Выработка одного рабочего, млн. руб.:
- среднегодовая, млн. руб.	189,82	196,34	6,52	3,43
- среднечасовая, руб.	0,0011	0,0012	0,0001	9,09
Среднее число дней, отработан-ных одним рабочим за год			-10	-4,44
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,7	7,5	-0,2	-2,60

 

Источник: собственная разработка

 

Проанализировав производительность труда в УИмСР за 2014-2015 гг., можно сделать следующий вывод:

- среднегодовая выработка одного работника ППП увеличилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 3,45 %, что в абсолютном выражении составило 5,9 млн. руб.;

- среднегодовая выработка одного рабочего также увеличилась в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 3,43 %, что в абсолютном выражении составило 6,52 млн. руб.

Сравним далее данные по темпам роста заработной платы и производительности труда за 2013-2015 гг. в УИмСР – таблица 4.4.

 

Таблица 4.4 – Анализ динамики производительности труда и среднемесячной заработной платы за 2013-2015 гг.

 

ПОКАЗАТЕЛЬ	2013 г.	2014 г.	2014 г. в % к 2013 г.	2015 г.	2015 г. в % к 2014 г.
Выручка от реализации продукции, млн. руб.			105,9		103,4
Среднесписочная численность работников, чел.			97,4		100,0
Выработка на 1 работника, млн. руб./чел.	157,2	171,0	108,8	176,9	103,5
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	2335,7	3190,5	136,6	3937,1	123,4

 

Источник: собственная разработка

 

Как показывает анализ таблицы 4.4, можно сделать вывод о том, что темп роста заработной платы значительно превышает темп роста производительности труда, что отрицательно сказывается на хозяйственной деятельности УИмСР. Темп роста среднемесячной заработной платы не подкреплен темпом роста производительности труда, что свидетельствует о неэффективном использовании трудовых ресурсов в УИмСР, а также об избыточной численности персонала.

Изобразим графически динамику темпа роста производительности труда и среднемесячной заработной платы УИмСР – рисунок 4.1.

Анализ рисунка 4.1 указывает не то, что в УИмСР необходимо совершенствовать организацию труда, что позволит повысить производительность труда, выручку от реализации продукции, а также финансовую устойчивость предприятия.

Рисунок 4.1 – Динамика темпа роста производительности труда и заработной платы

Источник: собственная разработка

 

На 2016 год на предприятии запланировано продолжать непрерывное профессионально-техническое обучение работников по учебным планам и программам, разработанным в УИмСР.

 

5 УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВВМ СОСТОЯНИЕМ ОРГАНИЗАЦИИ

 

 

Финансовая устойчивость – это определённое состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. В результате осуществления какой-либо хозяйственной операции финансовое состояние предприятия может остаться неизменным, либо улучшиться, либо ухудшиться. Поток хозяйственных операций, совершаемых ежедневно, является как бы «возмутителем» определённого состояния финансовой устойчивости, причиной перехода из одного типа устойчивости в другой.

Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложения капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам её финансово-хозяйственной деятельности.

На практике применяют разные методики анализа финансовой устойчивости. Проанализируем финансовую устойчивость предприятия с помощью абсолютных показателей.

Обобщающим показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат, который определяется в виде разницы величины источников средств и величины запасов и затрат.

В таблице 5.1 представлены показатели, характеризующие структуру бухгалтерского баланса УИмСР.

Анализируя данные таблицы 5.1, можно сделать ряд выводов:

- коэффициент текущей ликвидности в 2015 году составил 1,66 в 2014 году - 1,31 (нормативное значение 1,5). Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации;

 

 

Таблица 5.1– Показатели платежеспособности УИмСР за 2013-2015 гг.

 

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1. Коэффициент текущей ликвидности, (норматив не менее 1,5)	1,214	1,31	1,66
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, (норматив не менее 0,2)	0,16	0,24	0,40
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, (норматив не более 0,85)	0,52	0,51	0,40

 

Источник: собственная разработка

 

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2015 году равен 0,40 (при нормативе 0,2), в 2014 году данный показатель равен 0,24. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у организации собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами в 2015 году составил 0,40, в 2014 году данный показатель равен 0,51 (при нормативе не более 0,85), по сравнению с 2014 годом данный показатель снизился на 0,11. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

То есть структуру бухгалтерского баланса УИмСР можно охарактеризовать как удовлетворительную.

В таблице 5.2 представлена динамика основных финансово-экономических показателей.

На основании данных таблицы 5.2, можно сделать ряд выводов.

Выручка от реализации продукции имеет устойчивую динамику роста, но в 2015 году можно заметить ее снижение на 2,5 п.п. Темп роста выручки от реализации продукции в 2015 году составил 103,4 %, а в 2014 году - 105,9 %. Основная причина: влияние экономических факторов: (инфляция, уровень процентных ставок по кредитам, изменение курса валют) привело к снижению спроса на продукцию и услуги организации.

