Расчет калькуляции себестоимости детали в условиях базового ТП

1. Стоимость материалов, полуфабрикатов и покупных изделий

Базовый технологический процесс

Покупной полуфабрикат
Штампованная по ГОСТ 7505-89, группа стали М2, степень сложности С2, класс точности Т5
Производство ОАО "КПП"
Цена, руб. за шт.
Количество
Сумма на одно изделие, руб.
mзаг –масса заготовки, кг;
mдет –масса готовой детали, кг;
m отх –масса отходов; кг.
Ц отх –цена за 1 кг отходов; руб.	4,5
Sотх - стоимость отходов, руб.
Стоимость материалов с учетом возвратных отходов

 

 

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

Изм.

Лист

109

ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ

5.7. 1. Расчет нормированной и основной заработной платы

 

 

Трудоемкость по действующему ТП, н/мин.	t=	151,808
Расценок, руб. / мин		2,30
Нормированная заработная плата (по калькуляции), руб.	Зн=
Ставка доплат		0,61
Доплаты	Зд=	158,6
Основная заработная плата	Зосн=	418,6

 

5 .7.2. Расчет дополнительной заработной платы

 

Ставка дополнительной заработной платы		0,135
Дополнительная заработная плата	Здоп=	56,511

 

 

5.7.3. Расчет суммы отчислений на социальное страхование
Ставка ЕСН		0,3974
Сумма ЕСН	Зесн=	188,81

 

 

5.8.Сравнительная калькуляция базового и проектируемого ТП

 

СТАТЬИ ЗАТРАТ	Сумма на изделие, руб.	Разница
Базовый ТП	Проектируемый ТП
Материалы, полуфабрикаты и покупные изделия		532,00	0,00
Основная заработная алата	418,6	280,21	-138,39
Дополнительная заработная плата	56,511	37,83	-18,68
Единый социальный налог	188,81	126,39	-62,42
ИТОГО прямых затрат на одно изделие	1195,92	976,42	-219,50
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	675,7	452,3	-223,40
Технологическая электроэнергия (в составе РСЭО)		-134,35	-134,35
Изменение амортизации (в составе РСЭО) на 1 деталь		260,76	260,76
Цеховые расходы	328,01	219,57	-108,44
Изменение амортизации (в составе ЦР) на 1 деталь		-12,05	-12,05
Общезаводские расходы	1046,5	700,52	-345,98
Внепроизводственные расходы	81,15	61,58	-19,57
Себестоимость 1 детали	3327,28	2524,75	-802,53
Прибыль	332,73	1135,26	802,53
Цена детали действующая	3660,01	3660,01	0,00
Рентабельность к затратам	0,10	0,45
Выручка от реализации детали в год	7 320 020

5.9.РАСЧЕТ ОКУПАЕМОСТИ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ

 

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

Изм.

Лист

110

ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ

(номинально)

ПОКАЗАТЕЛЬ	Сумма на изделие, руб.
Базовый ТП	Проектируемый ТП
Капиталовложения в оборудование, руб.	7 050 000,00	29 400 000,00
Капиталовложения в здания, руб.	4 360 000,00	2 040 000,00
Всего капиталовложений, руб.	11 410 000,00	31 440 000,00
Себестоимость изделия, руб.	3 327,28	2 524,75
Цена изделия, руб.	3 660,01	3 660,01
Прибыль, руб.	332,73	1 135,26
Программа выпуска, шт.	2 000	2 000
Объем прибыли за 1 год, руб.	665 460,00	2 270 520,00
Средний коэффициент загрузки оборудования данной деталью	0,312	0,312
Капиталовложения с учетом коэффициента загрузки оборудования, руб.	3 559 920,00	9 809 280,00
Срок окупаемости капиталовложений с учетом коэффициента загрузки, лет	5,3	4,3
Срок окупаемости капиталовложений только этой деталью, лет	17,1	13,8

 

(с учетом приведения затрат)

Расчет коэффициента приведения затрат

Норматив Ен= 0,16

Расчетный год, к которому приводятся результаты 2013 г.

 

год	Коэффицент приведения
предшествующего года к расчетному	последущего года к расчетному
	1,0000	1,0000
	1,1600	0,8621
	1,3456	0,7432
	1,5609	0,6407
	1,8106	0,5523
	2,1003	0,4761
	2,4364	0,4104
	2,8262	0,3538
	3,2784	0,3050
	3,8030	0,2630
	4,4114	0,2267

 

Расчет экономического эффекта от совершенствования технологии производства в 2013 году считаем расчетным, к которому будем приводить все затраты

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

Изм.

Лист

111

ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ

Расчёт №1

 

ПОКАЗАТЕЛЬ
1. РЕЗУЛЬТАТЫ
Стоимостная оценка основных результатов		7 320 020	7 320 020	7 320 020	7 320 020	7 320 020
Стоимостная оценка сопутствующих результатов
Стоимостная оценка результатов нарастающим итогом с учетом фактора времени		7 320 020	13 630 609	19 070 848	23 760 785	27 803 632
2.ЗАТРАТЫ
Единовременные затраты	31 440 000
Текущие издержки без учета амортизации		5 049 499	5 049 499	5 049 499	5 049 499	5 049 499
Затраты на мероприятие нарастающим итогом с учетом фактора времени	36 470 400	41 519 899	40 147 478	33 590 393	24 756 579	16 461 897
3. КОЭФФИЦИЕНТ ПРИВЕДЕНИЯ	1,16		0,8621	0,7432	0,6407	0,5523
4. ЗКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ МЕРОПРИЯТИЯ (нарастающим итогом)	-36 470 400	-34 199 879	-26 516 869	-14 519 545	-995 794	11 341 735

 

Из проведенного расчета №1 можно сделать вывод, что окупаемость капиталовложений наступает на шестом году реализации проекта, даже при условии загрузки мощностей только данной деталью "Корпус редуктора" на 0,312. Дополнительная загрузка оборудования деталями, схожими по технико-экономическим параметрам обеспечит окупаемость проекта на третьем году реализации проекта.

 

 

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

Изм.

Лист

112

ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ

Расчёт №2

ПОКАЗАТЕЛЬ
1. РЕЗУЛЬТАТЫ
Стоимостная оценка основных результатов		7 320 020	7 320 020	7 320 020	7 320 020
Стоимостная оценка сопутствующих результатов
Стоимостная оценка результатов нарастающим итогом с учетом фактора времени		7 320 020	13 630 609	19 070 848	23 760 785
2.ЗАТРАТЫ
Единовременные затраты	9 809 280
Текущие издержки без учета амортизации		5 049 499	5 049 499	5 049 499	5 049 499
Затраты на мероприятие нарастающим итогом с учетом фактора времени	11 378 765	16 428 264	18 515 979	17 513 863	14 456 346
3. КОЭФФИЦИЕНТ ПРИВЕДЕНИЯ	1,1600	1,0000	0,8621	0,7432	0,6407
4. ЗКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ МЕРОПРИЯТИЯ (нарастающим итогом)	-11 378 765	-9 108 244	-4 885 370	1 556 985	9 304 439

 

Суммарный экономический эффект за 5 лет реализации проекта составит:
при развитии по наиболее оптимистическому сценарию 20, млн. руб
при развитии по наиболее пессимистическому сценарию 11,0 млн. руб
На основании сравнения финансово-экономических показателей внедрения изменения в базовый техпроцесс изготовления детали "Корпус-редуктора" с доходностью финансовых активов, а также достаточным сроком окупаемости, можно сделать вывод о целесообразности данных изменений, предложенных в настоящем дипломном проекте.

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

Изм.

Лист

113

ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