Расчет финансово-экономических показателей проекта

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

Сущность нововведения

Каждый гражданин должен принимать участие в охране окружающей природной среды, повышать уровень своих знаний о природе, экологическую культуру, соблюдать требования природоохранительного законодательства и установленные нормативы качества окружающей природной среды. Если же они нарушаются, то виновный несет ответственность, которая подразделяется на уголовную, административную, дисциплинарную и материальную.

Регуляторами природопользования служат лимиты. Лимитирование – это система эколого-экономических ограничений по территориям, срокам и объемам предельных показателей использования природных ресурсов, выбросов и сбросов в окружающую природную среду загрязняющих веществ и размещения отходов (Статья 19 Закона Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» № 2060-1 от 19.12.91, в редакции Законов РФ от 21.02.92. № 2397-1, от 02.06.93. № 5076-1).

Природопользование осуществляется путем изъятия природного вещества из природы и внесение в нее загрязняющих веществ. В соответствии с этим лимитирование производиться путем установления предельных норм изъятия ресурсов, а также норм выбросов в среду и размещение отходов.

На участке спекания глиноземного цеха в рамках разработанной экологической программы в 2006 году были проведены следующие мероприятия:

Таблица 13.1 – Основные мероприятия на участке спекания

Наименование мероприятия	Затраты, млн. руб.
Реконструкция пылегазового тракта электрофильтра печи спекания №2 глиноземного цеха	4,8
Капремонт электрофильтра печи №3 участка спекания	0,1
Реконструкция электрофильтров печей №№5,6	2,5
Итого	7,4

В результате проведенных мероприятий произошло снижение выбросов загрязняющих веществ и следовательно уменьшилась сумма платы за негативное воздействие на окружающую среду.

Динамика уменьшения выбросов и платы показана в таблицах 13.2 и 13.3

Расчет основных технико-экономических показателей

Нормы расхода на одну тонну оборота Al₂O₃представлены по данным планово-экономического отдела глиноземного цеха «БАЗ» - филиал ОАО «СУАЛ».

Себестоимость 1 т глинозема участка спекания приведена в таблице 13.4

Продолжительность интервала планирования – год. Расчетный период разбивается на 10 интервалов, которые служат промежуточными точками, где рассчитываются экономические показатели, при анализе которых можно следить за развитием проекта и при необходимости вносить определенные изменения.

Таблица 13.4 – Калькуляция себестоимости 1 т глинозема участка спекания

№ п/п	Наименование статей расхода	Ед. изм.	Проектные значения	Базовые значения
К-во	Цена	Сумма	К-во	Сумма
	Сырье и осн. материалы
	Вспомогательные материалы
	Топливо-газ	тут	0,6095	1577,9	961,73	0,6459	1019,24
	Энергоресурсы электроэнергия сжатый воздух	мгвтч т.м³	0,1233 0,095	121,36	120,83 11,53	0,1155 0,0840	113,19 10,20
	Осн. з/п технологов	руб			96,78		83,55
	Содержание ОПФ материалы зарплата услуги сторонних организаций	руб руб руб руб			37,37 5,67 15,95 15,75		38,40 7,01 14,84 16,55
	Текущий ремонт услуги стор. орг.	руб			0,0		0,0
	Содержание оборудования материалы зарплата услуги стор. орг.	руб руб руб			87,08 5,06 82,02		86,56 17,15 5,66 63,75
	Кап. ремонт материалы услуги стор. орг.	руб			87,55		80,82
	Перемещение грузов материалы	руб			0,43		0,18
	Цеховая себестоимость	руб			1403,3		1432,14

В результате нововведений себестоимость снизилась на 28,84 руб/т.

Расчет финансово-экономических показателей проекта

Результаты расчета финансовых оценочных показателей проекта представлены в соответствующих таблицах и на финансовом профиле проекта.

Прибыль до налогообложения рассчитывается по формуле:

Пр_дн = (Пс/с_база – Пс/с_проект)·ОП, (13.1)

где Пс/с_база – базовая цеховая себестоимость 1 т продукции, руб;

Пс/с_проект - проектная цеховая себестоимость 1 т продукции, руб;

ОП – объем производства, млн. т/год.

Таблица 13.5 – Расчет выручки (годовые значения)

Показатели	Базовые значения	Проектные значения
Объем производства, тыс.т/год	1100,00	1115,57
Цеховая себестоимость, руб.	1432,14	1403,30
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	-	32,17
Налог на прибыль, млн.руб.	-	7,72
Чистая прибыль, млн. руб.	-	24,45

Ставка налога на прибыль, установленная законом, равна 24%.

Таблица 13.6 – Финансовый поток капитальных вложений, млн. руб.

Элементы инвестиций	Шаги инвестиционного проекта, год

1. Реконструкция пылегазового тракта электрофильтра печи спекания №2 2. Капремонт электрофильтра печи №3 участка спекания 3. Реконструкция электрофильтров печей №№5,6	7,4	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Источниками финансирования проекта являются собственные средства.

Интегральный экономический эффект проекта составляет 30,85 млн. руб.

Рисунок 13.1 – Финансовый профиль проекта

Срок окупаемости

5 + 13951/4055 = 8,4 шага

Так как срок окупаемости меньше расчетного периода, то проект является эффективным.

ИДз = 46602/17911 = 2,6.

Индекс доходности затрат больше 1, что доказывает эффективность проекта.

Индекс доходности инвестиций рассчитываем по формуле:

ИДи = 1 + 30853/7400·0,909 = 5,6.

Индекс доходности инвестиций больше 1, следовательно, проект эффективен.

В таблице 13.9 приведены основные технико-экономические показатели проекта.

Таблица 13.9 – Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели	Базовые значения	Проектные значения
Объем производства, тыс. т/год	1100,000	1115,57
Цеховая себестоимость, руб./т	1432,14	1403,3
Объем инвестиций, млн. руб.	-	7,4
Макс. денежный отток, млн. руб.	-	- 6,7
Срок окупаемости проекта, лет	-	8,4
Интегральный экономический эффект, млн. руб.	-	30,8
Индекс доходности затрат	-	2,6
Индекс доходности инвестиций	-	5,6

Финансово-экономическая оценка предложенных мероприятий доказала эффективность данного проекта.