6.1. Оценка финансового положения ИП и предприятий использующих, упрощенную систему налогообложения производится на основании:
1. Сведений о доходах и расходах, подтвержденных данными книгами учета доходов и расходов, либо книгами учета доходов и справкой клиента, подтверждающей произведенные клиентом расходы.
2. Свидетельство об оплате единого налога на вмененный доход.
3. Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (3 – НДФЛ).
4. Технико–экономическое обоснование предполагаемой сделки.
5. План доходов и расходов на период пользования кредитом.
6. Справку об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или подтвержденные уполномоченным органом.
7. Банковские справки об оборотах по всем расчетным счетам за истекшие 6 месяцев, наличии и размере ссудной задолженности и претензий к расчетным счетам на текущую дату (до даты получения кредита).
8. Документы, подтверждающие право собственности предприятия на предлагаемый в залог товар (при наличии залога).
Кроме того, в состав кредитного досье целесообразно включить следующую информацию:
1. Движение денежных средств на период пользования кредитом.
2. Договоры на поставку (копии).
3. Договоры на реализацию (копии).
4. Анкета клиента.
5. Прочая информация, включающая в себя внутреннюю отчетность; информация о состоянии отрасли, к которой относится заемщик; наличие кредитной истории; сравнительные данные по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях, и т.д.
таблица 7.
| Наименование фактора риска | Баллы | |||
| Финансовые показатели | ||||
| 1. Финансовое состояние | 1.1 Наличие превышения доходов над расходами по Книге учета или по декларации о доходах | положительный результат | +20 | |
| отрицательный результат | -10 | |||
| 2. Обороты по расчетным счетам (учитываются обороты без выданных кредитов) | Выполнение следующих условий: | |||
| Стабильные обороты (разброс между месячными поступлениями менее 50%); | +2 | |||
| Диверсифицированные поступления (число партнеров более 2-х); | +2 | |||
| Интенсивность оборотов (не менее 5-ти поступлений в месяц). | +2 | |||
| ИТОГО max | +6 | |||
| 3. Кредитная история (в ООО КБ «НКБ») | Отсутствие кредитной истории | |||
| Отрицательная кредитная история (наличие просроченных кредитов и процентов); | -20 | |||
| Положительная кредитная история (отсутствие просроченных кредитов и процентов). | +10 | |||
| ИТОГО max | +10 | |||
| 4. Наличие планов развития заемщика: | Технико-экономического обоснования, прогноза движения денежных средств или плана доходов и расходов | Имеется | +9 | |
| Не имеется | -9 | |||
| 5. Сумма кредита по отношению к капиталу Банка. | До 5 % | |||
| От 5 до 20 % | -5 | |||
| Свыше 20 % | -10 | |||
| 6. Характер предполагаемой сделки | Стартовый проект | -5 | ||
| Развитие имеющегося бизнеса | +5 | |||
| 7. Риск введения валютных ограничений | Валютный контракт | -3 | ||
| 8.Публикации в СМИ | Наличие проверенной негативной информации в СМИ | -10 | ||
| 9.Субъективные факторы оценки кредитного работника | Оценивается профессиональный состав сотрудников, опыт, место на рынке, стабильность кадрового состава и др. характеристики | От -5 До +5 | ||
| 10.Картотека 2 | Имеется у Заемщика | 5 гр. риска | ||
| Отсутствует Картотека 2 | +10 | |||
| ВСЕГО max | ||||
По результатам балльной оценки совокупных факторов кредитным работником выносится суждение о финансовом положении заемщика и основных критериев возможного кредитования, категории качества ссуды, предлагаемое на рассмотрение Кредитного комитета банка, который утверждает профессиональное суждение о категории качества ссуды и формировании резерва с учетом обеспечения.
таблица 8.
| Количество баллов | Оценка финансового положения заемщика |
| свыше 45 | Хорошее |
| от 31 до 45 | Среднее |
| до 30 | Плохое |
