Рекомендации по оформлению списка литературы

В конце контрольной работы приводится список литературы, который оформляется в соответствии с ГОСТ 7.1. -2003. Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления. - Введ.2004-01.07. – М.:Издательство стандартов, 2004. – 156с.

Библиографическое описание нужно разделить на две части:

1.Нормативные правовые акты располагаются в соответствии с их юридической силой в следующем порядке:

- Международные законодательные акты по хронологии;

- Конституция РФ;

- Кодексы - по алфавиту;

- Законы РФ – по хронологии;

-Указы Президента РФ – по хронологии;

- Акты Правительства РФ – по хронологии;

- Акты Министерств и ведомств в последовательности – приказы, постановления, положения, инструкции министерства – по алфавиту, акты – про хронологии.

Должно быть указано полное название акта, дата его принятия, номе, а также официальный источник опубликования.

Например:

1.Конституция Российской Федерации. – М: Приор, 2012. – 32 с.

2. О воинской обязанности и военной службе: Федер.закон: [Принят Госдумой 6 марта 2012 г.: одобр. Советом Федерации 12 марта 2002 г.]. – 4-е изд. – М.: Ось-89, 2013. – 46 с.

2.Научно-методическая литература располагается в алфавитном порядке, нумеруется арабскими цифрами с точкой по следующим основным правилам:

- Фамилия и инициалы автора. Если авторов не более трёх, то сначала пишется фамилия первого автора, инициалы, затем название книги. После названия книги указываются все авторы через косую черты(/) (сначала инициалы, затем фамилия). Если авторов четыре и более, то сначала указывается название книги, через косую черту (/) инициалы и фамлиия первого автора, а далее вместо остальных пишется [и др.].

- Название источника приводится без кавычек, без сокращений, но допускается пропуск некоторых слов, если смысл при этом не изменяется. Если есть подзаголовок, он пишется с большой буквы после основного и отделяется двоеточием. После названия ставится точка и тире. Если указан редактор, то его приводят через косую черту/под ред. (инициалы и фамилия редактора).

-Место издания (город, перед которым ставится точка и тире) пишется с большой буквы полностью, после названия города ставится точка и двоеточие. Допускаются сокращения только городов М, Л., СПб, Ростов н/Д.

- Название издательства пишется с большой буквы без кавычек. Если в название издательства входит слово «Издательство», его пишут сокращенно «Изд-во» без кавычек, а само название может быть в кавычках (как в оригинале. После названия издательства ставится запятая.

- Год издания. Слово «Год» не пишется. После года(числа) ставится точка и тире.

- После тире указывается объём источника (книги) в виде числа с буквой «с» (страниц).

- При ссылке на статьи и журналы указывается:фамилия и инициалы автора. Название статьи / инициалы, фамилия автора(авторов) // Название журнала. – Год выпуска. – Номер журнала. – Номер страниц, занимаемые статьёй.

Например:

1. Казначевская Г.Б. Менеджмент: учеб.пособие для студ. Среднего проф. Образования/Г.Б.Казначевская. – 3-е изд. – Ростов н/Д:Феник, 2012. – 352 с. – (Среднее профессиональное образование).

 

Варианты контрольной работы

Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
Задания для контрольных работ

Начальная буква фамилии студента	Номера тем по теории налогов	Название налога для практического задания
А, Н	1, 7	Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ)
Б, О	2, 8	Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)
В, П	3, 9	Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)
Г, Р	4, 10	Акцизы (гл. 22 НК РФ)
Д, С	5, 11	Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ)
Е, Т	6,12	Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ)
Ж, З	2, 6	Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.)
У, Ч	1, 9	Земельный налог (гл. 31 НК РФ)
И, Ф	3, 7	Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ)
К, Х	4, 8	Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)
Л, Ц	5, 9	Транспортный налог (гл. 28. НК РФ)
М, Ш, Щ	6, 10	Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)
Э, Ю, Я	7, 11	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ)

 

 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания.

СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

 

1. Роль и значение налогов в развитии общества	Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения.
2. Налог как экономическая и правовая категория	Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).
3. Элементы налога	Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.
4. Налоговое право	Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура.
5. Основы международного налогового права	Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса.
6. Основы налогового планирования	Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ).
7. Общая характеристика налоговой системы РФ	Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
8. Система налогов РФ	Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам.
9. Налоговое производство	Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов.
10. Ответственность за нарушение налогового законодательства	Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
11. Организация налогового контроля	Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика.
12. Участники отношений в налоговой сфере	Налогоплательщики (плательщики сборов) и налоговые агенты: права, обязанности. Налоговые органы: предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (финансовые и таможенные органы, органы внутренних дел, банки).

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу.
Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, экономическая сущность, удельный вес в бюджете РФ и т.п.
Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:

· субъект налогообложения,

· предмет и объект налогообложения,

· масштаб и единица налога,

· налоговая база,

· налоговый период,

· ставка налога и метод налогообложения,

· налоговые льготы,

· порядок и способы исчисления налога,

· способы и сроки уплаты налога.
После характеристики элементов налога следует на условном примере показать алгоритм его исчисления. Каждое действие необходимо обосновать нормами законодательства о налогах и сборах.

 

Список рекомендованной литературы

 

Нормативная:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1,2,3 и 4 (по состоянию на 01.02.2015 г). М.:Проспект; КНОРУС, 2015.-608 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям / под ред. Г.Ю. Касьяновой. – 15-е изд., перераб. и доп. – М.:АБАК, 2015. – 1056 с.

3. Трудовой кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 февраля

2015г.). – М.: Проспект; КноРус, 2015. – 256 с.

Основные источники:

1.Главная книга бухгалтера (7-е изд, перераб и доп)/ Г.Ю. Касьянова- М:

АБАК, 2015.-960с.

Дополнительные источники:

1. Журнал Роспечать «Бухгалтерский учѐт и налоги в торговле и общественном питании».

2. ЭБС «Znanium.com»: Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ФОРУМ: Инфра-М, 2013. - 320 с.: ил. - (Профессиональное образование). - [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=391859

3. ЭБС«Znanium.com»:Налогообложение.Практикум:Учебное пособие/О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2011. - 285 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-9558-0199-5 Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.: ил.; 60x90 1/16. - (Профессиональное образование). (переплет) ISBN 978-5-8199-0477-0

4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2012. - 400 с. - ISBN 978-5-238-01239-1.- [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?item=booksear