Министерство образования и науки Российской Федерации
ИВАНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Юридический факультет
Кафедра конституционного, административного и финансового права
| ОДОБРЕНО: Руководитель ОП ___________________ О. В. Кузьмина (подпись) «_____»________________20____ г. |
Рабочая программа дисциплины (модуля)
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
| Уровень высшего образования: | бакалавриат |
| Квалификация выпускника: | бакалавр |
| Направление подготовки: | 40.03.01 Юриспруденция |
Иваново, 2015 г.
Цели освоения дисциплины.
Целью освоения учебной дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов системы знаний о существующей налоговой системе Российской Федерации и привитие им практических умений и навыков правильного применения норм налогового права на практике.
Цель достигается решением следующих образовательных задач:
- овладение понятийным аппаратом, используемым при регулировании налоговых правоотношений;
- изучение предмета, принципов и источников налогового права;
- усвоение правовых норм, регулирующих установление налогов и сборов, возникновение и прекращение обязанностей по уплате налогов и сборов, налоговый контроль;
- уяснение налоговых режимом, установленных законодательством о налогах и сборах;
- выработка у студентов практических навыков правильного применения знаний действующего законодательства о налогах и сборах к конкретным налоговым отношения;
- привить студентам умения правильно ориентироваться в системе российского законодательства и соотносить их юридическое содержание с реальными фактами экономической жизни.
Место дисциплины в структуре ОП бакалавриата.
Учебная дисциплина «Налоговое право» в структуре образовательной программы является обязательной, относится к базовой части образовательной программы.
Изучению налогового права предшествует овладение общенаучными, теоретико-правовыми и историко-правовыми знаниями, умениями и навыками. Общенаучной основой изучения налогового права является философия, логика, экономика. Студенты должны уметь применять знания в области философии, логики, экономики в налоговом праве, общенаучные методы познания налогово-правовых явлений. Теоретико-правовой основой налогового права служат теория государства и права, конституционное право, административное и финансовое право.
Освоение знаний по налоговому праву необходимо для последующего производственной практики, а также успешного прохождения итоговой государственной аттестации.
Для успешного освоения курса студент должен:
- знать базовые правовые термины;
- уметь выстраивать систему аргументации с использованием имеющихся знаний, отвечая на вопросы преподавателя;
- выражать собственную позицию по дискуссионным вопросам;
- овладеть основными информационными технологиями, применяемыми в юридической деятельности, научиться пользоваться справочными правовыми системами, получать и перерабатывать правовую информацию;
- анализировать полученную информацию, выделяя главную мысль.
Планируемые результаты обучения по дисциплине
В процессе освоения учебной дисциплины «Налоговое право» в комплексе с другими отраслевыми дисциплинами продолжается формирование как общекультурных компетенций бакалавра, так и его профессиональных знаний, умений и навыков, обеспечивающих достаточный уровень профессионального правосознания, развивается культура мышления и культура профессионального поведения, уважительное отношение к праву и закону, нетерпимость к коррупционным проявлениям, способность анализировать социально значимые проблемы и процессы в налоговой сфере.
Компетенции, формированию которых способствует данная дисциплина согласно матрице соответствия компетенций и составляющих ОП
- владение культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);
- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);
- способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);
- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);
- способность осуществлять юридическое сопровождение деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и их структур (СПК.В-2).
Перечень планируемых результатов освоения дисциплины
По результатам освоения дисциплины «Налоговое право» студент должен:
● знать:
Знать:
- место и роль налогового права в системе права (ОК-3; СПК.В-2);
- сущность и содержание основных понятий, категорий, и институтов налогового права (ОК-4; СПК.В-2);
- основные принципы налогообложения и основы налоговой системы Российской Федерации (ПК-4; СПК.В-2);
- основные направления налоговой политики Российской Федерации (ПК-4; СПК.В-2);
- содержание налоговых правоотношений и налогово-правовой статус субъектов налогового права (ПК-3; СПК.В-2);
- общие положения о налоговой ответственности (ПК-3; СПК.В-2).
● уметь:
- свободно оперировать основными понятиями и категориями налогового права (ОК-4;СПК.В-2);
- хорошо ориентироваться в основных нормативных актах, регулирующих порядок взимания налогов; умело их использовать при решении прикладных ситуационных задач (ОК-3; СПК.В-2);
- обеспечивать соблюдение законодательства, содержащие нормы налогового права, в деятельности государственных органов, физических и юридических лиц (ПК-3СПК.В-2);
- применять практические навыки по защите прав налогоплательщиков и интересов государства, привлечению к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах (ПК-3; СПК.В-2);
- юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, связанные с налоговыми правоотношениями (ПК-4; СПК.В-2);
- давать в данной сфере квалифицированные юридические заключения и консультации (ПК-4; СПК.В-2).
● владеть:
- способностью свободно мыслить, использовать для выражения своих мыслей юридическую терминологию налогового права (ОК-4; СПК.В-2);
- навыками работы с нормативными правовыми актами (ОК-3; СПК.В-2);
- навыками анализа юридических фактов, правовых норм, налоговых правоотношений (ОК-3; СПК.В-2);
- навыками анализа правоприменительной практики (ОК-3; СПК.В-2);
- навыками разрешения налогово-правовых проблем и коллизий (ПК-3; СПК.В-2);
- методикой квалификации и разграничения различных налоговых правонарушений (ПК-3; ПК-4; СПК.В-2).
Содержание учебной дисциплины.
Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).
Аудиторная нагрузка (лекции и семинары) − 90часов, из них лекции – 26 часов, семинарские занятия – 64 часа.
