Бухгалтерские операции за период IV квартал 20. г.

Сведения об организации

Общие сведения об организации

Наименование организации — ООО «Эталон», ИНН 7701717975.

Адрес организации: 103045, г. Москва, Октябрьский проспект, 37.

Код по ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) — 54613312.

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ — 65).

Форма собственности — частная (код по ОКФС — 16).

Вид деятельности — производство подшипников (код по ОКВЭД — 37.17).

Данные о банке организации постоянные: основной счет «Сбербанк»;

- № р/с: 407. 028. 106. 380. 401. 15408

- БИК 044525225

- Кор.счет 301.018.104.000 000 002 25

 

Задание необходимо выполнять в соответствии со своим вариантом. Каждому варианту соответствует определенный коэффициент, на который необходимо умножить все суммы задания, а именно:

вариант 1 – 1.1 вариант 6 – 1.6

вариант 2 – 1.2 вариант 7 – 1.7

вариант 3 – 1.3 вариант 8 – 1.8

вариант 4 – 1.4 вариант 9 – 1.9

вариант 5 – 1.5 вариант 10 – 2.0

 

Справочно

1. Статьи затрат на производство: зарплата производственных рабочих; материальные затраты; амортизация; расчеты на соцстрах производственных рабочих.

2. Статьи общехозяйственных затрат: зарплата АУП; матери­альные затраты; амортизация ОС АУП; оказание услуг; расчеты по соцстраху АУП.

3. Виды продукции, работ, услуг:

наименование - диваны;

тип номенклатуры - продукция.

4. Подразделения:

- основное подразделение;

- АУП.

5. Материалы (используется сокращенный список материалов):

Наименование	Вид	Единицы измерения	Учетная (покупная) цена, руб.
ДСП	10.1 сырье и материалы	штуки	300=
ткань	10.1 сырье и материалы	метры	400=

 

6. Номенклатура (сокращенный список):

Наименование	Тип	Вид деятельности	Ставка НДС, %	Ед. изм.	Отпускная цена (без налогов), руб.
Диван	Продукция	Изготовление диванов		Штуки	5000=

 

7. Контрагенты (сокращенный список):

Наименование	ИНН	Договор	Банк	Р/с
ООО «ДОН»		№ 19 от 01.06.20...	Сбербанк
ЗАО «Электрон»		№ 28 от 15.08.20...	Сбербанк
ТК «Вымпел»		№ 14 от 10.03.20...	Сбербанк
Магазин «Рондо»		№ 5 от 08.02.20...	Сбербанк

8. Налоги - НДС - 18%.

9. Сотрудники (сокращенный список):

Соколов А.И.-ген. директор

Семенова Т.В- главный бухгалтер.

10. Места хранения МПЗ: основной склад.

11. Основные средства (сокращенный список)

Наименование	Первоначальная стоимость, руб.	Начисление амортизации
Производственное здание	120 000 000=	Да
Поточная линия	180 000 000=	Да
Здание АУП	5 988 460=	Да
Компьютер	11 540=	Да

 

 

Остатки по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 30.09.20... г.

Таблица 1-Входящие остатки по счетам бухгалтерского учета на 30.09.20... г.

Номер счета	Наименование счета	Субконто			Сумма, руб.
Дт	Кт
Актив
01.1		Основные средства	Производственное здание	120 000 000
Поточная линия	180 000 000
Здание АУП	5 988 460
Компьютер	11 540
10.1		Материалы		Кол.	Цена
ДСП			480 000
Ткань			314 000
		Основное производство	Основное подразделение	200 000
50.1		Касса	Прочие поступления	14 000
51.		Основной расчетный счет	Прочие поступления	2 984 000
62.1		Расчеты с покупателями	Магазин «Рондо»	600 000
71.1		Расчеты с подотчетными лицами	Семенов Г.В.	10 000
		Итого:		310 602 000
Пассив
	02.1	Амортизация ОС	Производственное здание	20 000 00
Поточная линия	23 1 20 000
Здание АУП	872 000
Компьютер	8 000
	60.1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	ТК «Вымпел»	1 200 000
ООО «Дон»	720 000
ЗАО «Электрон»	60 000
	68.2	Расчеты по налогам и сборам	НДС	90 000
68.1	НДФЛ	96 000
	69.1	Расчеты по соц. страхованию и обеспечению	Расчеты по соц. страхованию (ФСС)	22 400
	69.2	Расчеты по пенсионному обес. (ПФР)	252 800
	69.3	Расчеты по обязат. мед. страхованию	28 800
		Расчеты с персоналом по оплате труда	Производственным	600 000
		рабочими АУП	200 000
	76.4	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		268 000
	67.1	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		200 000 000
		Уставный капитал		20 000 000
	84.2	Нераспределенная прибыль		61 064 000
		Итого:		310 602 000