 

 

Таблица 5.2 – Основные финансово-экономические показатели УИмСР

 

№ п/п	ПОКАЗАТЕЛИ	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2014 г. в % к 2013 г.	2015 г. в % к 2014 г.
1.	Выручка от реализации продукции, млн. руб.				105,9	103,4
2.	Себестоимость продукции, издержки обращения, всего, млн. руб.				105,5	101,5
3.	Прибыль отчетного периода, млн. руб.	325,0	400,0	835,0	123,1	208,8
4.	Прибыль от реализации продукции, товаров, млн. руб.				131,2	187,8
5.	Прибыль (убыток) от финансовой и инвестиционной деятельности, млн. руб.	1,0	-25,0	+37,0	-	-
6.	Чистая прибыль, млн. руб.	262,0	329,0	669,0	125,6	203,3
7.	Рентабельность реализованной продукции, товаров, %	1,8	2,3	4,2	127,8	182,6
8.	Рентабельность продаж, %	1,8	2,2	4,1	122,2	186,4
9.	Среднесписочная численность работников, чел.				97,4	100,0
10.	Выработка на 1 работника, млн. руб./чел.	157,2	171,0	176,9	108,8	103,5
11.	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	2335,7	3190,5	3937,1	136,6	123,4

 

Источник: собственная разработка

 

Расчет затрат на производство продукции отражен в таблице 5.3.

Анализ данных таблицы 5.3 свидетельствует о росте затрат, а именно за счет: увеличения статей «Расходы на оплату труда» и «Отчисления в ФСЗН», «Топливно-энергетические ресурсы». Увеличение затрат по данным статьям обусловлено ростом тарифной ставки первого разряда на предприятии, которая по состоянию на конец 2015 года составила 440 тыс. рублей, а также увеличением отпускной стоимости тепло- и энергоресурсов.

Материальные затраты в УИмСР имеют устойчивую тенденцию снижения.

 

Таблица 5.3 – Расчет затрат на производство продукции

 

Статьи затрат	2013 г., млн. руб.	2014 г., млн. руб.	2015 г., млн. руб.	Темп роста, 2014 г. к 2013 г. %	Темп роста, 2015 г. к 2014 г. %
1. Затраты на производство продукции, всего:				105,5	101,5
1.1. Материальные затраты	12325,8	11880,9	11645,0	96,4	98,0
в т. ч.: сырье и материалы	11686,4	11213,7	10949,6	96,0	97,6
топливно-энергетические ресурсы	431,4	445,8	465,8	103,3	104,5
прочие материал. затраты	208,0	221,4	229,6	106,4	103,7
1.2. Расходы на оплату труда	1571,7	2090,6	2580,2	133,0	123,4
1.3. Отчисления на социальные нужды	542,2	721,3	890,2	133,0	123,4
1.4. Амортизация основных средств и нематериальных активов	430,0	496,0	488,0	115,3	98,4
1.5. Прочие затраты, всего	2726,3	3368,2	3232,6	123,5	96,0

 

Источник: собственная разработка

 

Можно отметить снижение прочих затрат в структуре себестоимости производимой продукции.

Произведем далее структурный анализ прибыли, полученной предприятием в 2013-2015 гг. – таблица 5.4.

Основной источник прибыли организации – прибыль от реализации продукции.

Прибыль от реализации продукции в УИмСР в 2014 году составила 798 млн. руб., что на 373 млн. рублей больше, чем в 2014 году. Темп роста прибыли от реализации продукции в 2015 году по сравнению с 2014 годом составил 187,8 %.

Прибыль от реализации продукции в УИмСР в 2014 году составила 425 млн. руб., что на 101 млн. рублей больше, чем в 2013 году (прибыль от реализации продукции в 2013 году составила 324 млн. руб.). Темп роста прибыли от реализации продукции в 2014 году по сравнению с 2013 годом составил 131,2 %.

Таблица 5.4– Состав и структура прибыли УИмСР

№ п/п	Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	Прибыль (убыток) отчетного периода, млн. руб.	+325,0	100,0	+400,0	100,0	+835,0	100,0
1.1	прибыль (убыток) от реализации, млн. руб.	+324,0	99,7	+425,0	106,3	+798,0	95,6
1.2	прибыль (убыток) финансовой и инвестиционной деятельности, млн. руб.	+1,0	0,3	-25,0	-	+37,0	4,4
	Налоги, сборы, платежи из прибыли, млн. руб.	59,0	-	71,0	-	100,0	-
	Прочие расходы и платежи из прибыли, млн. руб.	4,0	-	-	-	66,0	-
	Чистая прибыль, млн. руб.		-		-		-

 

Источник: собственная разработка

 

Чистая прибыль предприятия в 2015 году составила 669,0 млн. руб., что на 340,0 млн. руб. больше, чем в 2014 году, в 2014 году составила 329,0 млн. руб., что на 67,0 млн. руб. больше, чем в 2013 году.

Полученная прибыль распределяется в фонд накопления и фонд потребления.

Категория рентабельности характеризует относительную прибыльность продукции, услуг или предприятия, многоаспектность данной категории предполагает многообразие количественных методов ее оценки.

Рентабельность продукции характеризует прибыльность и показывает величину прибыли, приходящуюся на один рубль текущих издержек.

Проанализируем далее рентабельность продукции УИмСР за 2014-2015 гг. – таблица 5.5.

