Журнал господарських операцій

№	Зміст операції	Д-т	К-т	Сума, грн.
	Реалізовано готову продукцію			128 659,00
	Відображено суму ПДВ			21 443,17
	Списується дохід від реалізації на фінансові результати			107 215,83
	На виробництво ГП передано матеріалів			36 700,00
	Нарахована з/п робітникам виробництва			12 300,00
	Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %)			3 936,00
	Нарахована амортизація на виробниче обладнання			1 423,00
	Передано ГП на склад			54 359,00
	с/в реалізованої ГП			54 359,00
	Списується на фінансовий результат с/в реалізованої ГП			54 359,00
	Нарахована з/п директору і бухгалтеру			11 630,00
	Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %)			3 721,60
	Списуються на фінансові результати адміністративні витрати			15 351,60
	Отримані рекламні послуги			2 698,00

 

	Списуються на фінансові результати витрати на збут			2 698,00
	Відображено дохід від реалізації ОЗ			12 500,00
	Сума ПДВ			2 083,33
	Списується на фінансовий результат дохід від реалізації ОЗ			10 416,67
	Знос ОЗ (30%)			5 670,00
	Залишкова вартість			13 230,00
	Списується на фінансові результати залишкова вартість			13 230,00
	Отримані відсотки банку			256,00
	Списується на фінансовий результат отримані відсотки банку			256,00
	Відображена курсова різниця			45,64
	Списується на фінансовий результат дохід від курсової різниці			45,64
	Списується фінансовий результат від операційної діяльності			34 852,87
	Списується фінансовий результат від фінансових операцій			256,00
	Списується фінансовий результат від іншої звичайної діяльності			2 813,33
	Списується фінансовий результат від звичайної діяльності на рахунок прибутку			32295,54

 

	С.н.п. -			С.н.п. 232000,00		-	-
	21443,17 2083,33					256,00	256,00
Об.-	Об. 23526,50		Об. -	Об. -		Об. 256,00	Об. 256,00
-	С.н.к. 23526,50		-	С.н.к. 23200,00		-	-

 

С.н.п. 37800,00			-	-		С.н.п. 45700,00
256,00			45,64	45,64			36700,00
Об.256,00	Об. -		Об. 45,64	Об. 45,64		Об.	Об. 36700,00
С.н.к. 38056,00	-		-	-		С.н.к. 9000,00	-

 

-	-			С.н.п. 15600,00			С.н.п. 45632,00
54359,00 15351,60 2698,00	107215,83 45,64			12300,00 11630,00
Об. пром. 72408,6	Об. пром. 107216,47
+34852,87
Об. 107216,47	Об. 107216,47		Об.	Об. 23930,00		Об. -	Об. -
-	-		-	С.н.к. 39530,00		-	С.н.к. 45632,00

 

	С.н.п. 45700,00		С.н.п. 44600,00				С.н.п. 11150,00
	2698,00			5670,00 13230,00		5670,00	1423,00
Об. -	Об. 2698,00		Об. -	Об. 18900,00		Об. 5670,00	Об. 1423,00
-	С.н.к. 48398,00		С.н.к. 25700,00	-		-	С.н.к. 6903,00
-	-		-	-		С.н.п. 58701,00
2083,33 10416,67	12500,00		21443,17 107215,83	128659,00		128659,00 12500,00
Об. 12500,00	Об. 12500,00		Об. 128659,00	Об. 128659,00		Об. 141159,00	Об. -
-	-		-	-		С.н.к. 199860,00	-

 

-	-		-	-		-	-
54359,00	54359,00		11630,00 3721,60	15351,60		2698,00	2698,00
Об. 54359,00	Об. 54359,00		Об. 15351,60	Об. 15351,60		Об. 2698,00	Об. 2698,00
-	-		-	-		-	-

 

 

С.н.п. -			-	-			С.н.п. 25460,60
36700,00 12300,00 3936,00 1423,00	54359,00		13230,00	13230,00			32295,54
Об. 54359	Об. 54359,00		Об. 13230,00	Об. 13230,00		Об.	Об. 32295,54
С.н.к. -	-		-	-		-	С.н.к. 57756,14

 

С.н.п. -			С.н.п. -				С.н.п. 3800,00
54359,00	54359,00		45,64				3936,00 3721,60
Об. 54359,00	Об. 54359,00		Об. 45,64	Об. -		Об.	Об. 7657,60
С.н.к. -	-		С.н.к. 45,64	-		-	С.н.к. 11457,60
С.н.п. 3944,60				С.н.п. 12303,00			С.н.п. 16900,00
Об. -	Об. -		Об.	Об. -		Об.	Об.
С.н.к. 3944,60	-		-	С.н.к. 12303,00		-	С.н.к. 16900,00

 

С.н.п. 9000,00			-	-		-	-
			13 230,00	10416,67		-	256,00
			Об пром. 13 230,00	Об пром. 10416,67		Об пром. -	Об пром. 256,00
				+2813,33		+ 256,00
Об. -			Об. 13 230,00	Об. 13 2630,00		Об.256,00	Об.256,00
С.н.к. 9000,00			-	-		-	-

 

-	-
2813,33	34852,87 256,00
Об.пром. 2813,33	Об пром. 35108,87
+32295,54
Об. 35108,87	Об. 35108,87

 

