И предприятий использующих упрощенную систему налогообложения

6.1. Оценка финансового положения ИП и предприятий использующих, упрощенную систему налогообложения производится на основании:

1. Сведений о доходах и расходах, подтвержденных данными книгами учета доходов и расходов, либо книгами учета доходов и справкой клиента, подтверждающей произведенные клиентом расходы.

2. Свидетельство об оплате единого налога на вмененный доход.

3. Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (3 – НДФЛ).

4. Технико–экономическое обоснование предполагаемой сделки.

5. План доходов и расходов на период пользования кредитом.

6. Справку об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или подтвержденные уполномоченным органом.

7. Банковские справки об оборотах по всем расчетным счетам за истекшие 6 месяцев, наличии и размере ссудной задолженности и претензий к расчетным счетам на текущую дату (до даты получения кредита).

8. Документы, подтверждающие право собственности предприятия на предлагаемый в залог товар (при наличии залога).

Кроме того, в состав кредитного досье целесообразно включить следующую информацию:

1. Движение денежных средств на период пользования кредитом.

2. Договоры на поставку (копии).

3. Договоры на реализацию (копии).

4. Анкета клиента.

5. Прочая информация, включающая в себя внутреннюю отчетность; информация о состоянии отрасли, к которой относится заемщик; наличие кредитной истории; сравнительные данные по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях, и т.д.

таблица 7.

По результатам балльной оценки совокупных факторов кредитным работником выносится суждение о финансовом положении заемщика и основных критериев возможного кредитования, категории качества ссуды, предлагаемое на рассмотрение Кредитного комитета банка, который утверждает профессиональное суждение о категории качества ссуды и формировании резерва с учетом обеспечения.

таблица 8.