 

Бухгалтерские операции за период IV квартал 20... г.

Выполнить хозяйственные операции в соответствии с таблицей 2.

Если в графе «Сумма» указан знак «?», сумма определяется студентом самостоятельно.

В графах 6 и 7 («Дт» и «Кт») корреспонденция счетов определяется самостоятельно.

Таблица 2-Бухгалтерские операции за IV кв. 20... г.

№ п/п	Содержание операции	Выполнение операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
	Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы	Составить «Приходный кассовый ордер №1» от 04.10.20... г.
	Выдано на командировочные расходы Соколову А.И.	Составить «Расходный кассовый ордер № 1» от 04.10.20... г.
	Составление авансового отчета Соколовым А.И. Согласно приложенным документам израсходовано в пределах установленных норм (обратную сторону заполнить произвольными данными).	Составить «Авансовый отчет № 1» Соколова А.И. от 13.10.20... г.
4.	Соколовым А.И. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса	Составить Приходный кассовый ордер №2 от 13.10.20... г.	?
	Приобретена бумага 150 пачек по цене 50 руб. за пачку	Составить «Авансовый отчет №2» от 14.10.20.. г. (Сумма 10000 руб. выдана Семенову Т.В. 25.09.20...г. и числится как остаток на 30.09.20... г.)	?
	Семеновым Т.В. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса	Составить «Приходный кассовый ордер № 3» от 14.10.20... г.	?
	Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты	Составить «Приходный кассовый ордер № 4» от 15.10.20... г.	800 000
	Выдана зарплата за 111 квартал 20... г.	Составить «Расходный кассовый ордер № 2» от 16.10.20... г.	780 000
	Депонирована невыданная зарплата	Платежная ведомость № 18 от 16.10.20... г.	?
	Возвращены на р/с суммы депонированной зарплаты. Объявление на взнос наличными деньгами	Составить «Расходный кассовый ордер № 3» от 18.10.20... г.	?
	Перечислено с р/с:
	1) ФСС		22 400
	2) ФМС	Составить «Выписку банка № 1»от 27.10.20... г.	28 800
	3) ПФР		252 800
	4) НДФЛ		96 000
	5) НДС		90 000
	6)Н П (аванс)		90 000
	Зачислена поступившая от магазина «Рондо» (сумма задолженности за ранее отгруженную продукцию)	Составить «Выписку банка № 2» от 02.11.20... г.	600 000
	Принят к оплате счет СМ У-20 за выполненные работы по ремонту здания офиса (в т.ч. НДС). Указать счет-фактуру	Составить «Акт об оказании услуг сторонней организации № 1» 15.11.20... г.	720 000
		129 600
	Перечислено СМ У-20 за выполненные работы по ремонту здания офиса	Составить: а) «Платежное поручение № 1» 24.11.20... г. б) «Выписку банка № 3» 25.11.20... г.
		849 600
	Продан ООО «Дон» компьютер по остаточной стоимости. а) первоначальная балансовая стоимость 11540= б) амортизация 8000= в) продажная цена 3540 (в т.ч. НДС 18%)	Составить «Акт передачи ОС № 1» от 18.11.200... г.
	Начислен НДС с проданного компьютера	Составить «Счет- фактура- выданный № 1»от 18.11.20... г. (на основании «Акта передачи ОС № 1» от 18.11.200.. г.)
		?
	Поступила оплата за проданный компьютер	Составить «Выписку банка № 4» от 25.11.20... г.
		?
	П ринят к оплате счет от ЗАО «Электрон» за станок, не требующий монтажа (в т.ч. НДС) на сумму 165 200=	Составить «Поступление отдельных объектов ОС № 1» от 03.12.200... г. (Счет-фактура полученный № 59от03.12.20... г.)	140 000