Оборотно-сальдова відомість

Рахунок	С-до на п.	Обороти за звітний період	С-до на к.
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
	44 600,00	-	-	18 900,00	25700,00	-
	-	11 150,00	5 670,0	1 423,00	-	6 903,00
	45 700,00	-	-	36 700,00	9 000,00	-
	-	-	54 359,00	54 359,00	-	-
	-	-	54 359,00	54 359,00	-	-
	3 944,60	-	-	-	3 944,60	-
	37 800,00	-	256,00	-	38 056,00	-
	58 701,00	-	141159,00	-	199860,00	-
	-	12 303,00	-	-	-	12303,00
	-	-	45,64	-	45,64	-
	-	16 900,00	-	-	-	16900,00
	-	25 460,60	-	32295,54	-	57756,14
	9 000,00	-	-	-	9 000,00	-
	-	23 200,00	-	-	-	23 200,00
	-	45 700,00	-	2 698,00	-	48 398,00
	-	-	-	23 526,50	-	23 526,50
	-	3 800,00	-	7 657,60	-	11 457,60
	-	15 600,00	-	23 930,00	-	39 530,00
	-	45 632,00	-	-	-	45632,000
	-	-	128659,00	128 659,00	-	-
	-	-	45,64	45,64	-	-
	-	-	256,00	256,00	-	-
	-	-	12 500,00	12500,000	-	-
	-	-	32295,54	32295,54
	-	-	107261,47	107261,47	-	-
	-	-	256,00	256,00	-	-
	-	-	13 230,00	13 230,00	-	-
	-	-	54 359,00	54 359,00	-	-
	-	-	15 351,60	15 351,60	-	-
	-	-	2 698,00	2 698,00	-	-
	-	-	13 230,00	13 230,00	-	-
Разом	199745,60	199745,60	606508,68	606508,68	288419,57	288419,57

БАЛАНС (форма №1)

Підприємство __________ На ____________ 200 ___ р. у тис. грн.

 

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		-	-
первинна вартість		-	-
знос		-	-
незавершене будівництво		-	-
Основні засоби:
залишкова вартість		33,4	18,8
первинна вартість		44,6	25,7
знос		(11,2)	(6,9)
Довгострокові фінансові інвестиції:
Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		-	-
Інші фінансові інвестиції		-	-
Довгострокова дебіторська заборгованість		-	-
Відстрочені податкові активи		-	-
Інші необоротні активи		-	-
Усього за розділом І		33,4	18,8
II. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси		45,7	9,0
Тварини на вирощуванні та відгодівлі		-	-
Незавершене виробництво		-	-
Готова продукція		-	-
Товари		-	-
Векселі одержані		-	-
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:		-	-
чиста реалізаційна вартість		46,4	187,6
первинна вартість		58,7	199,9
резерв сумнівних боргів		(12,3)	(12,3)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом		-	-
за виданими авансами		-	-
з нарахованих доходів		-	-
із внутрішніх розрахунків		-	-
Інша поточна дебіторська заборгованість		-	-
Поточні фінансові інвестиції		-	-
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		37,8	38,1
в іноземній валюті		4,0	3,9
Інші оборотні активи		-	-
Усього за розділом ІІ		133,9	238,6
ІІІ. Витрати майбутніх періодів		-	-
Баланс		167,3	257,4
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал		16,9	16,9
Пайовий капітал		-	-
Додатковий вкладений капітал		-	-
Інший додатковий капітал		-	-
Резервний капітал		-	-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		25,5	57,8
Неоплачений капітал		(9,0)	(9,0)
Вилучений капітал		-	-
Усього за розділом І		33,4	65,7
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу		-	-
Інші забезпечення		-	-
Цільове фінансування		-	-
Усього за розділом II		-	-
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків		23,2	23,2
Довгострокові фінансові зобов'язання		-	-
Відстрочені податкові зобов'язання		-	-
Інші довгострокові зобов'язання		-	-
Усього за розділом III		23,2	23,2
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків		-	-
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями		-	-
Векселі видані		-	-
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		45,7	48,4
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів		45,6	45,6
з бюджетом		-	23,5
з позабюджетних платежів		-	-
зі страхування		3,8	11,5
з оплати праці		15,6	39,5
з учасниками		-	-
із внутрішніх розрахунків		-	-
Інші поточні зобов'язання		-	-
Усього за розділом IV		110,7	168,5
V. Доходи майбутніх періодів		-	-
Баланс		167,3	257,4

Керівник

Головний бухгалтер

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за _________________ 20 ___ р.

Форма № 2

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		128,7	-
Податок на додану вартість		(21,4)	-
Акцизний збір		-	-
			-
Інші вирахування з доходу		-	-
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		107,3	-
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		(54,4)	-
Валовий:
прибуток		52,9	-
збиток		-	-
Інші операційні доходи		-	-
Адміністративні витрати		(15,4)	-
Витрати на збут		(2,7)	-
Інші операційні витрати		-	-
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток		34,8	-
збиток		-	-
Доход від участі в капіталі		-
Інші фінансові доходи		0,3	-
Інші доходи		10,4	-
Фінансові витрати		-	-
Витрати від участі в капіталі		-
Інші витрати		(13,2)	-
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток		32,3	-
збиток		-	-
Податок на прибуток від звичайної діяльності		-	-
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток		32,3	-
збиток		-	-
Надзвичайні:			-
доходи		-	-
витрати		-	-
Податки з надзвичайного прибутку		-	-
Чистий:
прибуток		32,3	-
збиток		-	-