Сведения об организации
Общие сведения об организации
Наименование организации — ООО «Эталон», ИНН 7701717975.
Адрес организации: 103045, г. Москва, Октябрьский проспект, 37.
Код по ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) — 54613312.
Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ — 65).
Форма собственности — частная (код по ОКФС — 16).
Вид деятельности — производство подшипников (код по ОКВЭД — 37.17).
Данные о банке организации постоянные: основной счет «Сбербанк»;
- № р/с: 407. 028. 106. 380. 401. 15408
- БИК 044525225
- Кор.счет 301.018.104.000 000 002 25
Задание необходимо выполнять в соответствии со своим вариантом. Каждому варианту соответствует определенный коэффициент, на который необходимо умножить все суммы задания, а именно:
вариант 1 – 1.1 вариант 6 – 1.6
вариант 2 – 1.2 вариант 7 – 1.7
вариант 3 – 1.3 вариант 8 – 1.8
вариант 4 – 1.4 вариант 9 – 1.9
вариант 5 – 1.5 вариант 10 – 2.0
Справочно
1. Статьи затрат на производство: зарплата производственных рабочих; материальные затраты; амортизация; расчеты на соцстрах производственных рабочих.
2. Статьи общехозяйственных затрат: зарплата АУП; материальные затраты; амортизация ОС АУП; оказание услуг; расчеты по соцстраху АУП.
3. Виды продукции, работ, услуг:
наименование - диваны;
тип номенклатуры - продукция.
4. Подразделения:
- основное подразделение;
- АУП.
5. Материалы (используется сокращенный список материалов):
| Наименование | Вид | Единицы измерения | Учетная (покупная) цена, руб. |
| ДСП | 10.1 сырье и материалы | штуки | 300= |
| ткань | 10.1 сырье и материалы | метры | 400= |
6. Номенклатура (сокращенный список):
| Наименование | Тип | Вид деятельности | Ставка НДС, % | Ед. изм. | Отпускная цена (без налогов), руб. |
| Диван | Продукция | Изготовление диванов | Штуки | 5000= |
7. Контрагенты (сокращенный список):
| Наименование | ИНН | Договор | Банк | Р/с |
| ООО «ДОН» | № 19 от 01.06.20... | Сбербанк | ||
| ЗАО «Электрон» | № 28 от 15.08.20... | Сбербанк | ||
| ТК «Вымпел» | № 14 от 10.03.20... | Сбербанк | ||
| Магазин «Рондо» | № 5 от 08.02.20... | Сбербанк |
8. Налоги - НДС - 18%.
9. Сотрудники (сокращенный список):
Соколов А.И.-ген. директор
Семенова Т.В- главный бухгалтер.
10. Места хранения МПЗ: основной склад.
11. Основные средства (сокращенный список)
| Наименование | Первоначальная стоимость, руб. | Начисление амортизации |
| Производственное здание | 120 000 000= | Да |
| Поточная линия | 180 000 000= | Да |
| Здание АУП | 5 988 460= | Да |
| Компьютер | 11 540= | Да |
Остатки по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 30.09.20... г.
Таблица 1-Входящие остатки по счетам бухгалтерского учета на 30.09.20... г.
| Номер счета | Наименование счета | Субконто | Сумма, руб. | ||||
| Дт | Кт | ||||||
| Актив | |||||||
| 01.1 | Основные средства | Производственное здание | 120 000 000 | ||||
| Поточная линия | 180 000 000 | ||||||
| Здание АУП | 5 988 460 | ||||||
| Компьютер | 11 540 | ||||||
| 10.1 | Материалы | Кол. | Цена | ||||
| ДСП | 480 000 | ||||||
| Ткань | 314 000 | ||||||
| Основное производство | Основное подразделение | 200 000 | |||||
| 50.1 | Касса | Прочие поступления | 14 000 | ||||
| 51. | Основной расчетный счет | Прочие поступления | 2 984 000 | ||||
| 62.1 | Расчеты с покупателями | Магазин «Рондо» | 600 000 | ||||
| 71.1 | Расчеты с подотчетными лицами | Семенов Г.В. | 10 000 | ||||
| Итого: | 310 602 000 | ||||||
| Пассив | |||||||
| 02.1 | Амортизация ОС | Производственное здание | 20 000 00 | ||||
| Поточная линия | 23 1 20 000 | ||||||
| Здание АУП | 872 000 | ||||||
| Компьютер | 8 000 | ||||||
| 60.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ТК «Вымпел» | 1 200 000 | ||||
| ООО «Дон» | 720 000 | ||||||
| ЗАО «Электрон» | 60 000 | ||||||
| 68.2 | Расчеты по налогам и сборам | НДС | 90 000 | ||||
| 68.1 | НДФЛ | 96 000 | |||||
| 69.1 | Расчеты по соц. страхованию и обеспечению | Расчеты по соц. страхованию (ФСС) | 22 400 | ||||
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обес. (ПФР) | 252 800 | |||||
| 69.3 | Расчеты по обязат. мед. страхованию | 28 800 | |||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Производственным | 600 000 | |||||
| рабочими АУП | 200 000 | ||||||
| 76.4 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 268 000 | |||||
| 67.1 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 200 000 000 | |||||
| Уставный капитал | 20 000 000 | ||||||
| 84.2 | Нераспределенная прибыль | 61 064 000 | |||||
| Итого: | 310 602 000 | ||||||
Бухгалтерские операции за период IV квартал 20... г.