 

Таблица 5.5 - Данные для анализа рентабельности продукции в УИмСР

Показатели	2014 г.	2015 г.	Изменение (+, -)
1. Выручка от реализации продукции (РП) всего, млн. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции (СРП), всего, млн. руб.
3. Прибыль от реализации продукции (ПРП), всего, млн. руб.
4. Рентабельность реализованной продукции, всего, %	2,6	4,8	2,2

 

Источник: собственная разработка

 

Рентабельность реализованной продукции в 2015 году составила 4,8 %, что на 2,2 п.п. больше чем в 2014 году, а в 2014 году на 0,5 п.п. больше чем в 2013 году.

Рентабельность продаж также имеет устойчивую тенденцию роста. В 2015 году данный показатель составил 4,1 %, в 2014 году – 2,2 %, а в 2013 году – 1,8 %.

На изменение прибыли от реализации продукции (DПРП) в условиях, когда на предприятии фактические данные (РП, СРП) не пересчитаны в условия базисного периода, влияние факторов рассчитывается следующим образом:

- влияние роста объема реализованной продукции (VРП) на DПРП определяется по следующей формуле:

 

, (5.1)

 

где Кс – коэффициент роста объема реализованной продукции, рассчитанной по себестоимости, т.е.

П_РП – прибыль от реализации продукции.

 

 

млн. руб.

 

Т.е. за счет роста объема реализации прибыль увеличилась на 10,63 млн. руб.

2) влияние изменения себестоимости реализованной продукции на изменение прибыли от реализации продукции (DПРП с) определяется следующим образом:

. (5.2)

 

млн. руб.

 

Т.е. снижение затрат на один рубль реализации с 0,847 р. до 0,84 р., т.е. на 0,007 р. привело к увеличению прибыли в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 137,4 млн. руб.

3) влияние структурных сдвигов, т.е. изменение ассортимента реализуемой продукции на изменение прибыли от реализации продукции (DПРП стр) определяется следующим образом:

. (5.3)

млн. руб.

То есть за счет снижения в 2015 году доли менее рентабельной продукции прибыль от реализации увеличилась на 1,7 млн. руб.

А суммарное влияние факторов составило в абсолютном выражении:

 

. (5.4)

 

млн. руб.

Таким образом, основное влияние на изменение прибыли от реализации продукции оказало снижение себестоимости реализованной продукции, товаров (прирост составил 125,07 млн. руб.), то есть снижение затрат на один рубль реализации с 0,847 руб. до 0,84 руб. (на 0,007 руб.) привело к увеличению прибыли в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 137,4 млн. руб.

За счет совокупного влияния факторов прирост прибыли от реализации продукции в УИмСР в 2015 году составил 210,7 млн. рублей, а показатель рентабельности – 1,3 %.

Работу по экономическому планированию в УИмСР осуществляет планово-экономический отдел.

Целью деятельности планово-экономического отдела является текущее и краткосрочное планирование эффективной деятельности предприятия, анализ и прогнозирование его экономического развития, разработка и осуществление в соответствии с Политикой в области качества ценовой политики, направленной на обеспечение конкурентоспособности выпускаемой продукции, оказываемых услуг и получение прибыли.

Общество имеет недостаточный научно-технический кадровый потенциал для проведения широкого спектра работ по созданию новых видов продукции, а тем более для проведения поисковых работ по созданию заделов новой продукции на перспективу.

Общество запланировало выполнение мероприятия - «Создание производства, оснащенного высокопроизводительными станками с ЧПУ для выпуска высокотехнологичных изделий», включенных в Программу развития видов экономической деятельности Министерства промышленности Республики Беларусь на 2013-2016 годы.

В результате внедрения мероприятий в 2016 г. будет выпущено инновационной продукции по проекту на сумму 4,0 млрд. р. Рентабельность инновационной продукции составит не менее 15,3 % соответственно.

Для увеличения удельного веса новой продукции разработана «Программа освоения новых изделий на 2016 год», которая предусматривает освоение серийного производства новых изделий, обеспечивающих удельный вес отгруженной инновационной продукции в общем объеме 36,5%.

Рассмотрим основные показатели инновационной деятельности предприятия по данным таблицы 5.6.

Общие затраты на проведение научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ в 2016 г. планируются в размере 930 млн р., в т.ч. инновационный фонд - 750 млн р., собственные средства – 180 млн р., в 2014г. эти затраты составили 223 млн р., в 2015 г. предприятие использовало только собственные средства в размере 125 млн р.

 

Таблица 5.6 – Основные показатели инновационной деятельности УИмСР за 2014-2016гг.

 

Показатель	2014г. отчет	2015 г. отчет	2016 г. прогноз
Объем затрат на проведение исследований и разработок, всего, млн р.
В том числе:
бюджетные средства, млн р.
собственные средства предприятия
Доля инновационной продукции в общем объеме, %	30,6	36,5	36,5
Численность работников, выполняющие научные исследования и разработки, чел.
Объемы инвестиций, млн р.
Степень износа активной части основных средств основного вида деятельности на конец года, %	74,3	66,2	55,8

 

Источник: собственная разработка

 

Дол