Методика расследования присвоения или растраты

Чужого имущества

Присвоение или растрата — это хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Данный состав преступления предусматривает наличие полномочий виновного по пользованию и распоряжению имуществом, вверенным ему в силу занимаемой должности.

В большинстве случаев при совершении присвоений предметом преступного посягательства становятся денежные средства, в том числе иностранная валюта, а также чековые книжки, кредитные карточки, облигации, акции, сертификаты.

По делам о присвоении или растрате чужого имущества подлежат установлению следующие обстоятельства:

- имел ли место факт присвоения чужого имущества;

- способ (способы) присвоения;

- время, место и другие обстоятельства каждого эпизода;

- виновность обвиняемого (обвиняемых);

- характер и размер причиненного материального ущерба;

- личность каждого участника присвоения;

- обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность;

- обстоятельства, способствовавшие присвоению чужого имущества.

Способы присвоения или растраты чужого имущества:

а) в банковской сфере:

- получение в целях хищения кредитов с использованием поддельной учредительной и бухгалтерской документации, гарантийных писем, залоговых и страховых документов;

- присвоение денежных средств, полученных по поддельным и ценным бумагам: кредитовым авизо, расчетным чекам, мемориальным ордерам, векселям, депозитным сертификатам;

- хищение с использованием чужих или поддельных пластиковых кредитных карточек;

- перевод и присвоение денежных средств с использованием банковских компьютерных сетей;

б ) в процессе приватизации:

- занижение балансовой стоимости приватизируемых предприятий с дальнейшим переводом их в частную собственность или акционированием;

- проведение приватизации с нарушением установленного порядка;

- использование поддельных или незаконно выписанных приватизационных чеков, их повторное введение в оборот;

- включение в уставный фонд приватизируемого предприятия интеллектуальной собственности или иных нематериальных активов по завышенной стоимости;

- завладение контрольным пакетом акций за счет включения в число акционеров «мертвых душ» либо лиц, неправомочных участвовать в приватизации;

в) в розничной и оптовой торговле:

- незаконное списание товаров на естественную убыль или порчу;

- бескассовая реализация товара с присвоением выручки;

- уничтожение документов на реализованный товар;

- фальсификация и пересортица товаров с целью создания излишков для последующего хищения;

- растрата авансовых средств, полученных в качестве предоплаты по договорам купли-продажи;

- списание денежных средств на непроизводившиеся рекламные, маркетинговые, транспортные, ремонтные и иные работы с последующим их присвоением.

По делам о присвоении или растрате чужого имущества можно выделить две типичные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования:

а) Дела возбуждаются по результатам оперативно-розыскных мероприятий; лица, заинтересованные в ходе расследования, не знают о возбуждении дела.

В этом случае характерны такие первоначальные следственные действия: задержание с поличным; личные обыски задержанных, обыски по местам их работы и жительства; наложение ареста на имущество; допросы подозреваемых; выемка и осмотр документов, предметов; осмотр помещений и оборудования; допросы свидетелей; организация инвентаризации и ревизий; поручение органам дознания производства оперативно-розыскных мероприятий.

б) Дела возбуждаются после проведения доследственных проверок, о чем известно заинтересованным лицам.

Для этой ситуации характерны следующие действия: допросы лиц, ответственных за выявленные злоупотребления; выемка и осмотр документов, предметов; осмотр помещений и оборудования; допросы свидетелей; при необходимости — задержание подозреваемых, обыски и опись имущества; проведение очных ставок; поручение органам дознания производства оперативно-розыскных мероприятий.