Сущность экономической категории страхования и
страховой защиты.
Страховые фонды, как материальная основа страховой защиты.
Объекты и принципы страхования.
Функции страхования.
Роль страхования в экономике государства.
1. Сущность экономической категории страхования и страховой защиты.
Cтрахование, как экономическую категорию, характеризуют следующие признаки:
| - наличие страхового риска (и критерии его оценки) | |
| - формирование страхового сообщества (страхов-лей и страховщиков) | |
| - формирование страхового фонда (за счет взносов его участников) | |
| - замкнутая раскладка ущерба и его перераспределение в пространстве и во времени | |
| - самоокупаемость страховой деятельности и получение прибыли страховщиком |
Исходя из этих признаков, можно дать определение страхованию как экономической категории:
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Сущность экономической категории страховой защиты состоит в защитных мерах при наступлении страховых рисков (различных непредвиденных обстоятельств).
Страховую защиту характеризуют
следующие признаки:
| 1. Случайный характер наступления стихийных бедствий или других разрушающих сил |
| 2. Выражение убытка в натуральной или денежной форме |
| 3. Объективная необходимость возмещения убытка |
| 4. Реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретных событий |
2. Страховые фонды, как материальная основа страховой защиты
Материальным воплощением страховой защиты служит страховой фонд.
Исторически первой организационной формой материального воплощения страховой защиты был натуральный страховой фонд.
Благодаря денежной форме страховой фонд стал гибким и применимым не только во внутриотраслевом обороте, но и в межотраслевом.
В настоящее время страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства.
Он создается в форме резерва материальных и денежных ресурсов, которые покрывают ущербы от стихийных бедствий, техногенных факторов, различных случайностей, человеческих ошибок и катастрофах.
Теоретические подходы к формированию СФ
| 1. В Капитале К. Маркс говорит о том, что источником формирования страхового фонда служит прибавочная стоимость и страховой фонд нельзя отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. А чем он является на самом деле, зависит от случайности. |
| 2. В ряде стран это положение трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов. |
| 3. На рубеже 19-20 вв. немецкий ученый Адольф Вагнер сформулировал амортизационную теорию страхового фонда - источником формирования СФ являются издержки производства, т.е. страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт (сейчас в с/х страховые взносы относят на себестоимость продукции). |
Итак, организация страхового фонда может быть различной и может меняться в зависимости от изменений условий общественного производства.
Организационные формы СФ:
Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:
| Централизованный страховой (резервный) фонд | |
| Фонд самострахования | |
| Страховой фонд страховщика |
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов.
Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы, защита окружающей среды, проблемы обеспечения безопасности производства.
Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме:
| В натуральной форме | постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах, - это государственная тайна, специальные расчеты. |
| В денежной форме | централизованные гос. финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. |
Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд, преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта (5-10% ОС). Однако возможна и денежная форма самострахования.
Этот фонд предназначен для преодоления временных затруднений в процессе производства.
Например, в аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и др. натуральные фонды.
Этот фонд очень эффективен – распоряжается им предприятие, а убытки раскладываются на всех участников фонда.
Отрицательный момент – недостаточен при катастрофах.
В сегодняшних нестабильных условиях – этот фонд приобретает огромное значение и трансформируется в фонд риска.
Страховой фонд страховщика – с оздается за счет большого круга его участников. Это предприятия, учреждения, организации и отдельные граждане. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей.
Формирование этого фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.
Средства фонда находятся в распоряжении специализированной организации.
В современных условиях фонд имеет только денежную форму.
Для установления взаимоотношений между страховщиками, страхователями и страховыми посредниками должны быть приняты определенные правила, которые устанавливаются и санкционируются государством. Они составляют страховое право – Закон»О страховании».
3. Объекты и принципы страхования.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
| - с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица – в личном страховании; |
| - с владением, пользованием и распоряжением имуществом – в имущественном страховании; |
| - с возмещением страхователем причиненного им ущерба лицу или его имуществу, а также ущерба, нанесенного юридическому лицу – в страховании ответственности (ст.4 Закона Украины). |
В теории страхования нет единого мнения по поводу количества и качественных характеристик принципов страхования.
Наиболее часто приводятся следующие принципы страхования:
| 1. Свободный выбор страховщика и вида добровольного страхования (касается только добровольных видов страхования) |
| 2. Соблюдение обязанностей сторон |
| 3. Возмещение в пределах реальных убытков, т.е. страхование, как способ организации страховой защиты, не может быть средством обогащения |
| 4. Франшиза, как принцип страхования, предполагает наличие определенной договором страхования части убытков, которые не подлежат возмещению страховщиком, а остаются на ответственности страхователя |
| 5. Суброгация, как принцип страхования, предполагает передачу права, от страхователя к страховщику, на возврат суммы страхового возмещения с виновных лиц (в пределах выплаченных сумм страхового возмещения) |
| 6. Контрибуция,как принцип страхования,дает право страховщику обратиться к другим страховщикам, которые по договорам страхования несут ответственность перед одним и тем же страхователем, с предложением разделить затраты на возмещение убытков |
| 7. Диверсификация,как принцип страхования, предполагает расширение деятельности страховщика за пределы основного бизнеса (страхового) |
4. Функции страхования.
Содержание любой экономической категории раскрывается в ёё функциях.
1. Аккумулирующая - формирование специализированных страховых фондов. Эти фонды как мы уже говорили, могут формироваться как в обязательном, так и добровольном порядке из разных источников, исходя из экономической и социальной обстановки.
2. Рисковая - возмещение материального ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договора страхования.
3. Предупредительная, т.е. предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название – превенции, превентивные меры.
В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования этого фонда служат отчисления от страховых платежей страхователя.
4. Инвестиционная - предполагает вложение временно свободных средств страховщика в объекты предпринимательской деятельности с целью получения прибыли.
5. Сберегательная – позволяет накопить страхователю за счет страховых взносов определенную страховую сумму при условии отсутствия страхового случая во время действия договора. Данная функция присуща личному страхованию.
6. Контрольная - предполагает контроль со стороны государственных органов за целевым использованием страховых фондов (Укрстрахнадзор).
5. Роль страхования в экономике государства.
Главными направлениями позитивного влияния
страхования на экономику являются:
| 1. | Обеспечениестабилизации и бесперебойности процесса общественного воспроизводства |
| 2. | Создание источников дополнительных ресурсов, направленных на организацию экономической безопасности |
| 3. | Обеспечение оптимального использования созданных ресурсов, т.е. их оптимальное инвестирование в экономику государства |
Правильно организованное страховое дело в первую очередь снимает психологическую нагрузку и страх. Грамотный и правильный расчет и формирование страховых фондов, а также их грамотное и правильное распределение обеспечат бесперебойный процесс общественного воспроизводства.
Неиспользованные или временно свободные средства инвестируются в экономику и способствуют развитию страны и получению больших доходов.
