Федеральное агентство по образованию 4 страница

Исходные данные для расчета технико – экономического обоснования

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк
Количество выходных дней	Двых
Количество праздничных дней	Дпр
Количество рабочих дней в месяце	Дм
Продолжительность смены, час.	Тсм
Количество рабочих смен	Ксм
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	4%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
	1,5
	5,2
	4,5
	5,5
	3,0
	6,0

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест	Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
Расчетное (Qр)	Принятое (Qп)






Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц
Масса изделия, кг	М изд.	2,5
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,9
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
	1,0
	1,30
	1,69
	1,91
	2,16

Норма премии равна 40%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 5 станков
Слесарь – ремонтник	1 на 8 станков
Транспортный рабочий	1 на 7 станков
Контролер	1 на 6 станков
Раздатчик оборудования

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 50%, доплаты – 12 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
	А		19,0	7950х3700	12,0
	Б		7,6	1380х800	6,0
	В		6,2	2850х1630	6,5
	Г		3,0	1130х805	5,0
	Д		4,2	2240х820	9,0
	А		19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 2 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,98. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,95. коэффициент потерь в сети – 0,9

Балансовая стоимость транспортных средств – 40% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –12,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 800 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 12 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица (МОП)

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Численность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого: Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 1%

Норма площади на 1 рабочего – 2,5 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 10000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
	7,95 x 3,70	85,0
	1,38 x 0,80	5,3
	2,85 x 1,63	20,50
	1,13 x 0,805	6,0
	2,24 x 0,82	4,5
	7,95 x 3,70	85,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 3 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 12,5 %. Затраты на ремонт составляют – 12 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 500 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

Содержание статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих, МОП	ФОТслуж.
Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих, МОП	ОСН
Амортизация производственных помещений	Аз
Затраты на ремонт помещений	Рем.зд
Амортизация производственного инвентаря	Aин.
Затраты на ремонт инвентаря	Рин.
Затраты на охрану труда и технику безопасности	От
Расходы на освещение	Рэ
Прочие расходы	Пр
Итого общепроизводственные расходы:	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР (внепроизводственные расходы – 95% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе: постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 70%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Годовой объем выпуска и реализации	шт
Годовой объем выпуска и реализации	руб.
Общее количество работающих	чел
в том числе
производственных рабочих
вспомогательных рабочих
руководителей
специалистов
служащих
МОП
Выработка	шт
На одного работающего
На одного работника
На одного работающего	Руб.
На одного работника
Фонд оплаты труда предприятия	руб.
Среднемесячная заработная плата	руб.
одного работающего
одного рабочего
Количество технологического оборудования	шт.
Балансовая стоимость оборудования	руб.
Суммарная мощность оборудования	кВт
Фондоотдача	руб/руб
Фондоемкость	руб/руб
Фондовооруженность	руб/ч
фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
Коэффициент загрузки оборудования
Производственная площадь предприятия	кв.м.
Себестоимость одного изделия	руб.
в том числе постоянные издержки
переменные издержки
Себестоимость годового выпуска	руб.
Прибыль предприятия	руб.
Рентабельность	%

Вариант 4.

Исходные данные для расчета технико – экономического обоснования

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк
Количество выходных дней	Двых
Количество праздничных дней	Дпр
Количество рабочих дней в месяце	Дм
Продолжительность смены, час.	Тсм
Количество рабочих смен	Ксм
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	2%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
	3,5
	2,5
	4,5
	5,0
	4,6
	7,2

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест	Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
Расчетное (Qр)	Принятое (Qп)






Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц
Масса изделия, кг	М изд.	3,1
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,85
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
	1,0
	1,30
	1,69
	1,91
	2,16

Норма премии равна 50%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 3 станка
Слесарь – ремонтник	1 на 8 станков
Транспортный рабочий	1 на 5 станков
Контролер	1 на 6 станков
Раздатчик оборудования

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 30%, доплаты – 10 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
	А		19,0	7950х3700	12,0
	Б		7,6	1380х800	6,0
	В		6,2	2850х1630	6,5
	Г		3,0	1130х805	5,0
	Д		4,2	2240х820	9,0
	А		19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 5,5 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,7. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,95. коэффициент потерь в сети – 0,9

Балансовая стоимость транспортных средств – 35% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –10,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 950 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 15 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица (МОП)

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Численность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого: Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений