Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы – 70000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 10

Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы для приобретения материалов Ермолаеву В.В. – 6000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка – 114000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка – 14500 Д К

Приходный кассовый ордер № 5

Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату – 194400 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению – 82000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 11

Выдана из кассы заработная плата – 194400 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило от покупателей – 4500 руб. Д К

Приходный ордер склада № 2

Поступили материалы от поставщиков – 156000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Получена долгосрочная ссуда банка – 160000 руб. Д К

Приходный кассовый ордер № 6

Поступили денежные средства с расчетного счета на командировочные расходы – 5000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 12

Выдан из кассы аванс на командировку Иванову А.С. – 4200 руб. Д К

Авансовый отчет Ермолаева В.В.

Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад – 5500 руб.

Д К

Приходный кассовый ордер № 7

Принят от Ермолаева В.В. остаток подотчетных сумм -? Д К

 

Баланс ООО «Вега» на 01.05.200_ г. (руб.):

Актив Пассив

Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
Баланс		Баланс

 

Задание №4. Определите корреспонденцию счетов по каждой хозяй­ственной операции и составьте счетные формулы в таблице 2. Используя данные об остатках средств организации на начало отчетного периода из таблицы 1, Составьте простые оборотные ведомости по счетам ана­литического учета, используя таблицы 3,4, и оборотную ведомость по счетам синтетического учета, используя таблицу 5.

Таблица 1

Остатки имущества организации на начало отчетного периода

№ п/п	Хозяйственные сред­ства и источники их образования	Единицы измерения	Количе­ство	Цена заед. руб.	Общая сумма, руб.
	Нематериальные активы
	Нераспределенная при­быль отчетного года
	Основные средства
	НДС по приобретенным ценностям
	Задолженность перед персоналом по оплате труда
	Сырье и материалы	кг
	Кредиторская задол­женность органам со­циального страхования и обеспечения
	Краткосрочный кредит банка
	Незавершенное произ­водство
	Резервный капитал
	Топливо	тонна
	Уставный капитал				520 000
	Расчетный счет
	Касса
	Кредиторская задол­женность поставщикам, в том числе:
	а) заводу «Металлист»;
	б) заводу «Протон»
	Готовая продукция, в том числе:
	а)столы	шт
	б) стулья кухонные	шт
	Целевое финансирование

 

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций за текущий период

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Корреспондирую­щие счета	Сумма, руб.
дебет	кредит
	Отпущены в основное производство и израсходованы материалы (100 кг)
	Уплачена с расчетного счета кредитор­ская задолженность заводу «Металлист»
	Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выдачи зарплаты
	Отпущено в основное производство топливо (6 тонн)
	Принята на склад готовая продукция из основного производства:
	а) стол - 3 штуки;
	б) стулья кухонные - 12 штук;
	в) книжные полки - 17 штук
	Выдана из кассы зарплата персоналу организации
	Получены материалы (100 кг) от заво­да «Протон», но не оплачены
	Начислена зарплата работникам ос­новного производства			21 000
	С расчетного счета погашен по сроку краткосрочный кредит банка			15 000
	Начислена амортизация явных средств основного производства			11 000
	С расчетного счета погашена кредитор­ская задолженность заводу «Протон»

 

Таблица 3

Простая аналитическая оборотная ведомость по материальным счетам

счета	Наименование аналитического счета	Сальдо на начало периода	Приход	Расход	Сальдо на конец периода
	столы
	стулья
	Итого

Таблица 4