Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

 

Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении финансовой отчетности». В ней предусмотрено обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей стороны Банк России представляет необходимую часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом по России и по регионам, а не по отдельным кредитным учреждениям.

В финансовой отчетности отражается следующая информация.

1. Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля:

§ общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры);

§ характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ;

§ вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита;

§ количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте);

§ сумма учтенных банком векселей;

§ суммы, не взысканные по банковским гарантиям;

§ виды обеспечения;

§ дебиторская задолженность по факторинговым операциям;

§ виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога;

§ задолженность, просроченная по основному долгу;

§ просроченные проценты;

§ классификация ссуды;

§ сформированный резерв под возможные потери по ссудам;

§ проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления);

§ внебалансовые обязательства банка;

§ фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

§ остаток задолженности по ссудам.

Эта информация представляется по отдельным заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика.

2. Расчет резерва под возможные потери по ссудам. Исчисляются сумма просроченной ссудной задолженности со сроком задержки по основному долгу; сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения; всего ссудная задолженность; рассчитывается резерв под возможные потери по ссудам в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются:

§ ссудная задолженность банков;

§ ссудная задолженность клиентов;

§ векселя банков в портфеле банка;

§ векселя прочих клиентов (не банков);

§ суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам;

§ суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам;

§ аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

3. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам.

4. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа.

5. Данные о крупных кредитах.

6. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам).

7. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам.

8. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов — юридических лиц по отраслям экономики и клиентов — физических лиц.

Контрольные вопросы

 

1. Какие функции выполняет кредит в процессе распределения и перераспределения денежных потоков?

2. Каких основных принципов придерживаются кредиторы в процессе принятия решения о выдаче кредита?

3. Какая разница существует между залогом и гарантией?

4. Основные формы кредита.

5. Какие основные показатели экономико-статистического анализа используют кредитные организации для определения уровня кредитоспособности заемщика?