		25 000
	Оплачен счет за станок	Составить: а) «Платежное поручение № 2» от 06.12.200... г. б) «Выписку банка № 5» от 07.12.200... г.
		?
	Оприходован станок по первоначальной стоимости (не принимать к налоговому учету)	Составить «Акт ввода в эксплуатацию ОС № 1 от 08.12.20... г.	140 000
	Начислена амортизация ОС за IV квартал 200... г.	Ведомость начисления амортизации от 12.12.200... г. а) по ОС в основном производстве б) по ОС, занятым в управлении
		1 042 617
		173 934
	Оплачен счет ТК «Вымпел»	Составить: а) «Платежное поручение № 3» от 13.12.200... г. б) «Выписку банка № 6» от 14.12.200... г.
		1 888 000
	Отпущены со склада в производство материалы: ДСП - 1600 шт. по цене 300 руб.шт.	Составить «Требование-накладная №1» от 15.12.20... г.
		?
	Оприходована ткань от ТК «Вымпел» (4000 м. по цене 400 руб.)	Составить Приходный ордер № 1 от 16.12.20... г. (Счет-фактуру - полученный № 312 от 16.12.20... г.)
		?
		288 000
	Начислена заработная плата за IV кв. 20... г. а) производственным рабочим б) персоналу управления	Расчетные ведомости №№21 - 26 от 16.12.20... г.
		600 000
		200 000
	Начислен налог на доходы (НДФЛ) физических лиц а) по зарплате производственных рабочих б) по зарплате персоналу управления	Расчет бухгалтерии, Расчетные ведомости №№21 - 21 от 16.12.200... г.
		62 000
		21 000
	Произведены отчисления от начисленной зарплаты	Расчет бухгалтерии
	а) производственным рабочим
	ФСС		17 400
	ПФР		120 000
	ФОМС		18 600
	б) персоналу управления
	ФСС
	ПФР		40 000
	ФОМС
	Отпущены со склада в производство материалы: Ткань - 1000 м. по цене 400 руб за м.	Составить «Требование - накладная №2» от 17.12.20... г.	?
	Списаны общехозяйственные расходы на основное производство	Расчет бухгалтерии от 18.12.20...г.	1 153 734
	Выпущено из производства и принято на склад по фактической себестоимости (4032=35 руб. за шт) 1000 диванов.	Расчет бухгалтерии от24.12.20...г.	?
	Определена и списана с/с отгруженной продукции (800 диванов)	Расчет бухгалтерии от25.12.20...г.	?	90.21
	Отгружена (продана) готовая продукция магазину «Рондо» (800 шт. диванов по цене 5900 руб за шт. с учетом НДС)	Расчет бухгалтерии от 26.12.20...г.	?
	Начислен НДС (18%) с продажи готовой продукции.	Составить «Счет- фактура- выданный № 2» от 26.12.200... г.	720 000
	Поступила задолженность от магазина «Рондо» за проданную продукцию	Составить «Выписку банка №7» от 27.12.200... г.	4 720 000
	Списана кредиторская задолженность по истечении исковой давности	Приказ руководителя, справка бухгалтерии от 28.12.200... г.	200 000
	Определен и списан результат продаж за IV кв. 20... г. (прибыль от продаж).	Расчет бухгалтерии. Ведомость формирования финансовых результатов от продаж за IV кв. 20.. г. от 30.12.20... г. Закрытие счетов:
	90.1.1	4 720 000
	90.2.1	3 225 881
	90.3	720 000
	90.9	?
	Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов за IV кв. 20.. г.	Расчет бухгалтерии от 30.12.20... г. Закрытие счетов:
	91.1	203 540
	91.2
	91.9
	Принят к возмещению НДС по приобретенным материалам	Расчет бухгалтерии от 31.12.20... г.	25 200
		417 600
	Начислен налог на прибыль	Расчет бухгалтерии от 31.12 20... г.	233 659
	Списана нераспределенная прибыль отчетного года	Расчет бухгалтерии от 30.12.20... г.	?