Ведение корреспондентского счета.

Умение:

1. Составление платежных поручений.

2. Ведение корреспондентского счета.

3. Осуществление контроля за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету.

-Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Порядок присвоения номера корреспондентского счета.

-Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента.

-Порядок возврата неправильно оформленных документов.

-Порядок составления платежных поручений.

-Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов.

-Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.

-Порядок учета расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах.

-Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банком России.

-Порядок учета расчетов между кредитными организациями. Счета «Ностро» и «Лоро», порядок их ведения.

-Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ.

-Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка.

-Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учет. Клиринговые счета для учета расчетов.

 

Выполнить и оформить:

открытие корреспондентского счета; ознакомиться с порядком расчетов через РКЦ, межфилиальных расчетов, оформить документы по операциям.

Используя: Положение «О платежной системе Банка России», утв. Банком России 29.06.2012г. (ред. от 14.07.2014) № 384-П, Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ № 385-П от 16.07.2012(ред. от 22.06.2015), Федеральный закон «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011г. (ред. от 29.12.2014), Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (ред. от 13.07.2015) и информационный сайт http://www.banki.ru.

 

Тема 1.6. Обслуживание счетов бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней.

Умение:

1. Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней.

 

-порядок открытия лицевых счетов, присвоение нумерации лицевым счетам.

Выполнить и оформить:

открытие лицевых счетов по учету доходов и средств бюджетов различного уровня.

 

Используя: БК РФ, Приказ Федерального казначейства России от 29.12.2012 № 24н «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства» и Официальный сайт Федерального Казначейства РФ http://www.roskazna.ru.

Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

Умение:

1. Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

-Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней.

-Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

-Учет средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования государственных программ и мероприятий.

 

Выполнить и оформить:

документы по операциям по счетам бюджетов различного уровня.

 

Используя: БК РФ, Приказ Федерального казначейства России от 29.12.2012 № 24н «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства» и Официальный сайт Федерального Казначейства РФ http://www.roskazna.ru.

Тема 1.7. Осуществление международных расчётов