Выполнить хозяйственные операции в соответствии с таблицей 2.
Если в графе «Сумма» указан знак «?», сумма определяется студентом самостоятельно.
В графах 6 и 7 («Дт» и «Кт») корреспонденция счетов определяется самостоятельно.
Таблица 2-Бухгалтерские операции за IV кв. 20... г.
| № п/п | Содержание операции | Выполнение операции | Сумма, руб. | Дт | Кт |
| Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы | Составить «Приходный кассовый ордер №1» от 04.10.20... г. | ||||
| Выдано на командировочные расходы Соколову А.И. | Составить «Расходный кассовый ордер № 1» от 04.10.20... г. | ||||
| Составление авансового отчета Соколовым А.И. Согласно приложенным документам израсходовано в пределах установленных норм (обратную сторону заполнить произвольными данными). | Составить «Авансовый отчет № 1» Соколова А.И. от 13.10.20... г. | ||||
| 4. | Соколовым А.И. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса | Составить Приходный кассовый ордер №2 от 13.10.20... г. | ? | ||
| Приобретена бумага 150 пачек по цене 50 руб. за пачку | Составить «Авансовый отчет №2» от 14.10.20.. г. (Сумма 10000 руб. выдана Семенову Т.В. 25.09.20...г. и числится как остаток на 30.09.20... г.) | ? | |||
| Семеновым Т.В. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса | Составить «Приходный кассовый ордер № 3» от 14.10.20... г. | ? | |||
| Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты | Составить «Приходный кассовый ордер № 4» от 15.10.20... г. | 800 000 | |||
| Выдана зарплата за 111 квартал 20... г. | Составить «Расходный кассовый ордер № 2» от 16.10.20... г. | 780 000 | |||
| Депонирована невыданная зарплата | Платежная ведомость № 18 от 16.10.20... г. | ? | |||
| Возвращены на р/с суммы депонированной зарплаты. Объявление на взнос наличными деньгами | Составить «Расходный кассовый ордер № 3» от 18.10.20... г. | ? | |||
| Перечислено с р/с: | |||||
| 1) ФСС | 22 400 | ||||
| 2) ФМС | Составить «Выписку банка № 1»от 27.10.20... г. | 28 800 | |||
| 3) ПФР | 252 800 | ||||
| 4) НДФЛ | 96 000 | ||||
| 5) НДС | 90 000 | ||||
| 6)Н П (аванс) | 90 000 | ||||
| Зачислена поступившая от магазина «Рондо» (сумма задолженности за ранее отгруженную продукцию) | Составить «Выписку банка № 2» от 02.11.20... г. | 600 000 | |||
| Принят к оплате счет СМ У-20 за выполненные работы по ремонту здания офиса (в т.ч. НДС). Указать счет-фактуру | Составить «Акт об оказании услуг сторонней организации № 1» 15.11.20... г. | 720 000 | |||
| 129 600 | |||||
| Перечислено СМ У-20 за выполненные работы по ремонту здания офиса | Составить: а) «Платежное поручение № 1» 24.11.20... г. б) «Выписку банка № 3» 25.11.20... г. | ||||
| 849 600 | |||||
| Продан ООО «Дон» компьютер по остаточной стоимости. а) первоначальная балансовая стоимость 11540= б) амортизация 8000= в) продажная цена 3540 (в т.ч. НДС 18%) | Составить «Акт передачи ОС № 1» от 18.11.200... г. | ||||
| Начислен НДС с проданного компьютера | Составить «Счет- фактура- выданный № 1»от 18.11.20... г. (на основании «Акта передачи ОС № 1» от 18.11.200.. г.) | ||||
| ? | |||||
| Поступила оплата за проданный компьютер | Составить «Выписку банка № 4» от 25.11.20... г. | ||||
| ? | |||||
| П ринят к оплате счет от ЗАО «Электрон» за станок, не требующий монтажа (в т.ч. НДС) на сумму 165 200= | Составить «Поступление отдельных объектов ОС № 1» от 03.12.200... г. (Счет-фактура полученный № 59от03.12.20... г.) | 140 000 | |||
| 25 000 | |||||
| Оплачен счет за станок | Составить: а) «Платежное поручение № 2» от 06.12.200... г. б) «Выписку банка № 5» от 07.12.200... г. | ||||
| ? | |||||
| Оприходован станок по первоначальной стоимости (не принимать к налоговому учету) | Составить «Акт ввода в эксплуатацию ОС № 1 от 08.12.20... г. | 140 000 | |||
| Начислена амортизация ОС за IV квартал 200... г. | Ведомость начисления амортизации от 12.12.200... г. а) по ОС в основном производстве б) по ОС, занятым в управлении | ||||
| 1 042 617 | |||||
| 173 934 | |||||
| Оплачен счет ТК «Вымпел» | Составить: а) «Платежное поручение № 3» от 13.12.200... г. б) «Выписку банка № 6» от 14.12.200... г. | ||||
| 1 888 000 | |||||
| Отпущены со склада в производство материалы: ДСП - 1600 шт. по цене 300 руб.шт. | Составить «Требование-накладная №1» от 15.12.20... г. | ||||
| ? | |||||
| Оприходована ткань от ТК «Вымпел» (4000 м. по цене 400 руб.) | Составить Приходный ордер № 1 от 16.12.20... г. (Счет-фактуру - полученный № 312 от 16.12.20... г.) | ||||
| ? | |||||
| 288 000 | |||||
| Начислена заработная плата за IV кв. 20... г. а) производственным рабочим б) персоналу управления | Расчетные ведомости №№21 - 26 от 16.12.20... г. | ||||
| 600 000 | |||||
| 200 000 | |||||
| Начислен налог на доходы (НДФЛ) физических лиц а) по зарплате производственных рабочих б) по зарплате персоналу управления | Расчет бухгалтерии, Расчетные ведомости №№21 - 21 от 16.12.200... г. | ||||
| 62 000 | |||||
| 21 000 | |||||
| Произведены отчисления от начисленной зарплаты | Расчет бухгалтерии | ||||
| а) производственным рабочим | |||||
| ФСС | 17 400 | ||||
| ПФР | 120 000 | ||||
| ФОМС | 18 600 | ||||
| б) персоналу управления | |||||
| ФСС | |||||
| ПФР | 40 000 | ||||
| ФОМС | |||||
| Отпущены со склада в производство материалы: Ткань - 1000 м. по цене 400 руб за м. | Составить «Требование - накладная №2» от 17.12.20... г. | ? | |||
| Списаны общехозяйственные расходы на основное производство | Расчет бухгалтерии от 18.12.20...г. | 1 153 734 | |||
| Выпущено из производства и принято на склад по фактической себестоимости (4032=35 руб. за шт) 1000 диванов. | Расчет бухгалтерии от24.12.20...г. | ? | |||
| Определена и списана с/с отгруженной продукции (800 диванов) | Расчет бухгалтерии от25.12.20...г. | ? | 90.21 | ||
| Отгружена (продана) готовая продукция магазину «Рондо» (800 шт. диванов по цене 5900 руб за шт. с учетом НДС) | Расчет бухгалтерии от 26.12.20...г. | ? | |||
| Начислен НДС (18%) с продажи готовой продукции. | Составить «Счет- фактура- выданный № 2» от 26.12.200... г. | 720 000 | |||
| Поступила задолженность от магазина «Рондо» за проданную продукцию | Составить «Выписку банка №7» от 27.12.200... г. | 4 720 000 | |||
| Списана кредиторская задолженность по истечении исковой давности | Приказ руководителя, справка бухгалтерии от 28.12.200... г. | 200 000 | |||
| Определен и списан результат продаж за IV кв. 20... г. (прибыль от продаж). | Расчет бухгалтерии. Ведомость формирования финансовых результатов от продаж за IV кв. 20.. г. от 30.12.20... г. Закрытие счетов: | ||||
| 90.1.1 | 4 720 000 | ||||
| 90.2.1 | 3 225 881 | ||||
| 90.3 | 720 000 | ||||
| 90.9 | ? | ||||
| Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов за IV кв. 20.. г. | Расчет бухгалтерии от 30.12.20... г. Закрытие счетов: | ||||
| 91.1 | 203 540 | ||||
| 91.2 | |||||
| 91.9 | |||||
| Принят к возмещению НДС по приобретенным материалам | Расчет бухгалтерии от 31.12.20... г. | 25 200 | |||
| 417 600 | |||||
| Начислен налог на прибыль | Расчет бухгалтерии от 31.12 20... г. | 233 659 | |||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года | Расчет бухгалтерии от 30.12.20... г. | ? |
